商業(yè)銀行公司治理中的監(jiān)管機(jī)制及其法律制度完善

摘要:商業(yè)銀行公司治理，需要通過(guò)各種具體的法律制度構(gòu)建來(lái)實(shí)現(xiàn)。監(jiān)管機(jī)制及其法律制度完善在商業(yè)銀行公司治理中具有重要的意義。國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了行政命令式規(guī)制、標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制以及目前普遍采用的內(nèi)部模型規(guī)制。完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管需要從以下幾個(gè)方面著手：第一，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管及立法先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。第二，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自己的監(jiān)管職責(zé)并認(rèn)真落實(shí)。第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該特別注意完善相關(guān)的評(píng)價(jià)機(jī)制。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 公司治理 監(jiān)管機(jī)制 法律制度

Commercial Bank Company Inspection Mechanism In Governing

And Their Legal System Is Perfect

ZHU Bo-yu1 GUAN Hong-yan2YU Xiao-ning3

(1.Shandong university of science and engineering ， law school ， Shandong Zi Bo City 255049;

2.Shandong traditional Chinese medicine university， humanity Academy of Sciences of agency， Shandong Jinan 250355;

3.the Bank of Communications Zi Bo City branches ， Shandong Zi Bo City 255040)

Abstract:The company governs ， need structures by various concrete legal system a commercial bank to come to come true. Mechanism and their legal system perfects inspection having important significance in governing in commercial bank company.The international commercial bank oversees a pattern having experienced dyadic administrative decree gauge system ， the inside model gauge standardizing method of law and regulation system and adopting at present commonly makes. The inspection perfecting our country commercial bank requires that several aspect sets about from the following: Draw international commercial bank inspection and legislation advanced experience first， structure perfect regulatory system system. Secondly， the commercial bank oversees organization ought to make self inspection duty clear and feels at ease carefully. Thirdly， oversee organization ought to pay attention to perfecting pertinent valuation mechanism especially.

Key words:Commercial bank; The company governs; Oversee mechanism; Legal system

商業(yè)銀行公司治理，需要通過(guò)各種具體的法律制度構(gòu)建來(lái)實(shí)現(xiàn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中認(rèn)為：許多法律問(wèn)題的解決可以改善公司治理，例如，確保公司在遠(yuǎn)離腐敗和賄賂的環(huán)境中運(yùn)作；通過(guò)適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管規(guī)定及其他措施促進(jìn)管理人員、雇員與股東的利益保持一致。所有這些方式都有助于促進(jìn)形成支持穩(wěn)健公司治理和相關(guān)監(jiān)管舉措的健康經(jīng)營(yíng)環(huán)境和法制環(huán)境。_[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》認(rèn)為:監(jiān)管機(jī)構(gòu)非常關(guān)注穩(wěn)健公司治理，這是因?yàn)榉€(wěn)健公司治理是銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的一項(xiàng)基本要素，如果不能有效地執(zhí)行，就會(huì)影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。監(jiān)管機(jī)制及其法律制度完善在商業(yè)銀行公司治理中具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行國(guó)際監(jiān)管模式

國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管模式是以傳統(tǒng)規(guī)制理論為基礎(chǔ)，經(jīng)歷了行政命令式規(guī)制、標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制以及目前普遍采用的內(nèi)部模型規(guī)制。_[2]

1.行政命令式規(guī)制

該方法是通過(guò)政府規(guī)定被監(jiān)管銀行的業(yè)務(wù)范圍來(lái)實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管目標(biāo)，即對(duì)于特定的銀行，政府規(guī)定哪些業(yè)務(wù)允許經(jīng)營(yíng)，哪些業(yè)務(wù)不允許經(jīng)營(yíng)，銀行如果違背了這些規(guī)定，將受到懲罰。這種方法存在許多弊端：（1）信息不對(duì)稱。如果監(jiān)管所依據(jù)的信息是從那些監(jiān)管者無(wú)法信賴的銀行獲得，或監(jiān)管者無(wú)法以合理的成本獲取有關(guān)的信息，監(jiān)管就不可能達(dá)到預(yù)期的效果。（2）經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱。被監(jiān)管銀行在他們的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)比監(jiān)管者有更多的經(jīng)驗(yàn)，這些銀行的管理者更知道怎樣才能以最低成本達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)，但是在行政命令方式下，監(jiān)管當(dāng)局并沒(méi)有給銀行管理者機(jī)會(huì)，以及執(zhí)行監(jiān)管成本更低的方法。（3）監(jiān)管的執(zhí)行問(wèn)題。復(fù)雜的監(jiān)管方案是難于執(zhí)行的，行政監(jiān)管條例必須比監(jiān)管活動(dòng)更為簡(jiǎn)潔，其結(jié)果是形成“一刀切”的規(guī)則，這種規(guī)則對(duì)于某些被監(jiān)管銀行過(guò)于嚴(yán)格，負(fù)擔(dān)過(guò)重，而對(duì)另一些銀行則過(guò)于寬松，負(fù)擔(dān)太輕，最終難以達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)，從而使監(jiān)管效果大打折扣。

2.標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制

為了克服行政命令監(jiān)管方式的弊端，1993年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)建議使用標(biāo)準(zhǔn)化方法，亦被稱為“剛性”的監(jiān)管方法。該方法沿襲了行政命令方法的一般原理，將資產(chǎn)劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并對(duì)每種類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)確定固定的資本要求，其優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算處理的簡(jiǎn)便性，任何一家商業(yè)銀行都能十分方便地獲得計(jì)算結(jié)果。但是標(biāo)準(zhǔn)化方法仍然沒(méi)有考慮銀行和監(jiān)管者之間的信息不對(duì)稱和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)的不對(duì)稱問(wèn)題，監(jiān)管資本的數(shù)額是以銀行當(dāng)前資產(chǎn)頭寸為基礎(chǔ)，沒(méi)有考慮到銀行為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制而采取的動(dòng)態(tài)交易策略，也沒(méi)有考慮各銀行在不同的金融市場(chǎng)上擁有不同的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)操作水平，對(duì)經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行和對(duì)業(yè)務(wù)操作水平較差的銀行要求設(shè)置相同的資本要求。因此，這種方式下的監(jiān)管仍是一種粗略的監(jiān)管模式。

3.內(nèi)部模型法規(guī)制

早在1996年前，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，對(duì)于資本要求的確定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法采取一刀切的方式已經(jīng)越來(lái)越不能適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的要求。因此，1996年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《巴塞爾資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案》，允許各銀行采用內(nèi)部模型方法作為以前公布的標(biāo)準(zhǔn)方法的替代，十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管當(dāng)局隨后采納該規(guī)定。該方法的基礎(chǔ)是一種稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”的內(nèi)部模型計(jì)算方法。相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)方法來(lái)說(shuō)，內(nèi)部模型法允許銀行自己選擇VaR模型，并且計(jì)算比較準(zhǔn)確，因此顯得更為靈活，但同時(shí)內(nèi)部模型法又規(guī)定必須將資本保證金的數(shù)額與計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失直接掛鉤，因此被稱為是一種“半剛性”的監(jiān)管方法。該方法解決了經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱問(wèn)題，因?yàn)樗捎勉y行更成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)來(lái)確定銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是，它也規(guī)定了銀行所采用的內(nèi)部模型的有關(guān)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這可能誘使銀行為了符合監(jiān)管程序而不是為了更精確地確定自身的風(fēng)險(xiǎn)水平而設(shè)計(jì)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，從而制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的技術(shù)創(chuàng)新。_[3]

二、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀與法律制度完善

與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管方面行政命令色彩非常突出，監(jiān)管績(jī)效不能令人滿意，存在著監(jiān)管激勵(lì)缺失問(wèn)題。主要原因有以下三個(gè)方面:（1）信息供給短缺。目前我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在政府信息發(fā)布、 市場(chǎng)披露和社會(huì)信用評(píng)級(jí)三個(gè)信息渠道中，后兩個(gè)渠道是不暢通的。（2）監(jiān)管激勵(lì)不足。監(jiān)管者的行為較少受到監(jiān)督與約束，也沒(méi)有相應(yīng)的指標(biāo)衡量他們的業(yè)績(jī)，沒(méi)有形成公眾與監(jiān)管者之間激勵(lì)相容的監(jiān)管機(jī)制，使監(jiān)管者缺乏提供有效監(jiān)管的激勵(lì)。（3）金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)存在缺陷。良好的公司治理是建立在風(fēng)險(xiǎn)硬約束的基礎(chǔ)上，也是進(jìn)行有效監(jiān)管和恢復(fù)市場(chǎng)紀(jì)律的前提，但目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)特別是國(guó)有商業(yè)銀行的所有者與經(jīng)營(yíng)者定位不清，治理與管理一身二任；股份制商業(yè)銀行同樣缺乏良好公司治理的。_[4]有學(xué)者通過(guò)介紹并分析了日本商業(yè)銀行法律監(jiān)管框架，并對(duì)中日兩國(guó)從監(jiān)管主體、運(yùn)行環(huán)境、實(shí)施績(jī)效等方面進(jìn)行了比較，進(jìn)而在借鑒日本經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了完善我國(guó)法律監(jiān)管框架的政策建議。認(rèn)為，完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管的完善需要從以下幾個(gè)方面著手：根據(jù)銀行發(fā)展的新特點(diǎn)建立和完善相關(guān)銀行法律制度；建立銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管主體的合作；努力營(yíng)造一個(gè)良好的監(jiān)管實(shí)施環(huán)境;建立與國(guó)際接軌的監(jiān)管模式，促進(jìn)銀行監(jiān)管的市場(chǎng)化、國(guó)際化、推進(jìn)監(jiān)管創(chuàng)新。_[5]

我們認(rèn)為，上述觀點(diǎn)無(wú)疑是具有合理性的，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情和現(xiàn)行立法狀況，完善我國(guó)商業(yè)銀行的政府監(jiān)管需要從以下幾個(gè)方面著手:

第一，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管及立法先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《加強(qiáng)銀行公司治理》中較為系統(tǒng)的闡述了監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行監(jiān)管中的職責(zé)、意義以及具體監(jiān)管建議等內(nèi)容，這為各國(guó)完善商業(yè)銀行的監(jiān)管制度提供了良好的指引。我國(guó)應(yīng)該認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中反映的相關(guān)精神，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際國(guó)情制定出良好的法律制度體系，以便構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。另外，我們也應(yīng)該認(rèn)真研究向美國(guó)、德國(guó)、日本等先進(jìn)國(guó)家對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，并汲取其精華部分為我所用。

第二，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自己的監(jiān)管職責(zé)并認(rèn)真落實(shí)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)作了規(guī)定：銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行的績(jī)效負(fù)有主要責(zé)任。相應(yīng)地，股東應(yīng)要求董事會(huì)為有效治理銀行負(fù)責(zé)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)提醒董事會(huì)和管理層重視監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)將公司治理視作存款人保護(hù)的一個(gè)要素；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)判斷銀行是否采納并有效實(shí)施了穩(wěn)健公司治理的政策和做法；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估銀行審計(jì)和控制部門(mén)的工作質(zhì)量；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)架構(gòu)的影響；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行發(fā)布有關(guān)穩(wěn)健公司治理和積極到位的做法的指引。《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三章（第十五條——第三十二條）系統(tǒng)規(guī)定了商業(yè)銀行的監(jiān)督管理職責(zé)。各商業(yè)銀行應(yīng)該明確認(rèn)識(shí)到自己的監(jiān)管職責(zé)，并認(rèn)真落實(shí)自己的監(jiān)管職責(zé)，這樣才能有可能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的合法性、適時(shí)性和準(zhǔn)確性。

第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該特別注意完善相關(guān)的評(píng)價(jià)機(jī)制，以便真正實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。關(guān)于商業(yè)銀行監(jiān)管的評(píng)價(jià)機(jī)制，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《加強(qiáng)銀行公司治理》中已經(jīng)提供了良好的指引：（1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估銀行審計(jì)和控制部門(mén)的工作質(zhì)量。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)價(jià)銀行在董事會(huì)和高級(jí)管理層履行監(jiān)督責(zé)任方面是否具有到位的有效機(jī)制，包括內(nèi)外部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和合規(guī)部門(mén)。在這方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估銀行董事會(huì)對(duì)這些部門(mén)監(jiān)督的有效性，其中包括（必要時(shí)，經(jīng)過(guò)高級(jí)管理層同意）與內(nèi)外部審計(jì)師、高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、合規(guī)經(jīng)理以及控制部門(mén)的其他要害崗位人員舉行會(huì)談。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立、全面和有效的檢查。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估促進(jìn)有效治理的內(nèi)部控制的充分性。重要的是，有效的內(nèi)部控制不僅表現(xiàn)在政策和程序要有明確定義，而且這些政策和程序要得到恰當(dāng)?shù)貓?zhí)行。（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)架構(gòu)的影響。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)能夠獲取有關(guān)銀行所屬集團(tuán)架構(gòu)的信息。有關(guān)集團(tuán)架構(gòu)的信息應(yīng)能評(píng)估母公司的大股東及董事的資格和條件，以及集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督流程的充分性，包括銀行和集團(tuán)層面同一職能部門(mén)的協(xié)調(diào)性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)確保銀行與母公司董事會(huì)之間存在適當(dāng)?shù)膬?nèi)部報(bào)告和溝通制度，就所有重大風(fēng)險(xiǎn)和可能影響集團(tuán)的其他問(wèn)題進(jìn)行雙向報(bào)告和溝通。當(dāng)銀行或其所屬集團(tuán)是國(guó)際性活躍銀行或集團(tuán)時(shí)，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作并共享信息，以增強(qiáng)監(jiān)管的有效性并減輕監(jiān)管負(fù)擔(dān)。當(dāng)銀行在低透明度國(guó)家或在不透明架構(gòu)下開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，各國(guó)應(yīng)致力于采用法律和監(jiān)管規(guī)定以使銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，能夠獲取和審查銀行的分析和授權(quán)流程文件，并能夠在必要時(shí)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施處理各種缺陷及不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)。_[6]

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