淺析銀行創新小企業信貸的若干問題

王延章

摘要：扶持優質小企業是銀行的重要社會責任，也是其改善客戶結構。延伸服務價值鏈，增進效益的有效途徑。但是長期以來，銀行對小企業發放貸款的積極度性卻不高。究其原因，主要是小企業往往缺乏規范的財務報表，會計記錄有限，銀行可獲取的信息不充分；可抵押物少，且常常不符合銀行要求；經濟實力強的大企業通常又不愿意為其擔保等。解決這一問題需要從實際出發，創新服務方式，以便即加大對小企業的信貸投放，又能有效防范和控制風險。

關鍵詞：銀行創新小企業信貸

銀行既要發展小企業信貸，又要防范和控制風險，關鍵在于從實際出發，創新服務方式。一是對原有的信用評級體系和辦法創新，建立符合小企業特點的信用評級體系。二是改進信貸服務方式。包括對小企業貸款改變按用途管理的辦法，實行按期限管理；完善小企業貸款和其他金融產品聯動機制，合理確定貸款定價。三是創新貸款品種，拓寬擔保渠道。主要是：廠房、設備等按揭貸款；應收賬款質押貸款；購進存貨質押貸款；出口退稅托管賬戶質押貸款；國內信用證擔保貸款；國內保理業務；抵押額度循環使用貸款；由法人代表承擔連帶責任的貸款；小企業聯貸聯保。四是積極探索、審慎試行無擔保貸款。

一、創新小企業信用評級

現行的銀行對企業信用評級主要依賴財務報表，工商、稅務等行政管理部門文件，信用記錄等。這種做法有其優點，可以保證評級結果比較真實、可靠。然而，由于小企業難以提供必須的資料，特別是完整、規范的財務報表，這種辦法便難以適用。如何對小企業進行信用評級呢?我們認為，必須對原有的評級體系和辦法進行創新。中國銀監會主席劉明康最近推介了一些商業銀行為向小企業審慎放貸而總結出的“三看、三品”和看“三表”的經驗，并給予了積極的評價。“三看、三品”指的是：一看人品，即小企業的一把手、董事長或總經理的人品要是誠實的、守信的，而且是合法合規地經營，這一點非常重要。二看產品，即產品在市場上是否有競爭力，是否有鞏固的市場占有率，是否有高附加值。三看抵押品。是否合法、有效，易于變現。看“三表”則是指：一看水表，因為很多工業生產都要用水，水表是機器，不會說謊話。二是看電表，因為工業生產都要用電，從用電量的變化就可以看出生產的變化情況。三是看海關的報表，可以判斷企業的出口情況。我們覺得，通過“三看、三品”和看“三表”，可以獲取大量、有用的用于評價小企業信用的信息。除此之外，企業的財務報表和在銀行的往來賬戶也很重要。小企業的財務報表盡管不規范，從中還是可以發現許多有用的信息；銀行往來賬戶上的經營凈現金流則可以用于分析企業還貸能力。銀行可將上述八個方面的內容作為一級指標(當然，根據信息的可獲取性和有用性，還可以增加一些指標)，并根據不同行業的特點，賦于不同的權重。為提高評價的科學性，還可以考慮設置一些二級指標，并也賦予相應的權重。這樣建立的信用評級體系和以往的信用評級體系有著很大不同，甚至完全不同，但它符合現階段小企業的特點，能基本準確地反應小企業的真實信用狀況，具有較強的適用性。以此確定對小企業的授信，可以有效地減少借貸雙方的信息不對稱，提高貸款的安全性。

二、創新信貸品種，拓寬擔保渠道

除常規的抵押、質押、保證等擔保方式外，銀行還應適應小企業融資特點，創新貸款品種，促進擔保落實。

1.廠房、設備等按揭貸款。在小企業較為發達的地方，特別是在產業集群內，房產、設備等抵押物易于處置變現，對按月還款且現金流收入情況良好的企業，可比照個人住房按揭貸款，辦理廠房、設備、商鋪按揭貸款，可以減輕小企業一次支付較多款項的壓力。

2.應收賬款質押貸款。國外銀行對小企業的貸款90％左右都是以抵押、質押方式作擔保的，其中很大一部分是應收賬款。應收賬款質押貸款是指企業以自己的應收賬款作為質押向銀行申請貸款。當客戶償還應收賬款后，償還額沖減企業向銀行的借款。據報道，國內一些商業銀行已經開辦此項業務，對小企業質量較高的應收賬款進行質押貸款，經營情況相當不錯。

3.購進存貨質押貸款。具體操作辦法是，企業申請貸款時，銀行要求其將已購進的存貨放人指定倉庫充當質押物，然后根據市場價格確定折扣率發放貸款。當企業需要提貨時，則需有新的購進存貨補充或歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出貨單提貨。這種辦法可以解決企業資金周轉貸款擔保難的問題，不僅適用于生產型企業，尤其適用于銷售企業，還可以促進商品流通。

4.出口退稅托管帳戶質押貸款。出口退稅資金到位時間往往比較滯后，影響企業資金周轉，從而使部分企業產生貸款需求。由于出口退稅款具有保障性好的特點，銀行開辦此種貸款風險很低。申請貸款的小企業將經稅務部門批準的應退未退稅款向專用帳戶托管銀行質押取得貸款，貸款到期后銀行直接從退稅專戶中扣劃。

5.國內信用證擔保貸款。它是借鑒國際信用證的運作模式，應用于國內貿易的一種新的支付結算產品，是開證行依照申請人的申請，憑受益人(賣方)提交的符合信用證條款的單據支付的書面付款承諾。由于它將銀行信用與商業信用結合在一起，因而安全性高。

6.抵押額度循環使用貸款。根據授信額度，一次足額抵押；授信額度內的貸款隨到隨批，抵押額度隨還隨用，循環使用。這樣，可大大緩解貸款額度小、頻率快、時間短與抵押手續繁瑣、程序復雜、費時費錢費力的矛盾。

7.由法人代表承擔連帶責任的貸款。很多小企業的法人代表就是企業的所有者。企業申請貸款時，銀行可把借款企業與企業法人代表家庭合并為一個社會經濟單位進行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況，進而確定授信額度。貸款發放時，法人代表須以個人財產承擔連帶責任。這樣有利于增強企業還款意愿，達到降低貸款風險的目的。

三、積極探索、審慎試行無擔保貸款

擔保是銀行防范風險的重要手段，但不是唯一手段，也不是任何情況下都最優的手段。銀行要拓展小企業信貸市場，除了繼續發展各種形式的擔保貸款外，還應積極探索和試行無擔保貸款。

首先，要用好無需擔保的特殊信貸品種。在現實生活中，因應收賬款增加而導致現金流不足是小企業經營中最常見的難題之一。在這種情況下，銀行承兌匯票貼現就非常管用。對小企業來說，通過貼現不僅能方便、快速地得到銀行資金，而且成本很低，還不需要附加任何擔保條件。對貼現銀行來說，風險非常低。因而這是一個“雙贏產品”。目前，使用這一產品的大企業較多，小企業極為罕見。銀行應向小企業大力營銷這一產品，小企業則應盡快學會使用。可以肯定，這一產品的發展前景十分廣闊。