中日兩國監管部門簽署審計監管合作換函

2017 年12 月22 日，中國財政部副部長史耀斌與日本內閣府副大臣越智隆雄在北京舉行會談，并就中日兩國審計監管合作事宜進行換函,解決了中日兩國金融機構跨境發行債券的審計監管問題，為人民幣債券市場的對外開放提供保障。

2017 年2 月，多家日本銀行提出發行人民幣債券的意向，并向財政部申請使用日本會計師事務所審計的財務報表用于發行。為解決雙方機構跨境發行債券的審計監管問題,財政部監督檢查局與日本金融廳啟動了雙邊談判。6 月，財政部部長肖捷在日本橫濱主持召開了第六次中日財長對話，審計監管合作正式列入對話成果。之后，日本金融廳多次拜訪財政部，表現了良好的誠意。10 月，由財政部監督檢查局局長帶隊，會同國際經濟關系司組團訪問了日本財務省、日本金融廳，雙方進行了充分磋商，并就簽署審計監管合作換函達成共識。

雙方開展審計監管合作的基本原則是相互尊重、平等互利，中日兩國金融機構到對方市場發行債券，應當享有平等的審計監管待遇和條件。同時，監管合作應當符合中日兩國各自法律法規的要求，在信息交換途徑、使用范圍和保密等方面，兩國監管機構都應履行必要的法律程序。雙方還明確，應尊重現有司法合作機制，獲取的信息不得用于民事或刑事訴訟。相關內容均已在換函文件中予以明確。

按照工作程序，中日審計監管換函草案征求了外交部、司法部、保密局、檔案局等部門意見，并達成一致。12 月22日，財政部副部長史耀斌與日本內閣府副大臣越智隆雄在北京會談期間，就中日兩國審計監管合作事宜進行換函。通過此次換函，財政部與日本金融廳、日本注冊會計師審計監管委員會將在各自法律、法規允許的范圍內，按照互惠等原則開展審計監管領域的信息交換。此次換函將有利于保護中國和日本資本市場的投資者，促進兩國機構跨境發行債券，如中國熊貓債和日本武士債。這次換函還將進一步深化和擴大中日兩國之間的雙邊財金務實合作，從而落實2017年5月在日本橫濱舉行的第六次中日財長對話達成的共識。