電力工程總承包全面風險管理

摘要:承包商在實施風險管理的過程中，要根據(jù)風險的種類和性質(zhì)，制定適宜的風險管理計劃，采取有針對性的風險對策，進行有序的風險管理，并隨著承包工程項目的發(fā)展，及時地調(diào)整原有的管理計劃，使對策更有效、措施更到位、應(yīng)對更積極，達到動態(tài)的風險管理。

關(guān)鍵詞:電力工程總承包;風險內(nèi)容;探討

2008年1月21日舉行的南方電網(wǎng)工作會議中透露:中國南方電網(wǎng)公司五年建設(shè)規(guī)模超過此前五十三年總投資，盡管電力支撐南方五省區(qū)經(jīng)濟創(chuàng)下近十年最快增長速度，今年全網(wǎng)電力電量仍然雙缺，我省供電缺口達到六百五十萬千瓦。并且在2008年初，全國電力缺口達6963萬千瓦。已經(jīng)有13個省級電網(wǎng)出現(xiàn)不同程度的拉閘限電。鑒于電力供應(yīng)緊張的局面，在又好又快的電力建設(shè)中，必須積極運用風險管理技術(shù)全面加強工程的風險管理。

加強電力建設(shè)工程風險管理的必要性。

電力工業(yè)是重要的國民經(jīng)濟基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，擔負著支持國民經(jīng)濟發(fā)展和保障人民生活用電需要的重要責任。電力建設(shè)項目的特點是工程規(guī)模大、建設(shè)周期長、技術(shù)復(fù)雜、涉及單位多，相對于其他建設(shè)項目來說電力建設(shè)工程項目的風險更大，風險事故一旦發(fā)生，造成的損害極大，如項目工期的延長、費用的大幅度增加、計劃的修改、運行的穩(wěn)定性難以保證等等。其最終導(dǎo)致項目的經(jīng)濟效益下降，并可能給安全生產(chǎn)帶來隱患，從而給國民經(jīng)濟生產(chǎn)帶來災(zāi)難性的后果。

例如:在籌建期存在利率變化的風險控制和擔保;在建設(shè)階段存在風險控制;在營運階段存在風險控制。所以，電力建設(shè)項目必須重視風險管理.強化風險管理意識，加快完善風險管理機制。

1 電力工程總承包的特點

1.1 專業(yè)化管理。電力工程項目的總承包單位需具有一定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員和業(yè)務(wù)、管理人員，具有電力工程設(shè)計、施工、設(shè)備采購、組織管理、經(jīng)濟、法律等方面的專業(yè)知識和經(jīng)驗。由總承包單位進行工程管理，可以縮短建設(shè)周期、降低建設(shè)成本、提高工程質(zhì)量。

1.2 設(shè)計與施工高效搭接。工程總承包模式下設(shè)計和施工均是總承包商的責任，這種安排可以減少由于設(shè)計方與施工方之間責任分擔而帶來的問題。而且由于設(shè)計與施工有一定程度的搭接，業(yè)主能夠從包干造價、承包商對工程的整體責任以及潛在的節(jié)約等方面獲得益處。

1.3 工程估價較難。由于電力工程材料、設(shè)備占工程總造價的比重非常大，而材料、設(shè)備價格隨市場變化波動大，這需總承包商具有對市場價格走視的合理正確判斷。

另一方面建設(shè)永久性用地的賠償、征用和青苗等一般屬于彈性項目，每個工程現(xiàn)場情況不同，其成本各不一樣，無法對該項目作準確的估價，成功的總承包和估價有著至關(guān)重要的聯(lián)系。

1.4 全生命期管理。

2 電力工程總承包主要風險內(nèi)容

2.1 政策與法律風險

2.1.1 稅收政策的影響。當承包商對工程所在國的稅收政策不能很好把握時，常常需要支付額外的稅費。需要承包商在合同簽訂前、合同執(zhí)行中充分了解和掌握哪些稅收政策可能影響項目的收益。

2.1.2 新法律與法律修訂產(chǎn)生的風險。由于電力工程的項目周期較長，在此期間新修正的法律、法令和新出臺的政策在合同簽訂前是無法預(yù)見的，承包商在工程實施過程中可能會遇到此類的風險。

2.1.3 政府許可。承包商在執(zhí)行項目過程中，能否順利獲得相應(yīng)的政府許可，將在不同程度上影響著承包商能否順利推動項目的實施。

2.2 工程合同風險

2.2.1 合同條件及報價的確定

2.2.1.1 對項目合同條件的把握。在電力工程總承包項目中，合同條件一般由業(yè)主方面準備，合同條件傾向于業(yè)主一方。對于承包商而言，存在了潛在的合同風險。

2.2.1.2 技術(shù)標書的編制。在評標過程中，技術(shù)標書與商務(wù)標書是分開評定的，如果技術(shù)標書不滿足招標要求，業(yè)主是不會考慮承包商中標的可能性的。

2.2.1.3 商務(wù)標書的編制。如承包商在商務(wù)報價時缺乏科學(xué)性和預(yù)見性，以及由于對招標文件理解上的偏差，導(dǎo)致報價存在漏項，那么對未來的效益潛在的構(gòu)成了影響。

2.2.2 合同的解釋

電力工程總承包合同都要規(guī)定合同文件的優(yōu)先順序，便于在合同實施過程中產(chǎn)生矛盾時有利于做出合適的解釋和解決，但是由于承包商與業(yè)主之間實質(zhì)上并不是平等的，業(yè)主往往利用其特殊的合同地位，對合同做出不利于承包商的解釋，從而對承包商造成不利影響。

2.3 施工與分包風險

2.3.1 施工中斷與停工

施工過程中中途停工現(xiàn)象時有發(fā)生，停工或施工中斷對承包商來說也是一項不可預(yù)測的風險。引起工程停工的因素主要有三個方面，分別為業(yè)主、承包商自身和不可抗力事件的影響。由業(yè)主引起的停工，承包商可以要求業(yè)主給予工期和成本補償，由不可抗力事件引起的停工，承包商可以要求業(yè)主給予工期補償，而由承包商自身原因引起的停工，將得不到任何補償。

2.3.2 分包商的工期延誤

分包商的工程進度與總承包商息息相關(guān)，直接影響到整個工程的總體進度和總承包商的收益。如果分包商延誤了工期，不管總承包商采取什么措施，都將在不同程度、不同方面遭受影響。

2.3.3 施工安全的風險

業(yè)主及承包商除了關(guān)心質(zhì)量、進度和成本外，安全問題自始至終都是項目管理工作的重要部分，工程中的任何安全問題都值得承包商加以重視。一旦發(fā)生機械損壞及人員傷亡，對于承包商來說都是重大的風險。

2.4 經(jīng)濟與金融風險

在電力工程總承包項目中，特別是在國際工程承包項目中，業(yè)主是否按照合同規(guī)定及時、足額支付工程進度款都將在不同程度上影響著工程的進展和承包商執(zhí)行工程的預(yù)期收益。同樣，合同價格表示貨幣和支付貨幣的穩(wěn)定性，以及合同貨幣與承包商支付分包商和供貨商之間匯率的穩(wěn)定性，也將不同程度地影響著承包商的預(yù)期利潤。

3 電力建設(shè)工程項目承包風險管理對策

3.1 風險回避。對于電力建設(shè)工程，回避風險雖然是一種風險防范的措施，但卻是一種消極的防范手段，因此，在采用風險回避對策時需要注意以下問題:回避一種風險可能會產(chǎn)生另一種新的風險;回避風險的同時也失去了從風險中獲益的可能性;在有些情況下，回避風險可能不實際或不可能。

3.2 損失控制。電力建設(shè)工程承包的損失控制是指減少損失發(fā)生的機會或降低損失的嚴重性，使損失最小化。與風險回避相比，這是一種主動、積極的風險對策，損失控制可分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。也就是采取該措施后其主要作用在于降低或消除損失發(fā)生的概率。而減少損失是指在風險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或限制其擴展范圍，使損失最小化。一般來說，控制損失應(yīng)主動，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。在采用損失控制這一風險對策時，所制定的損失控制措施應(yīng)當形成一個周密的、完整的損失控制計劃。

3.3 非保險轉(zhuǎn)移。在電力建設(shè)項目承包中，最常用的非保險轉(zhuǎn)移有以下三種情況:業(yè)主將合同責任和風險轉(zhuǎn)移給對方當事人，在這種情況下，被轉(zhuǎn)移者多數(shù)是承包商;承包商進行合同轉(zhuǎn)讓或?qū)⒐こ谭职?，承包商在中標承接工程項目后，可能由于資源安排出現(xiàn)困難而設(shè)法將合同轉(zhuǎn)讓給其他承包商，以避免由于自己無力按照合同規(guī)定時間完成工程內(nèi)容而遭受違約罰款;或?qū)⒃摴こ讨袑I(yè)技術(shù)要求很強而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)的工程內(nèi)容分包給專業(yè)分包商，從而更好地保證工程質(zhì)量;第三方擔保，合同當事人的一方要求另一方為其履約行為提供第三方擔保，擔保方所承擔的風險僅限于合同責任，即由于委托方不履行或不適當履行合同以及違約所產(chǎn)生的責任。

3.4 風險自留。風險自留是指將風險留給自己承擔，從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風險。電力建設(shè)項目承包中，風險自留是非計劃性的和被動的，在工程總承包項目中應(yīng)當努力避免，應(yīng)主動地采取計劃性風險自留，也就是需要采取風險準備金、自我保險和母公司保險等措施。這就要求風險管理人員應(yīng)當盡量減少風險識別和風險評價的失誤，及時做出風險對策，并及時實施決策，避免被迫承擔重大或較大的工程風險。

3.5 風險準備金。風險準備金是從財務(wù)的角度為風險做準備，在合同報價中另外增加一筆費用。電力建設(shè)項目承包風險準備金的確定除了應(yīng)考慮理論值的高低外，還應(yīng)考慮到項目邊界條件和項目狀態(tài)。如果風險準備金過高，投標報價的競爭力就會降低，中標的可能性就會變小，即不中標的風險就會加大，因此，在確定風險準備金時，既要考慮自身的投標報價策略，也要合理地估計競爭對手的可能報價，從而使投標報價具有一定的優(yōu)勢。

4“工程總承包”與“代建制”

我國傳統(tǒng)的建設(shè)項目管理主要是由業(yè)主管理，業(yè)主分別委托設(shè)計、施工及業(yè)主采購，這種傳統(tǒng)管理模式不利于質(zhì)量、工期、安全等方面的控制，已不能適應(yīng)現(xiàn)代化工程管理的要求，不利于我國培育大型工程公司，參與國際競爭。隨著投資體制的改革，國際上通行的“工程總承包”與“代建制”管理模式在我國逐步開展，“代建制”與“工程總承包”這兩種現(xiàn)代項目管理模式有著很大區(qū)別。

4.1 管理內(nèi)容與職責

在管理內(nèi)容方面，兩者行使的職責不同。“代建制”是業(yè)主委托建設(shè)經(jīng)理來負責整個項目的管理，包括可行性研究、設(shè)計、采購、施工、竣工試運行等工作，但不承包工程費用。建設(shè)經(jīng)理作為業(yè)主的代理人，在業(yè)主委托的范圍內(nèi)以業(yè)主名義開展工作，如有權(quán)自主選擇設(shè)計單位和承包商，業(yè)主則對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負責。工程總承包企業(yè)受業(yè)主委托，按照合同約定對工程項目的勘察、設(shè)計、采購、施工、試運行(竣工驗收)等實行全過程或若干階段的承包。并對工程質(zhì)量、安全、工期、造價全面負責，承包商在試運行階段還需承擔技術(shù)服務(wù)。

4.2 運作模式與職責

在運作模式方面，兩者承擔的責任不同。采用“工程總承包”的項目業(yè)主可以從項目建設(shè)中減少有些責任，而采用“代建制”的項目業(yè)主無法從項目建設(shè)中解脫出來，需對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負責。我國《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》第二十四條規(guī)定“建設(shè)工程實行工程總承包的，由總承包單位對施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn)負總責”?！督ㄔO(shè)工程質(zhì)量管理條例》第二十六條規(guī)定“建設(shè)工程實行工程總承包的，總承包單位應(yīng)當對全部建設(shè)工程質(zhì)量負責”?？梢?，采用總承包方式可有效規(guī)避業(yè)主的建設(shè)風險。

4.3 造價控制與職責

在造價控制方面，兩者履行的責任不同。采用“代建制”的管理，建設(shè)經(jīng)理不承包工程費用，若因災(zāi)害、設(shè)計變更等發(fā)生的索賠事件時，須由業(yè)主來協(xié)調(diào)處理，不利于費用的控制，建設(shè)經(jīng)理也沒有對費用實施控制的能力。實行工程總承包，承包商需對工程質(zhì)量、安全、工期、造價全面負責，為了獲得較高利潤，必須加強管理，嚴格控制造價，能有效避免超預(yù)算。

從以上比較可以看出，實行“工程總承包”符合我國電網(wǎng)建設(shè)管理和國家關(guān)于電力體制改革的主要思路，有利于電網(wǎng)建設(shè)企業(yè)的發(fā)展，穩(wěn)定基建隊伍。

5 結(jié)語

電力工程總承包方式在國際上已被越來越多地用于工程建設(shè)項目。在電力工程總承包事業(yè)中，總承包商面臨著諸多風險，如政治風險、經(jīng)濟風險、工程管理失誤的風險等，各種風險貫穿于電力工程建設(shè)項目的全過程，因此，面對的風險種類繁多，正確識別風險，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避或減小風險是工程承包決策的重要工作之一。