解決中小企業融資難問題的設想

【摘 要】 當前中小企業發展的現實環境并不寬松，融資工作已成為制約民營中小企業發展的最大障礙，這一問題若不能得到有效解決，將嚴重制約中小企業的進一步發展，進而影響中國經濟運行質量和人民生活水平的提高。

【關鍵詞】 中小企業； 融資； 設想

一、中小企業對國民經濟的重要作用

（一）激活市場競爭、增進效率，促進經濟增長

在新古典經濟學中，完全競爭市場是最有效率的市場形態，而完全競爭的條件之一是市場存在眾多的企業。為數眾多的中小企業參與市場競爭，能提高市場效率，促進經濟增長。

（二）創造就業機會，緩解經濟周期沖擊

在市場經濟中，中小企業在創造就業機會方面的作用越來越重要。隨著工業化的發展，大企業趨向于以資本代替勞動，而中小企業成為新增勞動力的主要吸納者。

（三）增加農民收入，轉移農村富余勞動力

農民收入增長緩慢一直是困擾農業和農村工作的一個突出問題。農民收入上不去，農村市場就難以啟動，整個國民經濟發展就受到制約。而以中小企業為主體的鄉鎮企業是農民增加收入的主渠道，鄉鎮企業的發展也為農村富余勞動力的轉移提供了渠道，大大緩解了人多地少的矛盾。

二、中小企業融資難的原因分析

（一）企業內部信用管理較為薄弱

企業內部的信用管理是企業財務會計部門連接各業務部門的橋梁，也是企業篩選客戶、“去偽存真”，并與誠信客戶保持長期聯系的紐帶。從某市抽樣調查情況看，有36%的被調查企業未將信用建設列入企業經營發展規劃，有42%的企業從未參加過有關“企業信用管理”的學習或研討，還有近50%的企業根本沒有建立有關信用管理的制度，設立企業信用管理獨立部門的企業不到18%。企業遇到與信用有關的問題時，一般由營銷部門負責處理。這一重要管理環節的普遍缺乏，必然導致社會失信行為的大量發生。

（二）企業財務數據造假行為較為普遍

調查顯示，60%以上的中小企業曾經有過披露虛假信息、數據的行為，企業根據自身需要針對不同部門提供差異較大的會計信息，以達到統計、避稅或獲取銀行貸款等不同目的。目前企業做假賬、披露虛假財務數據、統計數據造假等現象屢見不鮮，這與虛報浮夸之風盛行、部分企業家素質不高、企業利益觀念走偏及有關部門執法不嚴都有一定的關系。

（三）信用問題提高了交易成本

在被調查的企業中，76%的企業家對當前較為普遍的違約合同欺詐、質量欺詐、價格欺詐等現象反映強烈。調查還顯示，80%以上的企業曾受到過資金相互拖欠的困擾。另有42%的企業把拖欠貨款作為融通資金的一種手段。這種情況不僅嚴重影響企業的正常生產經營活動，提高交易成本，而且極大地提高了整個社會經濟的運作成本。

三、解決我國中小企業融資難的主要對策

（一）提升中小企業自身素質和信用等級，推進中小企業的融資能力

中小企業要在信貸市場上獲得創業和經營所需資金，關鍵是要提升中小企業自身的素質和信用等級。中小企業應在以下幾個方面苦練內功。一要科學論證項目，規避短期生產行為，提高產品在市場上的競爭力；二要科學管理企業，比如合理用人、合理的激勵機制，在企業不同的發展階段適當轉型，不斷充實管理知識，完善經營管理制度和法人治理結構；三要選擇合適的市場時機，包括生產產品與引進資金、正確評估產品的市場生命周期與資金的成本；四要樹立誠實信用的意識，盡量建立與金融機構的長期信任關系。

培育信用需求、規范信用市場、完善信用制度、營造信用環境，對于提升中小企業整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，提高自身的融資能力，具有緊迫的現實意義。一方面，逐步建立和完善企業外部的中小企業征信系統和信用評價體系，向銀行等機構提供企業信用信息，表彰守信用的中小企業，樹立信用典型，大力宣傳和推廣信用管理先進模式和經驗；另一方面，積極開展企業內部的信用制度建設和普及工作，加強企業內部的合約管理、營銷預警、賬款催收、財會管理售前調查等，對企業經營、管理、檢測等人員開展信用和專業技能培訓，培養信用調查分析、評價和監督等專業人才。通過建立企業信用檔案、信用評級、企業信用制度等，不斷提升企業自身的融資能力。

（二）構建多層次信用擔保體系，解決中小企業擔保難問題

信用擔保是由專業的擔保機構為中小企業提供擔保，由銀行向企業貸款，在企業不能償還時由信用擔保機構代為償付的一種信用服務體系。它是在市場經濟下，為克服中小企業融資困難、化解銀行風險的需要而產生的一種金融服務手段。為解決中小企業貸款難、尋保難的問題，當前世界很多國家和地區建立了中小企業信用擔保體系，并且運轉良好，取得了很好的效果。中小企業間接融資方式——銀行貸款難的最根本原因和最大障礙便是中小企業缺乏抵押、缺乏信用。因此，建立完善的中小企業信用擔保制度是解決該問題的關鍵所在。

（三）采取多種融資方式，拓寬中小企業融資渠道

建立健全中小金融機構組織體系和加強政府的支持力度，允許新創設立或改建設立區域性股份制中小銀行和合作性金融機構，有條件的地區可探索設立專門為小企業服務的政策性銀行。政府對中小企業融資的支持包括多個方面。鼓勵各類銀行增加對中小企業的信貸支持。鼓勵針對中小企業的金融創新、針對中小企業自身特點，改進對中小企業的資信評估制度，對符合條件的中小企業發放信用貸款，開展授信業務；對有市場、有效益、有信用的中小企業，拓展公司理財和賬戶托管業務；放寬融資租賃公司的準入條件，支持開辦融資租賃；開展專利權、商標權等無形資產質押貸款試點。拓寬中小企業的各種融資渠道，推進多層次資本市場建設。鼓勵符合產業政策的中小企業以股權融資、項目融資等方式籌集資金。允許符合條件的中小企業探索債權融資方式，通過稅收政策支持開展創業投資，推動建立中小企業投資公司。

（四）充分發揮政府功能，大力扶持中小企業健康發展

中小企業面對機遇與挑戰，必須用實際行動去贏得銀行和政府的信任和支持。具體講，第一，要加強基礎管理工作，建立健全、規范、完善的財務管理制度；第二，要增強企業信息的透明度，提供全面、準確的財務和經營信息；第三，增強抵御市場風險的能力；第四，搞活企業經營機制，增強中小企業內部融資的壓力和動力，同時加大力度進行改革，如采用職工持股的辦法。此外，中小企業要穩健、快速地發展，必須充分挖掘自身的潛力，制定正確的經營戰略，培育名牌產品，做到“小而專”。通過加強內部管理，增強自身的經營能力。

要發揮政府功能，大力扶持中小企業健康發展，培植優質的信貸客體。一是進一步創造有利于中小企業發展的市場環境，從立法、稅收、投資政策等方面予以扶持。比如對于新辦的中小企業，可給予一定年限的稅收減免；對于新辦的高新技術中小企業，稅收減免年限可適當延長；中央銀行要繼續完善信貸政策，促使商業銀行不斷改善對中小企業的服務；采取有效措施，加強產業發展信息指導，促進中小企業改善經營管理。二是引導企業樹立正確的信用觀念，增強企業信貸意識，保障銀行信貸資產的安全與完整。三是減少針對中小企業不必要的法律和條規限制，實施電子政務，提高工作效益和效率。

【參考文獻】

[1]韓平.我國中小企業融資問題思考[EB/OL].中華財會網，2005-12-25.

[2] 羅正英.中小企業融資問題研究[M].北京：經濟科學出版社，2006.