高校科技型企業制度創新及其發展研究

高?？萍夹推髽I在科技創新、人才培養、促進高新技術產業發展和科技成果轉化、彌補教育經費不足和推動地區經濟發展等方面，發揮了重要作用。但是，隨著我國經濟體制改革和教育體制改革向縱深發展，企業外部競爭壓力增大，高?？萍夹推髽I的體制改革和機制轉換滯后、發展動力不足等問題日益顯露，尤其是高校事企不分的管理體制嚴重束縛了高?？萍夹推髽I的發展。因此，必須加快高?？萍夹推髽I管理體制改革和企業制度創新，努力提高管理水平，促進其快速、健康和持續發展。

一、高?？萍夹推髽I現狀及其主要問題

(一)高?？萍夹推髽I產權制度的缺陷

1，財產關系模糊。作為事業法人單位。高校是校辦科技型企業法人的出資者，但學校與校辦科技型企業法人之間的財產關系并不清楚，學校非經營性資產與經營性資產不明確甚至比較混亂。一是校辦科技型企業興辦初期大多采取先發展后理順或放水養魚的辦法，企業多以行政事業資產作為注冊資本，在法律形式上將非經營性資產轉化成了經營性資產。二是企業在興辦過程中不僅有學校投入又有院系自籌資金投人，甚至還有部分個人集資。企業與學校的財產關系難以劃清，企業產權主體不明，從而使投資者的權益難以得到保障。

2，權責不明。財產關系不清必然導致學校與校辦科技型企業之間權責不明，企業往往成為學校財務預算外管理單位。企業只負盈不負虧。沒有獨立的經營權和企業法人財產權，學校是事業法人和企業法人財產的雙重主體，導致“一物兩主”，財產主體虛置。學校和校辦企業都是名義上的財產所有者而實際又都不對財產的損益負責。

3，運行機制不暢。目前，我國高?？萍夹推髽I的所有者及其職能并不明確。主要的人、財、物等職能多分散在學校人事、財務和物資設備等部門。這種狀況，常常會造成高校和科技型企業在重大問題上互相扯皮，影響企業的發展。企業財產關系不清，管理體制不順，必然造成高校科技型企業運行機制不暢，難以形成自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的良性運行機制。

(二)企業財務結構不合理，融資渠道單一

1，不理想的財務狀況制約了高?？萍夹推髽I的融資。從企業財務狀況來看，高?？萍夹推髽I資本結構的特點如下：其一，在總的資本結構中負債比率高而自有資本比率低。目前，全國高校科技型企業的平均資產負債率在70％左右，也就是說企業所有者權益只占總資產額30％左右。這不僅表示外來資金占公司權益的比例比較高，而且也表示公司負擔的利息費用也比較大。其二，在總負債結構中，流動負債比率高而長期負債少。長期負債有較強的穩定性，而流動負債比例高和長期資金缺乏則反映高?？萍夹推髽I應付市場波動和進行長期投資的能力比較弱。其三，在自有資本中內部積累偏低，這一點正是高校科技型企業難以獲得長期負債的主要原因。

2，企業融資渠道單一。高?？萍夹推髽I開發的大多是一些高新技術項目，融資具有需求大、時間長、風險大、信息不對稱和無抵押擔保等特點。雖然商業銀行以信貸資金支持高新技術企業很有必要，但其風險同收益不對稱，即銀行以貸款投入高新技術企業，一旦失敗將會損失貸款的全部本金和利息。因此，銀行難以為高校科技型企業提供可持續融資。同時，我國的風險投資和證券市場體制尚不健全，融資環境不發育，從而制約了高?？萍夹推髽I融資渠道的進一步拓展。

(三)缺乏有效的勞動和人事管理制度

高校是校辦科技型企業的主管單位，在行政上隸屬于學校。由于缺乏自主權。企業即使取得較好經濟效益也難以按照多勞多得原則進行分配，因而經營者和生產者的積極性難以有效調動。另外，在企業的用人機制上，長期以來一直缺少一套可操作性的標準，造成企業在人員崗位設置上因人設崗、任人唯親、任人唯利、任人唯順的現象十分普遍。在人才的使用與管理上，不太注重組織設計的科學化和合理化，缺少公正的績效評估考核體系與激勵機制，造成高?？萍夹推髽I一方面人才嚴重不足，尤其是高級管理人才；另一方面，又人浮于事，人才資源浪費嚴重。

二、高?？萍夹推髽I體制改革方案

(一)高校經營性國有資產的管理和經營

高校依法設立經營性國有資產經營公司，或從現有校辦企業中選擇一個具有一定規模的全資企業作為資產經營公司，代表學校持有對外投資的股權，統一對企業實施投資、經營和管理，并承擔相應的保值增值責任。資產經營公司要按照現代企業制度的要求，建立規范的產權關系和法人治理結構。

資產經營公司設立后，要嚴格規范高校和企業的關系，高校不再直接對外投資和從事經營活動。高校作為國有資產的管理者，其主要職能是：向資產經營公司派出董事會和監事會成員：與資產經營公司簽訂經營性國有資產保值增值責任書：審定涉及經營性國有資產變動的重大事項：對資產經營公司的經營活動、執行國家關于國有資產與財務管理規定的情況進行監督：依據資產經營公司的經營狀況，組織制定資產經營公司的薪酬體系和分配方案。

高校應在清產核資的基礎上，將目前高?？萍夹推髽I的資產(包括股權)無償劃轉到資產經營公司。允許高校將閑置、富余及孵化的高新技術產品和企業確需的非經營性資產轉為經營性資產，投入資產經營公司。非經營性資產轉作經營性資產投資的，必須嚴格評估計價，并按規定程序報有關部門審批。高校投入資產經營公司的科研成果、專利技術等無形資產。必須公正評估計價。高校以投入到資產經營公司的財產為限承擔有限責任，資產經營公司實行獨立核算、自主經營、自負盈虧。高校不得以其所擁有的建筑物、土地使用權，教學科研設備等非經營性國有資產承擔資產經營公司的經營風險和經濟擔保等相關的民事責任。

(二)現有高校科技型企業的改制與規范

高校科技型企業要在高校資產經營公司的組織和指導下理順資產和管理關系，依照有關法律、法規和政策進行改制，實現投資主體多元化，建立以資本為紐帶，產權明晰、權責明確、校企分開、管理科學的現代企業制度，健全企業內部法人治理結構，形成激勵和約束相結合的經營機制，使其真正成為自主經營、自負盈虧、照章納稅并承擔國有資產保值增值責任的市場主體。暫不具備公司制改制的校辦企業，可采用兼并重組、產權轉讓、租賃經營、清算等方式進行改制。

(三)建立高校國有資產投入和撤出機制

高?？萍夹推髽I的特殊性，決定了高校的作用主要是通過有效的退出和引入新的投資主體促成技術創新和高科技企業的孵化。支持高校通過規范的渠道轉讓持有的上市公司國有股權，以建立高校投入撤出機制。經學校審核批準，資產經營公司可以整體出售或部分轉讓非上市企業的資產或股權。轉讓時，應進行嚴格的資產評估，防止國有資產流失。鼓勵高校有條件的科技型企業到國內外資本市場直接融資。

(四)以大學科技園作為高?？萍夹推髽I的孵化載體和新的發展空間

從發達國家的經驗來看。大學科技園是大學孵化衍生企業的普遍形式。在國外并沒有高校企業或高?？萍夹推髽I這樣的概念，但有個類似的概念，稱為大學衍生企業。它是指在大學附近創辦的利用大學的科技和智力資源，有教師和學生(或畢業生)參與創業的科技型企業。大學科技園取代大學而成為高?？萍夹推髽I的孵化載體和新的發展空間，是市場經濟條件下高校科技型企業組織制度演進的必然。

(五)逐步規范高?？萍夹推髽I的勞動人事制度

根據“按需設崗、按崗定酬、平等競爭、擇優上崗”的原則，建立“能上能下、能進能出”充滿活力的競爭激勵機制。改制后企業所有工作人員一律實行競爭上崗，按德、能、勤、績擇優聘用，實行企業的勞動人事、工資管理制度。要依照國家和省的有關規定。參加當地城鎮企業職工養老、失業、醫療、工傷等社會保險。

(六)積極探索年薪制、股權等激勵機制

資產經營公司及其下屬企業可試行年薪制分配方式，其年薪收入應同企業經營業績、經營難度、經營風險緊密掛鉤。對在發展高新技術企業中做出重大貢獻的少數技術、科研人員和經營管理人員，可結合企業改制。從企業最近幾年國有資產凈值的增值額中拿出一定比例折為股份以適當價格有償出售給他們。

三、高?？萍夹推髽I發展對策研究

(一)繼續鼓勵和支持高校的科學研究和技術創新工作

高校的科學研究和技術創新工作是高?？萍夹推髽I的發展基礎。要引導高校以重點學科、重點實驗室和工程(技術)研究中心為依托。以區域經濟的支柱產業、高新技術產業為主攻方向，大力加強面向市場的研究開發工作。選擇一批對經濟建設能產生重大影響和重要支撐的關鍵技術，組織力量深入開展技術創新，實現有限領域的高水平技術跨越，形成一批技術領先和有市場前景的高新技術成果，產生一批擁有自主知識產權的高新技術產品。

(二)積極營造有利于發展高?？萍夹推髽I發展的良好市場環境

為加快高?？萍夹推髽I的發展，政府有關部門要加強服務意識，建立功能完善的服務體系，營造一個良好的市場環境，為科技成果轉化、高校科技型企業發展和高新技術產業化排憂解難。為此，一是加快高校技術市場建設，建立高?？萍汲晒D化和產業化的信息服務體系。二是建立技術產權交易體系，構建區域性“技術成果匯集中心”和“風險資本匯集中心”，為高校技術產權和企業產權交易提供服務，探索高校無形資產的投入和撤出機制。三是支持、鼓勵高校科技型企業遷出校園，實現土地置換。到更適合發展的地方去創業發展，

(三)建立有利于高?？萍夹推髽I發展的多元投融資體系

1，建立和健全高校科技型企業的金融服務體系。高?？萍夹推髽I的金融服務體系，包括提供擔保、直接投資、高新技術產業化專項貸款等服務。針對高校科技成果轉化和產業化過程中普遍存在的創業資金不足的問題，國家和政府的科技型中小企業創新基金和高新技術產業化的種子資金要向高?？萍夹推髽I傾斜。支持其開發那些技術領先和有市場前景的高新技術成果和產品。同時，鼓勵高?？萍夹推髽I上市融資，并為其上市創造必要的條件。

2，發展風險投資，培育風險投資機制對高?？萍夹推髽I而言，在其創業期、成長期和快速發展期風險投資都是可供選擇和較理想的融資方式。建立適合高校科技型企業發展的、有中國特色的高校科技型企業的融資模式必須倚重風險投資的有效引入。

3，建立和完善高技術產品出口融資體系。對高?？萍夹推髽I的高技術產品出口和境外投資項目，在流動資金貸款和出口信貸方面給予政策性支持。建立擔?；穑瑸楦咝？萍夹推髽I出口高技術產品提供出口信貸擔保服務。建立風險規避機制，為到境外從事高技術產業投資的高?？萍夹推髽I提供保險服務。

(四)建立有利于高?？萍夹推髽I發展的人才保障體系

建立高校科技型企業經營管理人才的教育培訓、交流服務體系，為高?？萍夹推髽I引入職業經理人提供服務。允許高校教師和科研人員經過學校批準暫時離崗參與學?？?、參股企業的技術和管理工作，特別是高新技術企業的孵化工作。要允許和鼓勵資本、技術、管理等生產要素參與分配，在按勞分配的同時實行按“智”分配。要研究制定在高校科技型企業中設置經營者鼓勵性期權的辦法。