廣東聯(lián)通營(yíng)收款監(jiān)控結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)

【摘要】 廣東聯(lián)通每年?duì)I收款結(jié)算金額近百億，營(yíng)收款管理顯得尤其重要。結(jié)合電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和公司內(nèi)控要求，在以信息化促進(jìn)營(yíng)收款內(nèi)部控制方面，廣東聯(lián)通公司進(jìn)行了一系列有益的嘗試。通過(guò)營(yíng)收款監(jiān)控結(jié)算系統(tǒng)的應(yīng)用，在滿足內(nèi)外部審計(jì)要求的同時(shí)，將原有分層分散的內(nèi)控責(zé)任體系，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榉謱蛹械膬?nèi)控責(zé)任體系，使?fàn)I收款內(nèi)部控制更加完善、有效。

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制;聯(lián)通;營(yíng)收款

對(duì)于電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)，“營(yíng)收款管理”是公司實(shí)現(xiàn)收益的最后一個(gè)環(huán)節(jié)——同時(shí)也是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。廣東聯(lián)通下轄21個(gè)地市分公司，各類營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)超過(guò)上萬(wàn)家，每年?duì)I收款結(jié)算金額近百億，營(yíng)收款管理顯得尤其重要。從2004年開(kāi)始，中國(guó)聯(lián)通按照COSO框架的要求，完善公司的內(nèi)部控制制度，當(dāng)中，把“營(yíng)收款管理”作為公司內(nèi)控建設(shè)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域。廣東聯(lián)通根據(jù)總部的要求，建立了一整套相關(guān)的制度、流程和分層分散的內(nèi)控責(zé)任體系。

在執(zhí)行新的內(nèi)控制度過(guò)程中，如果按原來(lái)傳統(tǒng)手段，很難及時(shí)、直觀地掌握營(yíng)收款的總體情況、內(nèi)部管控情況。僅憑人工監(jiān)控，不能及時(shí)、連續(xù)、系統(tǒng)、全面稽核與監(jiān)控營(yíng)收款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)漏洞，事后分析相對(duì)滯后，糾錯(cuò)成本非常高;這與公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展和企業(yè)整體規(guī)模迅速擴(kuò)張十分不相適應(yīng)。如何提高結(jié)算質(zhì)量，對(duì)營(yíng)收款進(jìn)行有效管控，這已經(jīng)成為十分迫切的現(xiàn)實(shí)課題。為此，廣東聯(lián)通公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，經(jīng)過(guò)前期系統(tǒng)調(diào)研、試點(diǎn)，2006年中全面推進(jìn)廣東聯(lián)通營(yíng)收款監(jiān)控結(jié)算系統(tǒng)的應(yīng)用?！?br>