服務貿易四種提供方式的成本收益分析

[摘 要] 從國際貿易提供方式的定義出發，采用邊際分析方法，對服務貿易四種提供方式的成本和收益進行比較分析和總結。

[關鍵詞] 服務貿易 提供方式 成本 收益

某一服務行業在適應多種服務貿易提供方式的前提下，如何從提供方式的自身屬性出發，綜合比較不同提供方式的利弊，包括成本、收益和約束條件，恰當地選取與合理采用某種特定的方式提供服務來滿足貿易過程的需要，使服務提供者和消費者雙方的效用達到最大化?這一過程是一個邏輯分析與理性決策的過程，而經濟學在考察經濟行為主體的理性行為時，通常采用邊際分析。因為幾乎所有經濟決策都涉及做出邊際改變，即對現狀做出凈增加或凈減少。因此，本文在考察各種提供方式的成本和收益時均從邊際的角度逐一分析，并根據結果初步得出服務貿易提供方式選擇的依據和程序。

一、服務貿易提供方式的定義

WTO服務貿易總協定(GATS)第一部分第一條對服務貿易的定義，為全球各國確定服務貿易的范疇提供了原則性的適用意見。根據服務提供者和消費者所處的位置，以及交易的時間不同，GATS將服務貿易劃分為以下四種方式:

1.跨境交付(Cross-border supply)。從一國境內向另一國境內的消費者提供服務。服務的消費者在本國境內即可通過電信或郵政設施接收到來自境外服務提供者所提供的服務，而不涉及到人員、物品和資金的流動。此類服務主要包括咨詢和市場調研、遠程培訓、遠距離診療服務和建筑繪圖等。

2.境外消費(Consumption abroad)。一國境內的服務提供者向其他國家的消費者或企業提供服務。其他國家的消費者作為旅游者、留學生或病人等等前往服務提供者境內進行服務消費。只有消費者的資產遷往或位于境外，才能獲得這樣的服務。諸如參觀博物館和風景點是境外消費的常例，而非居民的醫療和境外學習也屬于此種提供方式的范疇，此外，像境外船只維修等服務也包括在內。

3.商業存在(Commercial presence)。一國的服務提供者(如企業或專業機構)通過在其他國家境內設立附屬企業或分支機構的方式為該國提供服務。此服務通過境外的服務提供者在該國境內所設立的附屬企業、子公司或代表處等為該國消費者提供服務，主要包括銀行、酒店集團和建筑公司等，涵蓋合資、合作和獨資在內的各種經濟實體。

商業存在往往與服務業的境外直接投資緊密相連，已成為發達國家進行國際服務貿易最主要的形式。根據GATS的規定，供應某種服務，包括生產、經銷、營銷、銷售和支付，外資醫院提供的醫療服務，外資學校提供的課程，以及外資銀行某個國內分行或附屬機構提供的服務都是通過商業存在提供服務的實例。

4.自然人流動(Presence of natural persons)。一國的服務提供者以自然人流動的方式前往另一國家境內提供服務。此種提供方式包含兩層意義:一是外國的服務提供者作為獨立的自然人個體前往服務消費者所在國提供服務，如服務提供者作為咨詢顧問或健康工作者前往另一國境內提供服務;另一方面，境外的個人可作為服務提供企業或機構的雇員前往另一國境內提供服務，如以咨詢機構、醫院或建筑機構雇員的身份前往提供服務。此種模式只涉及在服務消費國中的非長期就業，在國家承諾中，臨時身份一般為兩年到五年不等，且根據流動的自然人類型的不同而不同。

二、四種提供方式的成本分析

根據服務貿易發生的全過程，可將服務貿易的成本劃分為三部分:前期成本、運輸成本和交易成本。服務貿易四種提供方式的成本結構各不相同，它們的邊際成本隨著服務提供量的變化會表現出不同的特點。

1.前期成本。此處將前期成本定義為從開展服務貿易的籌備期開始，一直到順利開展第一單位的服務貿易之前所發生的全部成本和費用。

跨境交付:在提供第一單位的服務前，跨境交付需要大量的前期工作予以支持，包括一系列硬件和軟件系統的開發、安裝和調試，信息儲存和傳輸技術的研發和試運行，以及大量技術人員的培訓等。同時，由于以上的工作需要服務提供方和消費方在各自境內同時進行，因此還包括兩國之間設備調試、信息互傳的溝通成本。

境外消費:使用跨境消費方式提供服務的行業主要是旅游。要吸引大量的消費者跨越國境，對本國提供的服務進行消費，勢必要先進行一系列的基礎設施建設、資源開發、人員培訓、廣告投入等多項前期工作。只有擁有較高的名譽、規范的管理、完善的設施，服務的消費者才有可能跨越國境來體驗服務。然而，與其他提供方式不同的是，境外消費的前期成本并不是僅僅因為服務貿易的開展而發生的，而是在自然景點或人文古跡的開發初期就已產生，此時景點接待的很可能只有國內游客。因此，從這個意義上看，境外消費的前期成本并不高。

商業存在:與跨境交付的模式類似，在提供第一單位的服務前，服務提供者也需要大量的前期工作予以支持，且復雜程度遠遠超過跨境交付。首先，要在他國建立商業機構，必須事先進行大量的分析和調查，將風險、收益、政策限制和環境等各方面因素均納入統一的體系進行考慮。如果經過論證表明建立跨國商業機構的方案是可行的，接下去方才進入各項具體工作的準備階段，包括一系列細節事務的處理，如地址選取、人員招募和政策審批等等，此階段依然要耗費大量的成本。

自然人流動:因為自然人流動是以個體的方式跨越國境提供服務，所以此種提供方式的前期成本僅包括與國外機構的聯系、簽證辦理等個人事項，不存在很高的成本。

比較四種提供方式所需的前期成本，可以看出自然人流動為最低，其余三種均比較高。就準備工作的內容而言，由于各種提供方式所要進行的工作均不相同，且橫跨各個領域和各種管理類型，因此要確切地比較出這三種提供方式前期成本的具體大小非常不易。但是跨境交付和境外消費所需要的各種前期準備工作基本都在服務提供方的境內完成，不需要跨越國境，去消費者所在地進行前期準備;而商業存在必須首先跨越國境，在完全陌生的他國境內進行分析論證，只有各種調查和評估的結果顯示到該國建立相關商業機構、提供服務是有利可圖時，才能進行一系列具體的準備工作。所以，商業存在提供方式的前期成本包括了在服務消費國境內先期調研的那一部分額外成本，因而是四種提供方式中最高的。此外，由于境外消費的成本并非只因服務貿易而發生，因而將略低于跨境交付。

2.運輸成本。此處定義為將服務從服務提供者運送到服務消費者所在地發生的全部費用。

跨境交付:一旦形成了順暢的信息傳輸和接收體系，之后的每一單位交易將無需再付出如此高昂的代價，成本僅為正常的信息跨國傳輸的設備消耗，以及技術人員和管理人員的工資。且隨著跨境交付規模的擴大，平均到每一單位交易的運輸成本將繼續趨于減少。

境外消費:由“境外消費”提供方式的定義可知，服務提供者無需移動，因而運輸成本始終為零。跨境交付服務的性質決定了服務的消費者而非提供者需要跨越國境，因此對服務的提供者來說，此種服務提供方式的運輸成本始終為零。

商業存在:當服務的提供者在他國建立起相應的商業機構，并已做好各項前期準備工作后，服務的運輸成本即可降至接近于零的水平。因為所建立的商業機構地處服務消費國境內，服務的提供者無需將服務運輸至消費者，反而是服務的消費者通過網絡或以實地前往的方式來消費服務。前者類似于跨境交付，只是服務提供方和消費商均處于同一國境內。后者類似于境外消費，但是服務消費者為本國居民，前來消費服務時無需跨越國境，服務的提供方也無需花費任何的運輸成本。

自然人流動:與服務的消費國相關組織和機構達成協議后，自然人即可以個人或小團體的形式前往消費國，所需的運輸成本為每個人跨國移動所需的交通工具的費用，包括機票、火車、汽車票等。隨著自然人流動規模的擴大，組織會逐漸形成效率，運輸成本會出現略微的下降;然而規模擴大到一定程度時，管理成本又將上升。

比較四種提供方式的運輸成本，自然人流動是四者之中最高的，因為每一個自然人的跨國移動，所需的運輸成本是必不可少的。盡管規模擴大會使這筆開支略微下降，但比起其余三種依然要大得多。境外消費的運輸成本始終為零，為四種中最小的。跨境交付和商業存在的運輸成本都非常小，但是跨境交付畢竟要通過各種途徑進行信息和數據傳輸，雖然成本很低，但依然存在，所以要略大于商業存在。

3.交易成本。此處定義為實現服務貿易的全過程所支付的成本，包括搜尋成本、協商與決策成本、監督與違約成本以及日常開支等。

跨境交付:當跨境交付交易所需的必要的設施和技術都已就緒后，交易即可順利開始。在最初階段，由于尚未形成一定的規模，只能分散地尋求消費國的市場需求，每一單位的交易達成之前均需經過個別的搜尋和協商，因而邊際成本呈不斷上升狀態。當交易形成一定的規模，建立起相對穩定的客戶網絡和經營渠道后，每一單位交易上的搜尋、協商和監督等成本會顯著下降。而隨著交易規模進一步擴大，網絡和渠道的不斷增多，由于規模擴大帶來的管理、控制和監督成本的上升超過規模經濟和效率提高所節約的成本時，交易成本又會上升。

境外消費:在消費人群達到一定的規模之前，此種服務提供方式所耗費的交易成本一直是固定的。因為不管是最初的1名還是100名服務消費者前往消費，對服務的提供者來說，所付出的管理成本是幾乎不變的。此外，境外消費的提供方式是四種提供方式中唯一一種無法排除本國消費者在外的方式，因而就算沒有境外消費者前往消費，服務提供者依然要花費同樣的成本以滿足本國消費者的需求。因此，最初的邊際成本在圖形中反應為一條斜率為負的直線。消費規模的擴大會同時帶來正反兩種不同的效應。一方面，規模經濟的出現可以在一定程度上降低成本，此時邊際成本曲線會繼續趨向減小;另一方面，當規模擴大到一定程度，現有的設備和人員配備已不能滿足消費規模的需求，需要進一步增加管理成本和廣告等投入，此時邊際成本又會逐漸上升。

商業存在:服務的提供者在消費國境內建立起相關機構后，即可對該國消費者提供相關服務。作為外商機構，必然會經歷一個詳細了解當地市場的需求，逐漸與當地市場的消費者建立友好的合作伙伴關系的階段，因而這一初期階段中，達成每一筆交易所需的搜尋成本和協議成本可能會保持在較高的水平。但是由于前期已進行過廣泛的調研和論證，對消費國內市場也已有了一定了解，在度過最初一段適應期后，消費規模會顯著擴大，特別是形成穩定的客戶網絡和目標群體后，規模經濟所帶來的成本降低效應會非常明顯，日常交易的邊際成本顯著下降。

自然人流動:由于各國對自然人的國際流動均設置了不同級別的壁壘，自然人在境外亦不能長期停留，因而此種方式無法形成非常大的規模，出現明顯的規模效應，所有服務提供和消費的過程均發生在自然人的個體之間，大多為個體行為，所以交易過程中的各種成本不會出現明顯的變動，一直維持在較低的水平。

由于四種提供方式的交易成本所涉及的領域各不相同，因而在統一的標準體系下精確地衡量它們的大小并進行排序比較困難，因而只能通過大致判斷來得出其大小順序。首先，縱觀交易的全過程，可發現跨境交付和商業存在之間存在著一定的相似性，初期都需要花費一定的成本搜集客戶以便形成穩定的群體，而一旦形成固定的消費者網絡后成本也均會大幅下降。不同點在于跨境交付的搜尋和協議過程均在服務提供者的境內完成，盡管有先進的數據和信息傳輸系統，但仍無法對服務消費者所在的市場狀況有著非常完全和直觀了解，因而其交易成本會略大于商業存在。其次，由于商業存在涉及到大量資本的流入，建立商業實體提供服務的效率與規模明顯要高于僅通過數據與信息傳輸所提供的服務，因此隨著兩者貿易總量的進一步擴大，商業存在的規模會顯著高于跨境提供，因此規模經濟導致的成本節約效應也會大于跨境交付，所以比較這兩者的交易成本，可發現商業存在將低于跨境交付。對境外消費的方式來說，同樣由于無法將本國的消費者排除在總的交易成本之外，因而認為在總體上會略低于上述兩者;而自然人流動由于其規模的限制，成本同樣也會被限制在一個比較低的范圍內，是四者中最低的。

4.比較與總結。為了直觀地獲得各種提供方式在服務貿易各個階段所花費的邊際成本情況，此處將上文對服務貿易的整個過程中所發生的成本進行粗略比較后的結果歸納在表1中。

注:表中的成本按1~4的順序依次遞減，“1”最高，“4”最低。

表1反映了各種不同的提供方式在貿易過程中所發生的三種不同性質的成本，但表中所含的成本大小比較都只是靜態的，體現出總體的成本情況，而未從動態的角度來考察成本的變化情況。若采用繪圖的方法，觀察隨著交易量的不斷增加，以不同提供方式提供的服務貿易的邊際成本所呈現出不同的變化趨勢，則可彌補這一缺陷，既能體現總體的成本大小，又能顯示其變化的過程。由于四種提供方式的具體成本大小很難在同一框架下體現出來，因此圖1、圖2僅作示意和相對比較的用途，并不表示其實際大小。

圖1、圖2中的a，b，c，d分別代表跨境交付、境外消費、商業存在和自然人流動四種不同的提供方式，服務量為零處的成本表現為它們的前期成本。各種服務貿易提供方式的起始成本大小按商業存在、跨境交付、境外消費和自然人流動的順序依次遞減，隨著服務貿易的開展與不斷進行，貿易量不斷增大，隨之而來的成本也在發生不同的變化。

在圖1所示的運輸成本變化中，如上文所述，境外消費的運輸成本自貿易開始起就一直為零，處于最低水平;跨境交付和商業存在的成本在貿易開始之后就急速下降，接近于零。但由于跨境交付仍存在著通過各種途徑實現的信息和數據傳輸過程，因而成本略大于商業存在。以自然人流動的方式提供的服務貿易，由于每一單位的交易達成都必須依靠自然人的實體跨越國境，需要支付固定數量的交通和跨國簽證等費用，其成本將一直維持在相對較高的水平上，且沒有大幅下降的可能性。起初，隨著多個自然人陸續跨境提供服務，而貿易量未能在短期內大幅提高，因而在服務貿易初期階段，自然人運輸的邊際成本會略微上升，此后，邊際成本會因貿易量的逐漸擴大而下降，但由于該提供方式自身決定的規模限制，成本下降的幅度十分有限。

在圖2所示的交易成本變化中，自貿易開始之后，各提供方式的成本呈現出不同的變化趨勢。跨境交付開始之初，由于服務提供者對消費國市場情況不熟悉，因而搜尋成本和協議成本較高，邊際成本呈上升趨勢。建立起較為成熟的客戶網絡及營銷渠道之后，規模效應和提供效率的提高會導致邊際成本的下降，而到達規模擴大到一定程度后，由于管理和控制成本又會上升，導致交易成本總體上升。境外消費的交易成本主要源自宣傳、管理和監督等方面，在一定服務貿易總量的范圍之內大小較為固定。因此隨著服務消費人數的增多，交易成本一直呈下降趨勢，直到貿易量超過了某個臨界點，導致相對固定的成本不得不增加以滿足更多的需求時，交易成本又會上升。以商業存在提供服務的初期，達成每一筆交易所需的成本較高，但由于前期已進行過廣泛的調研和論證，對消費國內市場也已有了一定了解，因此在度過短暫的一段適應期后，消費規模會顯著擴大，規模經濟所帶來的成本降低效應會非常明顯，邊際成本將顯著下降。自然人流動由于無法形成非常大的規模服務提供和消費的過程大多為個體行為，因而交易成本盡管會由于規模變化出現輕微波動，但總的水平一直較低。

綜合以上對各種提供方式三種不同成本的大小比較，可大致得出商業存在和跨境交付的成本較高，境外消費較低，而自然人消費的成本是四種提供方式中最低的。

三、四種提供方式的收益分析

提供方式的收益分析考察的主要是以此提供方式提供服務所帶來的利潤收入。由于利潤收入只有在第一單位的貿易開始后才能獲得，因此此處并未將收益按服務貿易發生的各個階段進行劃分，僅考慮隨著貿易量的增大，各種提高方式下利潤的獲得會有怎樣的變化。

跨境交付的過程中，服務的提供方和消費方分屬兩個不同的國家，所提供的一般是有關于知識和技術等無形的貿易，且大都是包含已經進行得比較順利、具有一定標準化的服務內容，服務的附加值不高，成交量也有限，無法形成較大的規模，帶來由于規模經濟導致的收益遞增效應。因此，此種提供方式的收益總體上處于較低的水平。

以境外消費提供的服務，由于相關要素的不可流動性，本國的服務提供者無需跨越國境而僅在本國國內提供，因此具有較大的本土優勢，對國內的環境和政策非常熟悉，處于主動地位，開展服務貿易的風險很小。若所提供的服務質量好，并享有一定的知名度，則會吸引更多的消費者跨越國境前往消費，帶來較高的收益。

商業存在的提供方式最初存在著較大的風險，而一旦外國附屬企業較好地適應了當地的情況，將各種風險納入可控的范圍之內，則企業在當地提供服務將非常方便，且能隨時根據當地服務消費者的需求對服務內容做出一定的調整與完善，符合本土化的發展要求，因而在順利開展服務貿易之后，收益將一直維持在較高的水平。

GATS以及各個國家都對自然人流動有著嚴格的限制，存在著一系列互不相同的法規，實現大規模的跨境流動是不可能的。此外，這種提供方式的交易過程一般都是雙方個體的直接接觸，交易覆蓋的范圍十分有限，無法造成大的影響并擴大規模，一般而言，收益是比較低的。

四、成本與收益分析總結

將上文所討論的服務貿易提供方式的成本和收益結合起來，其大小可反映在表2所示的矩陣中:

跨境交付所需的前期成本較高，技術含量和相關人員的配備要求也比較高，而貿易過程中的收益卻達不到一個很高的水平，處在成本高，收益低的分類中。

境外消費具有低成本和高收益的特征，進入門檻較低，服務貿易利潤較大，因此在國際服務貿易中所占的比例一直很高。而由于境外消費只能對特定的服務行業提供，因而不存在與其他提供方式的比較與選擇的問題。

商業存在具有高成本和高收益的特征。因為高成本，所以決定采用此種提供方式前需經過周密的思考和論證;因為高收益，一旦決定采用此種方式并順利地完成前期工作，順利開展貿易以后，其收益是所有提供方式中最多的。商業存在是目前的國際服務貿易中最重要的提供方式，且在今后服務貿易的發展中將具有越來越大的重要性。

自然人流動限于提供方式本身的定義、各國的限制和法規，成本相對較低，且規模也相對較小，屬于低成本和低收益的范疇。

參考文獻:

[1]Manual on Statistics of International Trade in Service， 2002

[2]賈懷勤:服務貿易四種提供方式與服務貿易統計二元構架的協調方案——《國際服務貿易統計手冊》“簡化方法”評述[J].統計研究，2003(3)

[3]WTO官方網站http://www.wto.org