企業管理中Ｅｘｃｅｌ函數之應用

摘要：Excel是Office辦公室軟件中非常重要的組成部分，很多企事單位都是依靠Excel進行數據管理。它不僅僅能夠方便的處理表格和進行圖形分析，其更強大的功能體現在對數據的自動處理和計算，然而很多缺少理工科背景或是對Excel強大數據處理功能不了解的人卻難以進一步深入應用。

關鍵詞：企業管理 Excel函數 決策

1 Excel中的函數類型

Excel中函數，就是根據某些數據統計處理的實際需要，事先定制好的一個計算函數式。它們通過對一些被稱為參數的指定數值按照一定順序或結構進行運算后，返回預定的結果。

函數的類型Excel函數一共有11類三百余個函數。分別是數據庫函數、日期與時間函數、……文本函數以及用戶自定義函數。

1.1 數據庫函數 當需要分析數據清單中的數值是否符合特定條件時，可以使用數據庫工作表函數。例如，在一個包含銷售信息的數據清單中，可以計算出所有銷售數值大于2000且小于2，500的行或記錄的總數。Microsoft Excel共有12個工作表函數用于對存儲在數據清單或數據庫中的數據進行分析，這些函數的統一名稱為Dfunctions，也稱為D函數，每個函數均有三個相同的參數：database、field和criteria。這些參數指向數據庫函數所使用的工作表區域。其中參數database為工作表上包含數據清單的區域。參數field為需要匯總的列的標志。參數criteria為工作表上包含指定條件的區域。

1.2 日期與時間函數 通過日期與時間函數，可以在公式中分析和處理日期值和時間值。

1.3 工程函數 工程工作表函數用于工程分析。這類函數中的大多數可分為三種類型：對復數進行處理的函數、在不同的數字系統(如十進制系統、十六進制系統、八進制系統和二進制系統)間進行數值轉換的函數、在不同的度量系統中進行數值轉換的函數。

1.4 財務函數 財務函數可以進行一般的財務計算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現值，以及債券或息票的價值。

1.5 信息函數 可以使用信息工作表函數確定存儲在單元格中的數據的類型。信息函數包含一組稱為IS的工作表函數，在單元格滿足條件時返回TRUE。例如，如果單元格包含一個偶數值，ISEV-EN工作表函數返回TRUE。如果需要確定某個單元格區域中是否存在空白單元格，可以使用COUNTBLANK工作表函數對單元格區域中的空白單元格進行計數，或者使用JSBLANK工作表函數確定區域中的某個單元格是否為空。

1.6 邏輯函數 使用邏輯函數可以進行真假值判斷，或者進行復合檢驗。例如，可以使用IF函數確定條件為真還是假，并由此返回不同的數值。

1.7 查詢和引用函數 當需要在數據清單或表格中查找特定數值，或者需要查找某一單元格的引用時，可以使用查詢和引用工作表函數。例如，如果需要在表格中查找與第一列中的值相匹配的數值，可以使用VLOOKUP工作表函數。如果需要確定數據清單中數值的位置，可以使用MATCH工作表函數。

1.8 數學和三角函數 通過數學和三角函數，可以處理簡單的計算，例如對數字取整、計算單元格區域中的數值總和或復雜計算。

1.9 統計函數 統計工作表函數用于對數據區域進行統計分析。例如，統計工作表函數可以提供由一組給定值繪制出的直線的相關信息，如直線的斜率和y軸截距，或構成直線的實際點數值。

1.10 文本函數 通過文本函數，可以在公式中處理文字串。例如，可以改變大小寫或確定文字串的長度?？梢詫⑷掌诓迦胛淖执蜻B接在文字串上。下面的公式為一個示例，借以說明如何使用函數TODAY和函數TEXT來創建一條信息，該信息包含著當前日期并將日期以“dd-mm-yy”的格式表示。

1.11 用戶自定義函數 如果要在公式或計算中使用特別復雜的計算，而工作表函數又無法滿足需要，則需要創建用戶自定義函數。這些函數，稱為用戶自定義函數，可以通過使用Visual Basic forApplications來創建。

2 Excel函數基本用法

2.1 單擊需要插入函數的單元格。

2.2 單擊編輯欄中“編輯公式”按鈕fx，將會彈出“插入函數”窗口，選擇所需要的函數類別后，就可以在其下的“選擇函數”中選擇所需的函數了。

2.3 當選中所需的函數后，Excel將打開“函數參數”窗口。用戶可以輸入函數的參數，當輸入完參數后，在“函數參數”中可顯示函數計算的結果。

2.4 單擊“確定”按鈕，即可完成函數的輸入：

3 自定義函數的方法

以定義梯形的面積計算函數為例，執行Excel[工具]－[宏]－[Visual Basic編輯器]命令，打開內置的Visual Basic編輯窗口。

在[工程資源管理器]窗口中，點擊“插入”菜單，選擇“模塊”命令，在下側的編輯區域輸入下述代碼。

Function ST(a，b，h)

ST=(a+b)*h／2

Eed Function

關閉Visual Basic編輯器窗口，至此，自定義函數完成。

自定義函數完成后，會自動增加“用戶自定義”函數類型。

4 Excel函數在企業決策中的運用

函數在Excel中占有相當重要的地位，在企業管理中被多方面應用，下面以資產折舊和投資期數計算來說明其用法。

4.1 計算固定資產的折舊固定資產的折舊計算方法中常用的有兩種，即直線法和年數總和法。

4.1.1 直線法(年限平均法) 直線法使用的Excel函數為SLN()，函數格式為SLN(cost，salvage，life)，其中：Cost為資產原值；Sal－vage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)；Life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)。

例如：某廠購置一臺重型機械，原始價值120000元，預計凈殘值2000元，預計使用年限5年。采用直線法提取折舊時，該車床的年折舊額為：SLN(120000，2000，5)=23600(元)

4.1.2 年數總和法 使用的Excel函數為SYD()，函數格式SYD(cost，salvage，life，per)，其中參數Cost為資產原值；Salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)；Life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)：Per為期間，其單位與life相同。函數SYD()計算公式如下：

SYD=((cost-salvage)*(life-per+1)*2)／((lie)*(life+1))

還是以上例來計算各年的折舊額分別為：

第一年：SYD(120000，2000，5，1)=3933333(元)

第二年：SYD(120000，2000，5，2)=31466.67(元)

第三年：SYD(120000，2000，5，3)=23600.00(元)

第四年：SYD(120000，2000，5，4)=15733.33(元)

第五年：SYD(120000，2000，5，5)＝7866.67(元)

4.2 投資期數的計算 計算項目的投資期，使用NPER()函數，該函數是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的總期數。

函數格式：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)，其中參數Rate為各期利率，是一固定值；Pmt為各期所應支付的金額，其數值在整個年金期間保持不變。通常，pmt包括本金和利息，但不包括其他的費用及稅款；Pv為現值，即從該項投資開始計算時已經入帳的款項，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金；

Fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現金余額。如果省略fv，則假設其值為零；Type數字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。

例如：兩個公司A和B，A公司從B公司購買一臺120萬元的設備，B公司有兩種付款方式供A公司選擇，一是一次性付清全部貨款，二是分若干年每年年初付22萬，假設資金利率為12％，如果A公司選擇第二種付款方式，簽訂合同時B公司可接受的收款次數至少為多少次，其收入才不低于一次性收取貨款的收入。

由于A和8兩家公司一個是付款一個是收款，pmt和pv必須有個為負值。

計算方法：NPER(12％，-220000，1200000，0，1)=7.75次

因收款付款次數不為小數，所以至少為8次，才能保證B公司的收入不受損。