物流企業(yè)倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險識別與控制探討

摘要：本文對物流企業(yè)開展的新型業(yè)務(wù)一倉單質(zhì)押狀況的概述，詳細論述了物流企業(yè)開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)存在的一些主要風(fēng)險，并提出了控制風(fēng)險的措施。

關(guān)鍵詞：物流企業(yè) 倉單質(zhì)押 風(fēng)險識別與控制

1 物流企業(yè)倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)概述

倉單是指保管人在收到倉儲物時向存貨人簽發(fā)的表示收到一定數(shù)量的倉儲物的有價證券。倉單的直接作用是提取委托寄存物品的證明文件，間接作用是寄托品的轉(zhuǎn)讓及以此證券委擔(dān)保向金融機構(gòu)，借款的證書，倉單是一種有價證券。倉單質(zhì)押是以倉單為標(biāo)的物而成立的一種質(zhì)權(quán)。倉單質(zhì)押貸款是指貨主企業(yè)把貨物存儲在倉庫中，然后憑倉庫開具的倉單向銀行申請貸款，銀行則根據(jù)對貨物的估價向貨主提供一定比例的貸款，同時由倉庫代理監(jiān)管貨物。

倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)在國外已經(jīng)成為倉儲業(yè)增值服務(wù)的重要組成部分。目前，在我國的倉儲業(yè)中，倉單的存單功能已得到充分應(yīng)用，但質(zhì)押貸款功能遠遠沒有被開發(fā)出來。對于物流企業(yè)來說，如果能正確、有效地開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)，將毫無疑問地擴大企業(yè)的業(yè)務(wù)渠道。開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)可以獲得一些好處：一是增加配套服務(wù)功能，提高倉儲的附加值，提升服務(wù)價值，同時能吸引更多客戶，擴大經(jīng)營規(guī)模從而發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢；二是物流企業(yè)可以更好地融入客戶的商品產(chǎn)銷供應(yīng)鏈中深入開展其他增值服務(wù)；三是加強了物流企業(yè)與銀行的合作關(guān)系，增強企業(yè)融資能力。對于很多尚處于低端競爭水平的物流企業(yè)而言，無疑大大增強了生存和盈利空間。

當(dāng)前，我國的倉單業(yè)務(wù)還不規(guī)范，不過倉單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的一般流程基本上區(qū)別不大。其流程是：貨主將貨物送到指定的倉庫，倉儲企業(yè)接到通知后，進行驗貨確認并開立專用倉單；貨主當(dāng)場對專用倉單作質(zhì)押背書，由倉庫簽章后，貨主交付銀行提出倉單質(zhì)押貸款申請。銀行審核后，簽署貸款合同和倉單質(zhì)押合同，按照倉單價值的一定比例放款至貨主在銀行開立的監(jiān)管賬戶。貸款期內(nèi)實現(xiàn)正常銷售時，貨款全額劃入監(jiān)管賬戶，銀行按約定根據(jù)到賬金額開具分提單給貨主，倉庫按約定要求核實后發(fā)貨；貸款到期歸還后，余款可由貨主(借款人)自行支配。

通常作為質(zhì)押物的貨物不宜存放在貨主的自管倉庫，最好存放在與貨主企業(yè)無關(guān)聯(lián)的第三方倉庫。但是任何物流企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)都是有限的，不可能覆蓋所有的區(qū)域，為了就近監(jiān)管以降低質(zhì)押成本，物流企業(yè)除了利用自身的倉儲網(wǎng)絡(luò)，還可以整合社會倉庫資源，甚至是客戶自身的倉庫。不管是自身的倉庫還是他人的倉庫，物流企業(yè)都起著重要的監(jiān)管作用，需要承擔(dān)許多風(fēng)險。因此，物流企業(yè)在開展倉單貢押業(yè)務(wù)中需要識別存在的風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施規(guī)避與控制風(fēng)險。

2 倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別與控制

2.1 貨主的誠信風(fēng)險 貨主的誠信是物流企業(yè)選擇客戶考慮的最重要因素。因此，在選擇客戶時要小心謹(jǐn)慎地考察貨主企業(yè)的誠信己錄。

物流企業(yè)要了解客戶的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)量規(guī)模、質(zhì)押商品來源等，尤其對質(zhì)押商品的合法性、所有權(quán)歸屬要非常清楚。如果貨主將走私品、違禁物品進行質(zhì)押，物流企業(yè)則面臨著巨大的風(fēng)險。我國擔(dān)保法規(guī)定，出質(zhì)人必須依法享有對質(zhì)物的所有權(quán)或處分權(quán)。在貨主向物流企業(yè)交付質(zhì)物時，物流企業(yè)應(yīng)該依法進行貨物驗收，以及貨權(quán)驗收。也就是要對貨物的品名、質(zhì)量、數(shù)量、型號等進行檢驗，同時還要驗明倉儲物是貨主本身合法所有，也就是進行貨權(quán)驗收，相關(guān)證明、文件、手續(xù)是否齊全，以免出現(xiàn)質(zhì)物落空的風(fēng)險。

當(dāng)貨主在滾動提取貨物時，物流企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格監(jiān)管，以免出現(xiàn)“提好補壞”或者“以次充好”的情況，擔(dān)負質(zhì)量風(fēng)險。

2.2 質(zhì)押商品的風(fēng)險 通常，倉單質(zhì)押的商品種類有一定的限制。并非所有商品都適合倉單質(zhì)押，在儲存時間里，商品的質(zhì)量和價格都會發(fā)生變化，特別是有些商品易腐爛、易受潮、易破碎。同時也受倉儲條件的限制，一般都會選擇適用廣泛，易于處置，價格漲跌幅度不大，質(zhì)量穩(wěn)定的品種，如黑色金屬、有色金屬、大豆等。隨著倉單質(zhì)押管理經(jīng)驗的不斷積累和信息技術(shù)手段的使用，質(zhì)押商品的種類不斷增加，如中國物資儲運總公司的質(zhì)押產(chǎn)品涉及黑色金屬、有色金屬、建材、食品、家電、汽車、紙張、煤炭、化工等九大類。當(dāng)然，一些性質(zhì)不穩(wěn)、易變質(zhì)、損耗大、市價波動大、流通性差、無經(jīng)常性市場需求的貨物不能被選為質(zhì)物。對質(zhì)押商品價格的考察于跟蹤非常重要，如果質(zhì)押商品市場價格大幅下降，可能出現(xiàn)貸款金額高于質(zhì)押物價值，從而使貸款企業(yè)出現(xiàn)賴債的可能。在質(zhì)押商品的選擇方面，物流企業(yè)可以協(xié)助銀行選擇優(yōu)質(zhì)、暢銷、價格穩(wěn)定的商品用于質(zhì)押。同時，有些擁有銷售渠道的物流企業(yè)可以在市場價格波動較大時將產(chǎn)品盡快變現(xiàn)，降低風(fēng)險。

2.3 質(zhì)押商品監(jiān)管的風(fēng)險 通常在倉單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時，物流企業(yè)要與銀行簽訂“不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書”，對質(zhì)押商品的保管負責(zé)，如有丟失或損壞則由物流企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因此，為了防范質(zhì)押商品丟失或損壞的風(fēng)險，物流企業(yè)要加強對質(zhì)押貨物的監(jiān)管，保證質(zhì)押商品與倉單記錄一致，各項手續(xù)完備，質(zhì)押商品完好無損。

在加工制造業(yè)企業(yè)的“融通倉”中，對質(zhì)押商品的監(jiān)管更加復(fù)雜。因為加工制造企業(yè)的商品屬性不斷地變換，可能出現(xiàn)出質(zhì)倉單與商品現(xiàn)有狀態(tài)不符的情況，存在質(zhì)物落空的風(fēng)險。因此，控制這類風(fēng)險的關(guān)鍵是對商品實施動態(tài)監(jiān)管，密切追蹤質(zhì)押物的變化。

加強物流企業(yè)信息化程度對加強質(zhì)押商品監(jiān)管有著重要意義。目前很多物流企業(yè)，尤其是中小型的物流企業(yè)信息化水平比較低，在與貨主、銀行的信息交換、質(zhì)押業(yè)務(wù)監(jiān)控方面遠遠達不到要求。落后的信息技術(shù)導(dǎo)致物流企業(yè)對客戶的動態(tài)監(jiān)管能力差，從而產(chǎn)生質(zhì)押商品風(fēng)險。這對于異地質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)，會產(chǎn)生很大的風(fēng)險。比如出現(xiàn)同一商品重復(fù)質(zhì)押、質(zhì)押商品被非法挪用的情況，導(dǎo)致第三人對質(zhì)物提出權(quán)利主張，債權(quán)人質(zhì)權(quán)落空的風(fēng)險。物流企業(yè)根據(jù)客戶所處地理位置不同，選擇采用自己的倉庫，或在自己的倉庫覆蓋不到的區(qū)域利用其企業(yè)的倉庫、客戶自己的倉庫，進行就近質(zhì)押監(jiān)管，這樣可以降低質(zhì)押成本。

2.4 倉單管理的風(fēng)險 倉單是質(zhì)押貸款和提貨的憑證，同時也是有價證券、物權(quán)證券。倉單風(fēng)險是物流企業(yè)開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)常見的風(fēng)險，難免會遇到不法分子利用物流企業(yè)存在的監(jiān)管漏洞制造虛假倉單。因此，防止虛假倉單造成損失也是物流企業(yè)控制的重要風(fēng)險。根據(jù)合同法，倉單必須記載存貨人的名稱或者姓名和住所、倉儲物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝等等。目前，各個企業(yè)分別使用自己的格式，并沒有統(tǒng)一的式樣。這都給倉單辨識及倉單管理增加了難度。有些倉庫甚至在質(zhì)押時，并不開具有效的倉單，而是使用入庫單，這樣更增加了風(fēng)險。為此，需要對倉單進行科學(xué)的管理。倉單的內(nèi)容要明確規(guī)范，格式固定，預(yù)留印鑒；派專人管理倉單，保證倉單的真實、有效和唯一性。嚴(yán)格防止個別客戶串通倉庫管理人員編造無實物的倉單進行質(zhì)押。

2.5 提單的風(fēng)險 物流企業(yè)還需要加強貨主提貨的管理，以免出現(xiàn)提單風(fēng)險。目前提貨單一般是由貨主和銀行開具，提貨單與倉單存在功能的交叉重復(fù)，為了避免提單風(fēng)險，可以用倉單提貨，并在合同中注明倉單無提貨功能。當(dāng)一張倉單項下的貨物在不同時間提取，根據(jù)銷售進度應(yīng)該以多張不等量“專用倉單分提單”方式釋放。同時，按照倉單編號、日期金額等要素登記明細臺賬，每釋放一筆，就要在相應(yīng)倉單下做銷賬記錄，直至銷售完成，質(zhì)押完成為為止。質(zhì)押期間，物流企業(yè)需要有完善的安全檢查制度，對商品進行24小時、全方位監(jiān)管，以便隨時掌握商品的情況，從而防范提單風(fēng)險。