煙草行業(yè)市場結(jié)構(gòu)優(yōu)化與體制改革

張志龍

一、市場結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)政策理論

SCP范式是哈佛學派創(chuàng)立的研究產(chǎn)業(yè)組織的方法。在哈佛學派的SCP分析框架中，產(chǎn)業(yè)組織理論有市場結(jié)構(gòu)，市場行為，市場績效和政府的產(chǎn)業(yè)組織政策組成，其基本分析程序是按照市場結(jié)構(gòu)—市場績效—產(chǎn)業(yè)政策展開的。在這里，結(jié)構(gòu)，行為，績效之間存在著因果關(guān)系，即市場結(jié)構(gòu)決定廠商在市場中的行為，而廠商行為又決定市場運行的經(jīng)濟績效。因此，為了獲得理想的市場績效，最重要的是要通過產(chǎn)業(yè)政策來調(diào)整和直接改善不合理的市場結(jié)構(gòu)。

有效的產(chǎn)業(yè)政策對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換與升級具有積極的推動作用，能促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化與高度化。毫無疑問，進一步市場化是當前調(diào)整中國產(chǎn)業(yè)市場結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)業(yè)競爭力的最有效的途徑。然而，我們絕不能從一個極端走向另一個極端，在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面要適度發(fā)揮政府的調(diào)控作用。從國際上看，雖然大企業(yè)、大集團的產(chǎn)生主要是市場競爭的結(jié)果，但它們的成長壯大也都離不開政府主動、有效的參與。在我國，國有企業(yè)占絕對多數(shù)，政府在諸多大企業(yè)、大集團的聯(lián)合、兼并中一直扮演著重要角色，甚至起到了“第一推動力”的作用。我們在強調(diào)市場化的同時，不能完全排斥政府的作用。

因此，從根本上講，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的形成和調(diào)整是一個市場過程，但由于市場經(jīng)濟所固有的盲目性或生產(chǎn)無政府狀態(tài)的弊端，僅僅依靠市場機制的調(diào)節(jié)還不能順暢而有效地形成為經(jīng)濟發(fā)展所需要的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。為了形成有利于經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，除了發(fā)揮市場機制調(diào)節(jié)的資源配置的基礎(chǔ)作用以外，還需要國家從宏觀經(jīng)濟的角度實行調(diào)節(jié)，以適當?shù)漠a(chǎn)業(yè)政策促進合理、優(yōu)化的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這對處于轉(zhuǎn)型時期的中國顯得尤為重要。

二、煙草行業(yè)市場結(jié)構(gòu)分析

（一）煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度分析

有數(shù)據(jù)表明，從1995到2002年行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場份額僅為15%左右，2003年之后，行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場份額有顯著增長，2004年達到24%左右。從1995到2002年最大8家企業(yè)的份額在25%附近，2003年之后有顯著增長，2004年到40%左右。從1995到2002年，最大的12家企業(yè)的份額不到35%，2003年之后接近45%。這說明，我國煙草業(yè)從2003年之后，經(jīng)過行業(yè)體制改革，關(guān)弱小企業(yè)，取得了一定的效果，同時多家大型煙草企業(yè)進行了兼并重組產(chǎn)生了10家超過百萬箱的煙草集團，產(chǎn)業(yè)集中度有所提高。但與國外煙草企業(yè)相比，我國煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度偏低，尤其是還未形成頗具規(guī)模的煙草集團。我國的煙草專賣管理體制中，煙草行業(yè)仍對卷煙產(chǎn)量和烤煙收購量實行指令性計劃管理。從1994年開始實施“卷煙計劃指標有償轉(zhuǎn)讓制”。這一局部性的體制創(chuàng)新雖然在一定程度上推動了卷煙企業(yè)和品牌結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，但并沒有從根本上打破由于計劃指標的剛性分配結(jié)果對優(yōu)勢企業(yè)和名優(yōu)品牌持續(xù)成長所設(shè)置的制度性障礙。相反，由于采取了有償調(diào)整的方式，指標成為了有價物，使得本來用不完指標的省市不愿放棄已有的指標，那些本來己無競爭力的企業(yè)由于獲得補償而得以繼續(xù)維持生存，難以被淘汰。在這種狀況下，計劃指標也就成了“限制先進、保護落后”的有效手段，使得一些優(yōu)勢企業(yè)得不到發(fā)展，降低了了煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度。

我國的煙草財稅體制，使得高額煙草稅收與地力財政收益高度相關(guān)，極大地強化了地方政府創(chuàng)辦卷煙企業(yè)的動機，全國煙草市場的地方保護主義日益盛行。客觀上，分稅制改革使得地方卷入卷煙生產(chǎn)的積極性較其他行業(yè)更為典型。

總之，現(xiàn)行的煙草專賣管理體制以及煙草財稅體制，一方面加重了煙草企業(yè)的負擔，另一方面由于煙草企業(yè)為所在地帶來了巨大的財政收入，有的甚至成為當?shù)氐闹饕愂諄碓矗P(guān)閉一些小廠，使當?shù)乩媸艿接绊懀由下毠ぐ仓玫戎T多原因，許多地方不愿放棄本地的煙草生產(chǎn)。這些都極大地影響了大型煙草企業(yè)通過橫向兼并擴張加速產(chǎn)業(yè)集中度提高的進程。

（二）煙草行業(yè)產(chǎn)品差異化分析

從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，中國煙草無論是煙葉還是卷煙，都是烤煙產(chǎn)品一統(tǒng)天下的局面。這種單一的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不利于開發(fā)潛在的市場需求，尤其是在混合型卷煙方面，中國煙草表現(xiàn)出明顯的供給不足的特征。而從世界卷煙市場發(fā)展軌跡來看，低焦油、混合型卷煙是未來發(fā)展的必然趨勢。“萬寶路”、“駱駝”、“云絲頓”等著名的混合型卷煙品牌不僅代表著世界煙草的發(fā)展方向，而且對長期吸食烤煙型的中國煙民發(fā)生了深刻的影響。在混合型卷煙的市場競爭中，國外煙草公司擁有絕對優(yōu)勢，而中國煙草企業(yè)在差距甚遠的情況下仍顯得步履蹣跚。

從品牌形象來看，在國產(chǎn)煙中，中華的個性非常強，它最能表明和提高身份，同時也非常適合送禮場合。國產(chǎn)煙除中華等極少數(shù)名優(yōu)煙具有比較強的心理上的附加值外，大部分的國產(chǎn)煙沒有體現(xiàn)。與外煙品牌個性比較看，外煙的品牌個性遠比國產(chǎn)煙的品牌個性突出，具有與眾不同的特點。大部分國產(chǎn)品牌屬于大眾性香煙，沒有明顯的品牌個性。

（三）煙草行業(yè)的進入壁壘

從產(chǎn)業(yè)組織理論的分類和各國的實際情況來看，影響某一行業(yè)進入壁壘高低可以劃分為五類：產(chǎn)品差異化壁壘、技術(shù)壁壘、剩余供給能力壁壘、法律性壁壘、政策性壁壘。中國煙草行業(yè)是具有行政壟斷許多表現(xiàn)形式的法定壟斷行業(yè)，因此進入壁壘的因素主要是法律性壁壘和政策性壁壘，具體表現(xiàn)就是中國煙草專賣管理體制。此外，煙草加工業(yè)存在著顯著的規(guī)模經(jīng)濟性，對新企業(yè)就有很高的規(guī)模經(jīng)濟壁壘。在中國年產(chǎn)30萬箱的生產(chǎn)規(guī)模是煙草加工業(yè)最小最優(yōu)的適度經(jīng)濟規(guī)模，因此若要在市場競爭中形成基本的價格競爭力，就必須克服這一壁壘，而煙草加工業(yè)對規(guī)模經(jīng)濟的這種要求，也直接導致了同樣較高甚至更高的必要資本量壁壘。必要資本量越大，新企業(yè)進入市場的難度也就越大。卷煙制造是一個大規(guī)模的自動化生產(chǎn)過程，成套專用設(shè)備需用量大，一次性投入資本較高。總的來看，我國煙草行業(yè)的進入壁壘是較高的。

（四）煙草行業(yè)的退出壁壘

煙草稅一直是我國財政收入的重要來源。實行產(chǎn)地征稅，意味著隨著煙草制品的省際流動，卷煙稅由消費地區(qū)向生產(chǎn)地區(qū)轉(zhuǎn)移。統(tǒng)一的稅制和稅率，確保了國家總稅收收入不會因省際煙草制品的流動而減少，因此中央政府關(guān)注的重要問題是如何有效地從煙草產(chǎn)業(yè)動員和集中稅收。但是煙草產(chǎn)品的流入與流出對不同地方財政收入有重要的意義，就煙草生產(chǎn)大省來說，煙草制品的調(diào)出，必然從消費目的地轉(zhuǎn)移進大量收入，只要增加煙草制品的產(chǎn)量，就會增加地方財政收入。而對那些卷煙凈流入省市來說，外省煙草制品流入，意味著本地區(qū)在財政收入方面的機會損失，由此自然會產(chǎn)生扶持本地區(qū)煙草產(chǎn)業(yè)的行為傾向，對省外煙草產(chǎn)品進行抵制就不可避免。這就造成了地方貿(mào)易壁壘，不僅使那些經(jīng)濟效益高，創(chuàng)稅力強的優(yōu)勢企業(yè)不能得到很好的發(fā)展，由于關(guān)閉任何一個卷煙生產(chǎn)廠家必然會觸動當?shù)卣呢斦杖耄胤秸娂姴扇⌒姓深A的手段力爭使本轄區(qū)的卷煙工業(yè)不被成為關(guān)閉或兼并的對象，客觀上提高了卷煙工業(yè)企業(yè)的退出壁壘，阻礙了中國煙草工業(yè)的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、產(chǎn)業(yè)政策改革方略

煙草行業(yè)經(jīng)過20年的發(fā)展，取得了令人矚目的成績，經(jīng)濟效益逐年穩(wěn)步增長，成為國家財政收入的支柱產(chǎn)業(yè)。但由于歷史形成的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局、煙草業(yè)高額稅利形成的地方利益驅(qū)動，使得中國煙草行業(yè)當前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局很不合理，呈現(xiàn)行政壟斷下的分散型市場結(jié)構(gòu)，整個產(chǎn)業(yè)高度分散，但在各省(市)的范圍之內(nèi)，又是高度壟斷的。業(yè)內(nèi)沒有形成以資本為紐帶、組織嚴密的利益共同體，而是以行政區(qū)域劃分勢力范圍，各自為戰(zhàn)。既違背了煙草行業(yè)的特點和市場經(jīng)濟運行的規(guī)律，也不利于適應不斷發(fā)展的外部環(huán)境。要改變我國煙草行業(yè)目前生產(chǎn)分散、集中度低、地區(qū)封鎖和市場分割的市場結(jié)構(gòu)，需要雙管齊下，對我國的煙草專賣管理體制和財稅體制進行根本性的變革。煙草專賣管理體制方面，有以下變革方略：

一是實行徹底的政企分開，煙草行業(yè)的管理功能應與企業(yè)經(jīng)營職能徹底分開，國家煙草專賣局與中國煙草總公司分開，各省級煙草公司只管銷售，不再管理煙廠，這樣更有助于企業(yè)和產(chǎn)品的優(yōu)勝劣汰和實現(xiàn)市場結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

二是進入資本市場，股份上市。這樣有利于落實現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實現(xiàn)政企分開；有利于優(yōu)化煙草企業(yè)資本的有機構(gòu)成，有利于優(yōu)勢企業(yè)積累資金，進一步擴大規(guī)模效應，提高煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度；有利于培育市場體系，提高香煙制品的研發(fā)技術(shù)，擴大產(chǎn)品差異化。

三是取消計劃指標管理。專賣不等于計劃，在稅收征管方式日漸完善的條件下，應在堅持專賣的條件下取消計劃管理，煙草企業(yè)才能真正“做大做強”。

煙草財稅體制變革方面，總的來說分兩步走。第一步是面臨國外煙草集團挑戰(zhàn)，在刻不容緩的情勢下，改變煙草制品的征稅環(huán)節(jié)，改變在產(chǎn)地征稅的做法，將流轉(zhuǎn)稅中額度較大的消費稅逐漸改為在消費環(huán)節(jié)征收。第二步是在我國建立較為完善的公共財政體制和財政轉(zhuǎn)移支付制度后，可將煙草的各項稅合并為“煙草專賣稅”，由中國煙草總公司統(tǒng)一向中央財政繳納，地方既得財力、地方財政困難與平衡問題通過規(guī)范的財政轉(zhuǎn)移支付制度來解決。另外，為保持“稅收中性”，可確定科學的計稅價格的核定方法和對消費稅實行從量計征。

（作者單位：龍巖煙草工業(yè)有限責任公司）