巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪查證要點(diǎn)（上）

【本期主講】

劉金龍 檢察官

江西高安人，1990年起從事檢察工作，先后任基層軍事檢察院檢查員、副檢察長(zhǎng)，現(xiàn)任南京軍區(qū)軍事檢察院處長(zhǎng)，上校軍銜、高級(jí)檢察官，曾在《人民檢察》、《軍事法論叢》等刊物發(fā)表論文十余篇。

核心提示：認(rèn)定巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪必須查證犯罪嫌疑人財(cái)產(chǎn)、支出及其來(lái)源情況。這些情況通常都相當(dāng)復(fù)雜，加上制度缺陷使犯罪嫌疑人反偵查心理得以強(qiáng)化，行為得以便利，因而偵查人員往往對(duì)偵查謀略的運(yùn)用注重有加，而對(duì)查證的全面性則時(shí)有疏忽。如此容易造成重復(fù)查證，降低效率，或者貽誤時(shí)機(jī)，便宜犯罪嫌疑人，甚至影響案件認(rèn)定。尤其隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，三者的范疇和形式日益廣泛多樣，查證的全面性更顯重要。文章著重就此作了探討。

高額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪盡管是個(gè)“口袋罪”，查證起來(lái)卻并不輕松。主要原因在于，認(rèn)定該罪勢(shì)必查證的犯罪嫌疑人財(cái)產(chǎn)、支出及其來(lái)源情況通常都相當(dāng)復(fù)雜，且犯罪嫌疑人與家庭成員之間多具財(cái)產(chǎn)共有、收支不分、相互交織的情形，有的犯罪嫌疑人還與其他特定關(guān)系人有經(jīng)常性或者大額財(cái)產(chǎn)往來(lái)。加之我國(guó)公職人員財(cái)產(chǎn)申報(bào)立法千呼萬(wàn)喚不出來(lái)，[1]使當(dāng)事人逃避偵查的心理得以強(qiáng)化，行為得以便利，[2]查證難度進(jìn)一步加大。因此，偵查工作必須更加講究謀略和技巧，更加全面和周密，才能查得實(shí)，定得牢。本文擬結(jié)合偵查實(shí)踐著重對(duì)后者加以扼要闡述。

一、犯罪嫌疑人及特定關(guān)系人基本情況

為查證犯罪嫌疑人持有財(cái)產(chǎn)及其來(lái)源與支出情況，必須首先查清其本人及其近親屬等特定關(guān)系人的基本情況。

1.犯罪嫌疑人基本情況和簡(jiǎn)歷。包括姓名、曾用名、性別、出生年月日（公歷、農(nóng)歷和檔案上記載的都要盡力查明）、民族、籍貫、文化程度、所在單位、所任職務(wù)和簡(jiǎn)歷，以及出生地、曾經(jīng)經(jīng)常居住地、現(xiàn)住地、各類(lèi)身份證件號(hào)碼、電話(huà)號(hào)碼、其他電子地址和號(hào)碼等情況。特別是犯罪嫌疑人私自辦理的身份證件，要盡力一一查明，它往往是其借以隱匿財(cái)產(chǎn)和違法犯罪證據(jù)的重要憑證。

比如，筆者參與偵查的李某受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明案。起初李某拒不認(rèn)罪，對(duì)其受賄巨額贓款的去向又久查無(wú)獲，偵查工作一度陷入困境。后通過(guò)迂回戰(zhàn)術(shù)，從其一名情人口中得知，他們有次在賓館開(kāi)房時(shí)因?yàn)樗龥](méi)帶證件，李某就用了一個(gè)假名身份證登記。于是，偵查人員對(duì)李某與該情人開(kāi)過(guò)房的所有賓館相關(guān)時(shí)間段的旅客入住登記再次進(jìn)行全面查閱，在李某情人的協(xié)助下，終于查獲李某使用的假名身份證。據(jù)此不僅查獲其巨額存款，而且查知其以該身份證租用的銀行保管箱，從中又查獲李某另外兩個(gè)假名身份證和8個(gè)賬戶(hù)的存折、銀行卡。最終查獲李某利用3個(gè)假名身份證存款人民幣、港幣和美元折合人民幣670多萬(wàn)元。李某終于俯首認(rèn)罪，并進(jìn)一步交代了我們尚未掌握的大量受賄事實(shí)。偵查終結(jié)時(shí)認(rèn)定其持有財(cái)產(chǎn)和大額支出中的310多萬(wàn)元涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，并最終為法院判決所認(rèn)定。

2.犯罪嫌疑人主要親屬的基本情況。主要親屬一般包括配偶、子女，本人和配偶的父母、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹等。查證要點(diǎn)如前所述（下同）。

3.與犯罪嫌疑人共同生活的其他親友的基本情況。比如形成寄養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系親友的情況。

4.其他特定關(guān)系人基本情況。像犯罪嫌疑人前妻或者前夫、情人、“二奶”、秘書(shū)等關(guān)系人情況。比如，犯罪嫌疑人宋某某因與二婚妻子不和，遂將300萬(wàn)元贓款交其前妻保管，以供他們的女兒將來(lái)之需。偵查人員就是根據(jù)調(diào)查了解的宋某某與前后妻的關(guān)系和巨額贓款查無(wú)下落的情況，而將其前妻賬戶(hù)納入查詢(xún)范圍，并輔以訊問(wèn)和詢(xún)問(wèn)策略從而一舉查獲的。結(jié)果，其中127萬(wàn)元被查實(shí)系宋某某受賄贓款，173萬(wàn)元來(lái)源無(wú)從查實(shí)，被認(rèn)定為來(lái)源不明財(cái)產(chǎn)。

當(dāng)然，在偵查中，要結(jié)合所獲信息和具體案情，適時(shí)分析甄別上述人員與犯罪嫌疑人之間有無(wú)大額財(cái)產(chǎn)共有或者往來(lái)關(guān)系，有無(wú)為犯罪嫌疑人持有、隱匿、轉(zhuǎn)移和處置財(cái)產(chǎn)的可能。確實(shí)沒(méi)有涉案情形的，要及早剔出查證范圍，以突出查證重點(diǎn)，提高查證效率。同時(shí)，無(wú)論特定關(guān)系人或其持有財(cái)產(chǎn)是否涉案，對(duì)于查知的他們的個(gè)人隱私，偵查人員都要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定保密，避免引發(fā)侵權(quán)糾紛。

二、犯罪嫌疑人家庭當(dāng)前財(cái)產(chǎn)情況

查證犯罪嫌疑人當(dāng)前財(cái)產(chǎn)狀況是辦理巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明案的基礎(chǔ)。鑒于如前所述，現(xiàn)實(shí)生活中，家庭成員共有財(cái)產(chǎn)的情形相當(dāng)普遍，因而在偵查中，通常要將犯罪嫌疑人家庭成員持有財(cái)產(chǎn)的情況一并查明。[3]而出于利害關(guān)系、逃避懲罰或者追贓的考慮，當(dāng)事人往往會(huì)采取隱匿、轉(zhuǎn)移、處置甚至虛假處置財(cái)產(chǎn)、隱瞞全部或者部分債權(quán)、訂立攻守同盟等手段對(duì)抗偵查，其供證常常具有狡詐性、詭辯性，因此，通常首先要在搜查、查詢(xún)上下功夫，再輔以訊問(wèn)、詢(xún)問(wèn)策略，才能最大限度地發(fā)現(xiàn)和獲取犯罪嫌疑人持有財(cái)產(chǎn)的證據(jù)。查證工作應(yīng)當(dāng)以對(duì)犯罪嫌疑人立案日為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，查明其本人和家庭成員持有財(cái)產(chǎn)的具體情況——包括以自身身份、他人身份甚至虛假身份持有財(cái)產(chǎn)的情況。

在偵查實(shí)踐中，通?？砂匆韵路诸?lèi)全面查證他們持有的財(cái)產(chǎn)[4]：

1.不動(dòng)產(chǎn)。一般限各類(lèi)非經(jīng)營(yíng)性房屋和其他建筑物、構(gòu)筑物。其計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)包括各類(lèi)稅費(fèi)和裝修費(fèi)用。由于目前不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理普遍沒(méi)有實(shí)現(xiàn)異地聯(lián)網(wǎng)，因而要想全面查明犯罪嫌疑人涉及的不動(dòng)產(chǎn)十分困難。實(shí)踐中，除了必須在犯罪嫌疑人及其家庭成員長(zhǎng)期居住地展開(kāi)查詢(xún)之外，通常還要考慮其在出生地、曾經(jīng)工作、學(xué)習(xí)或經(jīng)常居住地及周邊地區(qū)，是否涉足不動(dòng)產(chǎn)。要通過(guò)綜合分析與犯罪嫌疑人交往密切的社會(huì)關(guān)系、大額資金往來(lái)情況、一定時(shí)期內(nèi)頻繁往來(lái)地區(qū)等多方面情況，研究確定查詢(xún)的重點(diǎn)地域。比如，我們?cè)趯?duì)犯罪嫌疑人張某某上述幾方面情況進(jìn)行縝密調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，先后向6個(gè)城市的房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)查詢(xún)，果然在其中3個(gè)城市查獲張某某以自己及妻兒的名義購(gòu)置了4套商品房，已付購(gòu)房款470多萬(wàn)元，為突破張某某的口供打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。最終，購(gòu)房款中的210萬(wàn)元經(jīng)查系張某某貪污贓款，260多萬(wàn)元為來(lái)源不明的財(cái)產(chǎn)。

2.動(dòng)產(chǎn)。通常指非用于經(jīng)營(yíng)的汽車(chē)和其他價(jià)值較大的耐用品、收藏品。金銀、珠寶、古玩、字畫(huà)、郵幣卡等小型貴重物品、收藏品也可單獨(dú)列項(xiàng)。用于經(jīng)營(yíng)的動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)可列入稍后所述的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。

3.現(xiàn)金，包括人民幣與外幣。外幣應(yīng)以對(duì)犯罪嫌疑人立案日或其后第一個(gè)交易日（立案日無(wú)交易時(shí)）的匯率（目前應(yīng)為中國(guó)外匯交易中心受權(quán)公布的中間價(jià)）折算為人民幣數(shù)額。

4.金融資產(chǎn)。境內(nèi)人民幣或者外幣存款，國(guó)債與金融債券，各類(lèi)股票、基金、權(quán)證、期權(quán)、期貨持倉(cāng)、商業(yè)保險(xiǎn)保單價(jià)值，以及其他金融資產(chǎn)。對(duì)于價(jià)格即時(shí)或者經(jīng)常變動(dòng)的金融資產(chǎn)和外幣金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)以對(duì)犯罪嫌疑人立案日或其后第一個(gè)交易日的匯率、價(jià)格（依行規(guī)或者慣例采用收盤(pán)價(jià)、中間價(jià)、平均價(jià)或者結(jié)算價(jià)）折算、計(jì)算為人民幣數(shù)額。

5.其他債權(quán)。指犯罪嫌疑人及其家庭成員對(duì)非金融單位和對(duì)個(gè)人的債權(quán)，包括貨幣債權(quán)和實(shí)物債權(quán)。比如，在查辦前述宋某某受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明案中，偵查人員從宋某某手機(jī)短信中發(fā)現(xiàn)有關(guān)借款線索，即從移動(dòng)公司調(diào)取對(duì)方身份信息，最終查實(shí)兩周前宋某某借款15萬(wàn)元給其高中同學(xué)用于“炒股”。該債權(quán)計(jì)入宋某某持有財(cái)產(chǎn)總額。

6.經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。犯罪嫌疑人或其家庭成員進(jìn)行個(gè)體經(jīng)營(yíng)的凈資產(chǎn)，以及在合作、合伙經(jīng)營(yíng)中按股權(quán)比例享有賬面凈資產(chǎn)的數(shù)額。

7.境外資產(chǎn)。境外各類(lèi)金融資產(chǎn)、投資、房產(chǎn)、其他實(shí)物財(cái)產(chǎn)和債權(quán)等。值得注意的是，依照我國(guó)刑法第395條的規(guī)定，對(duì)于犯罪嫌疑人的境外存款，應(yīng)當(dāng)結(jié)合查明的具體案情，分別計(jì)入涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪財(cái)產(chǎn)總額和涉嫌隱瞞境外存款罪數(shù)額。[5]

在實(shí)踐中，絕大多數(shù)巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪是作為公職人員貪污受賄案件的“并發(fā)癥”出現(xiàn)的。[6]偵查初期對(duì)犯罪嫌疑人持有財(cái)產(chǎn)的查證，往往也是為查證其涉嫌貪污、受賄或者挪用公款等犯罪服務(wù)的。而在全力偵查后，確定對(duì)犯罪嫌疑人涉嫌貪污、受賄、挪用公款等犯罪一定時(shí)期內(nèi)無(wú)從查證，或者已有查證屬實(shí)之情但缺乏進(jìn)一步查證條件，卻又掌握了犯罪嫌疑人或者特定關(guān)系人異常持有巨額財(cái)產(chǎn)的一些證據(jù)時(shí)，即對(duì)其涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪展開(kāi)全面查證。當(dāng)中，首先要細(xì)致梳理已有證據(jù)，繼而有針對(duì)性地拾遺補(bǔ)缺，力求把財(cái)產(chǎn)查徹底，把證據(jù)搞扎實(shí)。

三、犯罪嫌疑人家庭支出情況

家庭支出普遍具有即時(shí)性、零碎性，尤其日常消耗性支出最為復(fù)雜，查證相當(dāng)困難，因而宜抓大放小，盡力而為。

1.日常消費(fèi)支出。由于對(duì)犯罪嫌疑人家庭日常消費(fèi)支出難以準(zhǔn)確計(jì)數(shù)，且其與犯罪嫌疑人持有財(cái)產(chǎn)總額相比往往又差額巨大，因而在司法實(shí)踐中，較多地采取對(duì)其忽略不計(jì)的辦法，以免訴訟的過(guò)分拖延和低效。筆者認(rèn)為，在居民消費(fèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺乏、個(gè)人消費(fèi)轉(zhuǎn)賬支付不發(fā)達(dá)、票據(jù)使用率很低的年代，如此處理實(shí)屬無(wú)奈。但是，對(duì)于上述方面已有相當(dāng)改觀時(shí)段的日常消費(fèi)支出，則應(yīng)盡力查證，不宜一味忽略，簡(jiǎn)單從事，以盡量使犯罪嫌疑人在經(jīng)濟(jì)上少占便宜——畢竟這項(xiàng)開(kāi)支的累計(jì)額也非同小可。具體計(jì)算口徑應(yīng)當(dāng)因案而異——犯罪嫌疑人及其家庭成員常常通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付日常消費(fèi)或者其消費(fèi)大多有單據(jù)證明的，應(yīng)以轉(zhuǎn)賬記錄、消費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)匯總；沒(méi)有轉(zhuǎn)賬和有單消費(fèi)證據(jù)，或者該證據(jù)表明的消費(fèi)數(shù)額明顯偏小，與所在地統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的居民平均基本生活消費(fèi)額差額較大的，應(yīng)以公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)額為準(zhǔn)累計(jì)。

2.社會(huì)保障支出。個(gè)人向社會(huì)保障機(jī)構(gòu)交納統(tǒng)籌養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等保險(xiǎn)金的數(shù)額。

3.傷病醫(yī)療支出。單位或者社會(huì)保障機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)額以外的支出額。因此獲得的商業(yè)保險(xiǎn)賠付與補(bǔ)償或者侵權(quán)損害賠償與補(bǔ)償、親友慰問(wèn)金、社會(huì)捐助等，宜計(jì)入財(cái)產(chǎn)來(lái)源相應(yīng)項(xiàng)目，不在此扣減（因?yàn)槭軆斒芫钄?shù)額有時(shí)會(huì)超出傷病實(shí)際支出，在此扣減會(huì)帶來(lái)計(jì)算不便）。

4.家庭大事支出。家庭成員嫁娶、生子、生日、升學(xué)、參軍、出國(guó)、升職、喪事等大事開(kāi)支。比如，在辦理趙某某貪污、受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明案中，偵查人員查知最近5年趙某某之子在英國(guó)上大學(xué)3年，其妻、父母、岳父母先后7人次赴歐洲多國(guó)旅游，赴英探望其子，有據(jù)可查的費(fèi)用合計(jì)折合人民幣103萬(wàn)多元，均由趙某某支付。偵查終結(jié)時(shí)，該筆開(kāi)支連同趙某某不能說(shuō)明來(lái)源的300多萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)，被認(rèn)定為涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，并最終為法院判決所認(rèn)定。

5.投資虧損。從事各類(lèi)經(jīng)營(yíng)、金融投資和其他投資（比如收藏、買(mǎi)彩）虧損數(shù)額。

6.捐贈(zèng)支出。特定贈(zèng)與和其他捐贈(zèng)、捐助支出。比如，上述犯罪嫌疑人趙某某為老家修建水泥村道和維修小學(xué)校舍分別捐贈(zèng)5萬(wàn)元和3萬(wàn)元，則該8萬(wàn)元計(jì)入其支出總額。

7.侵權(quán)支出和被侵權(quán)損失。分別指因侵權(quán)損害而向受害人賠償、補(bǔ)償?shù)闹С觯虮凰饲謾?quán)遭受的財(cái)產(chǎn)損失中未受償部分。比如，前述犯罪嫌疑人張某某之子（初中生）因瑣事與同學(xué)斗毆，將對(duì)方打傷。張某某為此賠償醫(yī)療、營(yíng)養(yǎng)、家長(zhǎng)誤工等費(fèi)用6.5萬(wàn)元，計(jì)入其支出總額。

8.參與非法活動(dòng)損失。比如賭博損失。

9.意外財(cái)產(chǎn)損失。比如被盜、被搶、被騙、遺失損失，

各類(lèi)災(zāi)害損失等。

（未完待續(xù)）

注釋?zhuān)?/p>

［１］楊興培：“從巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪看反腐機(jī)制”，載《檢察日?qǐng)?bào)》2008年10月23日第3版。

［２］更為嚴(yán)峻的是，隨著反腐斗爭(zhēng)的不斷推進(jìn)，有些人非但不因此打消犯罪欲念，反而挖空心思從既破案件中總結(jié)案發(fā)教訓(xùn)并加以吸取，在實(shí)施犯罪前就絞盡腦汁做出反偵查準(zhǔn)備，一旦案發(fā)往往又進(jìn)一步不遺余力地采取反偵查行動(dòng)，千方百計(jì)為查證工作設(shè)置障礙，力圖避免重蹈他人覆轍。

［3］這樣做的依據(jù)有《刑事訴訟法》第101、109、110、114、118條，以及《刑法》第64條等。后文所述一并查證犯罪嫌疑人家庭財(cái)產(chǎn)來(lái)源和支出的理由同此。

［4］實(shí)踐中，對(duì)財(cái)產(chǎn)的類(lèi)別劃分不一定拘泥于學(xué)術(shù)上的大小類(lèi)區(qū)分，通?？梢灾苯右韵鄬?duì)小類(lèi)加以分別。本文對(duì)此多以實(shí)踐需要論，兼顧學(xué)術(shù)意義。

［5］具體區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是：（1）犯罪嫌疑人全部未隱瞞的，或者雖然全部隱瞞但未達(dá)隱瞞境外存款罪“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)的，計(jì)入前者；（2）犯罪嫌疑人全部隱瞞且達(dá)到隱瞞境外存款罪“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)的，計(jì)為后者；（3）犯罪嫌疑人只隱瞞部分境外存款的，隱瞞部分依其是否達(dá)到隱瞞境外存款罪“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)，分別以后者、前者計(jì)，未隱瞞部分則計(jì)入前者。當(dāng)然，這一認(rèn)定劃分只是依法而論。而對(duì)具有兩種情形者同時(shí)追究?jī)勺镄特?zé)，筆者以為存在明顯的邏輯沖突，應(yīng)當(dāng)盡快立法建立公職人員財(cái)產(chǎn)全面申報(bào)制度，并在此基礎(chǔ)上，將巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪改為拒不申報(bào)、虛假申報(bào)財(cái)產(chǎn)罪，同時(shí)廢除隱瞞境外存款罪，其內(nèi)容由拒不申報(bào)、虛假申報(bào)財(cái)產(chǎn)罪吸收。

［6］李成言：《巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪修改呼喚陽(yáng)光反腐》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2008年11月11日第7版。