關于工程造價中的索賠與反索賠的探討

許新輝

摘要：本文分析了索賠的定義和對工程造價的影響，就施工階段工程造價控制中索賠與反索賠造成的原因、實施條件、程序、難點等進行了探討。

關鍵詞：施工索賠；反索賠；經濟效益

1 前言

在建筑施工中，由于工程規模普遍較大，建設周期較長，不可預見因素甚多，因此工程項目在造價控制過程中受市場經濟波動和客觀條件影響較大，如物價的變化、施工現場條件、氣候的變化、工程設計圖紙變更、自然災害等因素，使的工程項目在造價控制過程中不可避免的出現索賠與反索賠．工程索賠與反索賠是工程施工過程當中經常發生并隨處可見的現象．做好工程索賠與反索賠工作，對控制好工程造價，加強合同管理，提高經濟效益，都有重要的意義。

2 索賠的定義和對工程造價的影響

《建設工程施工合同》范本對索賠的定義是：“索賠是指在合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應由對方承擔責任的情況造成的損失向對方提出經濟補償和(或)時間補償的要求?！卑丛摱x，再結合《建設工程施工合同》第31.4款看，索賠(費用索賠)是指在合同價款之外提出的經濟補償要求。在發包方和承包方的協議中，索賠與反索賠占有非常重要的地位，也是工程審計中不可忽視的環節，本文就此問題做一些粗淺的探討。

投標方往往在激烈的投標競爭中以較低的工程標價中標，對于施工過程中因條件變化而可能發生的經濟虧損，必然會盡一切可能尋找索賠的機會來減少自己的風險。如有這么一個實例，某施工單位通過競標競的一個大型工程，合同包干價約為1.26億元，中標價已偏低市場價，虧損的風險很大，為此，該項目經理在確定中標時起就著手成立了一個以他本人、預算員及主施工為主的索賠小組，對招投標文件、施工合同、施工規范、預算編制說明等多方面進行了研究，并在施工過程中有針對性的編制各項施工方案和引導建設單位進行設計變更，積極積累索賠資料，充分利用施工期間的各種機會進行有理有利的索賠，致使最終聯系單增加造價達到1500多萬元，將整個項目扭虧為盈。從統計資料表明，國際工程通過項目管理，可提高利潤的3％～5％，而通過索賠管理，則可提高利潤的10％～20％；每項工程的平均索賠次數為20次，索賠成功率約占93％。由此可見索賠是影響工程造價的一個非常重要的因素，要想有效地控制工程造價，必須對索賠進行有效監督。

3 施工索賠

3.1 索賠原因

發包方或工程師的過失：施工圖紙延期交付；工程師數據差錯，導致放線錯誤；發包方未能提供現場；不合理指令造成臨時停工或工效的大幅度降低；發包方不正當地終止工程。發包方風險和其他風險。工程變更和發包方違約等。

3.2 如何開展有效的索賠

仔細研究招標文件和承包合同并采取相應的風險控制措施。組建強有力的索賠小組。實施不平衡報價，為將來的索賠作好準備。引導設計向有利于自己的方向進行變更，并結合不平衡報價，創造各種有利的索賠機會。這種策略巧妙的運用到工程量清單報價中，將會收到很好的成效。選擇合適的索賠時機，工程建成25％至75％應是大量地、有效地處理索賠事項的時機。采用合理的計價方法。隨著我國進入WT0，建筑業面臨國內和國際市場的嚴峻挑戰，我國建設管理體制的改革和建筑市場秩序的重新構建，迫使承包商調整和重建企業的管理經營模式。實踐證明，承包商加強合同管理和索賠，是尋求利益最大化和最佳途徑。

4 反索賠

反索賠是指發包方向承包方所提出的索賠。由于承包方不履行或不完全履行約定的義務，或是由于承包方的行為使發包方受到損失時，發包方為了維護自己的利益，向承包方提出的索賠。

4.1 反索賠的原因。對承包方履約中的違約責任進行索賠。根據《建設工程施工合同》規定，因承包方原因不能按照協議書約定的竣工日期或工程師同意順延的工期竣工，或因承包方原因工程質量達不到協議書約定的質量標準，或因承包方不履行合同義務或不按合同約定履行義務的其他情況。承包方均應承擔違約責任，賠償因其違約給發包方造成的損失。①工期延誤反索賠。影響到發包方對該工程的利用，承包方賠償發包方的盈利損失和工期延誤而導致的各種費用的增加， 但累計賠償額一般不超過合同總額10％。②施工缺陷反索賠。當承包的施工質量不符合施工技術規程的要求，以及未完成應該負責修補的工程時，發包方有權向承包方追究責任。③承包方在工程保修期內不履行維修義務。④承包方不履行的保險費用。對超額利潤的索賠，如果工程量增加很多(超過有效合同價的l5％)使承包方預期的收入大增，因工程量增加承包方并不增加固定成本，合同價應由雙方協商調整，收回部分超額利潤。法規的變化導致承包方在工程實施中降低了成本，產生了超額利潤，應重新調整合同價格，收回部分超額利潤。對指定分包商的付款索賠。發包方合理終止合同或承包方不正當地放棄工程的索賠。則發包方有權從承包方手中收回由新的承包方完成工程所需的工程款與原合同未付部分的差額。由于工傷事故給發包方人員和第三方人員造成的人身或財產損失的索賠，承包方運送建筑材料及施工機械設備時損壞了公路，橋梁或隧洞，道橋管理部門提出的索賠等。

4.2 反索賠的措施

強化管理，降低索賠風險：①計劃管理。對基建項目的投資、工期和質量要有一個符合實際的計劃，推行限額設計(即按照批準的可行性研究報告及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制技術設計)，嚴格控制工程造價，減少結算和付款風險。②招投標管理。進一步加強規范設計、監理和施工過程的招投標，樹立全面的招投標理念，把設計和監理推向市場，并對設計進行監理，進一步監督設計的質量和進度，尤其是要加強圖紙設計的深度和廣度，并提高圖紙審查效果，減少施工過程中的反復變更。杜絕邊施工邊設計，不給承包商因為工程變更而獲得大量的索賠機會，遏止住成本擴大的源頭。通過制定招標文件和對承包商進行資格審查，把不合適的承包商和項目經理擋在投標的門外。同時在招標文件的起草過程中要根據經驗對結算時容易引起爭議和施工單位經常會用來索賠的部分進行事先明確處理辦法，降低施工期間的索賠風險，掌握成本控制的主動權。③合同管理。發包方應認真研究合同條款的內涵，簽訂內容全面、切實可行的合同，要充分考慮到工程在未來建設和結算中的各種可能的風險，把工程建設管理緊扣在合同之內。對索賠費用的結算原則作明確的規定，以保證索賠部分的利潤水平與投標價相當。④監理管理。明確監理的職責范圍，對工程材料質量、施工質量、工期進行全面的監督。對施工過程中的簽證材料進行嚴格的審查，分清責任，對于承包商自己責任造成的一切損失，一律不予簽證；應該簽證的及時核實和簽證，對于無法核實的，超過時限的不予簽證；承包商擅自變更的不予簽證。同時在監理合同簽訂過程中對有關聯系單簽證這一項要設一項明確的處罰條款，提高監理公司在聯系單簽證過程中的責任心，把好索賠簽證的第一道關。

對承包方所提出的索賠要求進行評審和修正：①索賠是否具有合同依據，凡是工程項目合同文件中有明文規定的索賠事項，承包方均有索賠權，否則，發包方可以拒絕這項索賠。②索賠報告中引用的索賠證據是否真實全面，是否有法律證明效力。③索賠事項的發生是否為承包方的責任，屬于雙方都有一定責任的情況，確定責任的比例。④在索賠事項初發時，承包方是否采取了控制措施，如果承包方沒有采取任何措施防止事態擴大，發包方可以拒絕該項損失補償。⑤索賠是否屬于承包方的風險范疇，屬于承包方合同風險的內容，如一般性天旱或多雨，國內的物價上漲等，發包方一般不會接受這些索賠要求。⑥承包方是否在合同規定的時限內(一般為發生索賠事件后的28天內)向業主和工程報送索賠意向通知。

4.3 認真核定索賠款額

索賠費用的審查。主要審查：索賠費計算的范圍(只計算發包方責任和發包方應承擔的風險部分)；索賠費計價水平(應以合同規定和合同報價為基礎，而不是實際損失)；停工中的人工和機械不能計算正常的人工費和機械臺班；總部管理費和利潤要分清計算的條件。索賠工期的審查。工期的索賠值不一定是某項工序實際延誤的時間。因為，直接影響工期的是位于關鍵線路上的工作，當非關鍵線路上工序延誤的時間超過了自由時差，也就影響到總的工期；如果是承包方施工組織不當，工效不高，設備材料供應不及時等，則不予補償。

結束語：

在我國建筑市場的不斷完善及管理模式逐漸與國際慣例接軌的形式下，索賠工作不可替代．索賠有助于企業降低自身所承擔的風險，使風險由合同雙方承擔，加強索賠管理，可以增加經濟效益，避免造成經濟、信譽上的損失．因此，建筑參與各方包括建設方、監理方、承包方管理人員都必須加強對索賠知識的學習與運用，使企業在造價控制工作及合同管理水平方面不斷進步，提高企業的市場競爭力。

參考文獻

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[2]劉興東.高擁民等．建設監理理論與操作手冊．北京：宇航出版社，2003.