金融危機(jī)中農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范之思考

漆曉霞

當(dāng)前，國際金融危機(jī)成蔓延之勢，已經(jīng)波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。眾所周知，金融是建立在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上的虛擬經(jīng)濟(jì)，與實(shí)體經(jīng)濟(jì)有著“一榮俱榮”、“一損俱損”的緊密聯(lián)系。作為地方金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社應(yīng)認(rèn)真分析研究當(dāng)前農(nóng)村金融工作新形勢，認(rèn)清當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)、挑戰(zhàn)與機(jī)遇。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。目前信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：受國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，部分限制性行業(yè)及相關(guān)企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，無力償還貸款；由于國家深化土地改革，嚴(yán)格土地管理政策的出臺(tái)，土地審批從緊，部分在建工程或開發(fā)項(xiàng)目被迫停工或撤銷，導(dǎo)致貸款逾期；由于原材料價(jià)格持續(xù)上漲，盈利能力下降，企業(yè)還貸能力下降等等。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。從總量上來看，農(nóng)村信用社普遍面臨資金短缺的問題，受農(nóng)村村級(jí)經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價(jià)上漲刺激消費(fèi)、民間借貸活動(dòng)等多種因素影響，儲(chǔ)蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對(duì)缺乏低成本的穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為突出。結(jié)構(gòu)上來看，農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，純農(nóng)業(yè)信貸投入逐年萎縮，對(duì)于短期資金占比較高，缺乏長期資金來源的農(nóng)村信用社來說，這種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)更加明顯。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員違規(guī)經(jīng)營，盲目擴(kuò)大規(guī)模，為取得虛假業(yè)績，造成內(nèi)部經(jīng)營管理混亂；信貸人員違反信貸規(guī)章制度，隨意超越權(quán)限，大量發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款，造成重大資金損失；會(huì)計(jì)、出納人員肆意篡改賬目，或偽造存單、匯票等侵吞儲(chǔ)戶存款和客戶資金；計(jì)算機(jī)操作人員通過計(jì)算機(jī)主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)工作站，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，采取非法進(jìn)入、非法修改和非法索取等方式導(dǎo)致資產(chǎn)流失或資金嚴(yán)重?fù)p失等。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)。首先是業(yè)務(wù)操作引起的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的一些員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，往往有章不循，麻痹大意，其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是操作失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)，二是規(guī)范化執(zhí)行不到位引起的風(fēng)險(xiǎn)，三是責(zé)任事故引起的風(fēng)險(xiǎn)；其次是制度設(shè)計(jì)引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度不完善是目前農(nóng)村信用社系統(tǒng)普遍存在的問題，不少明顯陳舊的規(guī)章制度或操作程序未能與業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步，有些制度不夠細(xì)化，不易于操作，其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是基本制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略或簡化造成的制度本身缺陷而形成的風(fēng)險(xiǎn)，二是內(nèi)控制度在細(xì)化補(bǔ)充基本制度時(shí)，不但沒有彌補(bǔ)其缺陷，而且內(nèi)控制度本身尚有缺陷形成的風(fēng)險(xiǎn)，三是制度規(guī)范與應(yīng)用程序設(shè)計(jì)上存在不一致或沖突造成執(zhí)行上的漏洞或偏差，進(jìn)而影響資金安全而形成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范之對(duì)策與建議

風(fēng)險(xiǎn)防范是金融企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，必須滲透到企業(yè)每個(gè)組織環(huán)節(jié)、每項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)和每個(gè)日常行為之中，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。認(rèn)真研究新形勢下可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和苗頭，制定和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防控的預(yù)見性、針對(duì)性和有效性。

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)識(shí)，樹立科學(xué)發(fā)展觀。

風(fēng)險(xiǎn)防范，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與防范的關(guān)系；短期利益與長期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)防范作為經(jīng)營管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）強(qiáng)化資本約束理念，完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

農(nóng)村信用社要強(qiáng)化資本概念，強(qiáng)化資本約束和資本監(jiān)管。一定的資本充足率是金融機(jī)構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的安全依據(jù)，是對(duì)社會(huì)負(fù)債規(guī)模的“警戒線”。資本作為抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的最后手段，對(duì)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義。在強(qiáng)化資本約束理念，建立健全資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)防范體系。應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)防范體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測算，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。

（三）樹立以人為本理念，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。

古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)金融企業(yè)來講，只要有金融機(jī)構(gòu)存在和金融業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生，就應(yīng)當(dāng)有人本監(jiān)管的觸角延伸過去，要以金融業(yè)務(wù)活動(dòng)主體人為主要的監(jiān)管對(duì)象。農(nóng)村信用社實(shí)行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵(lì)和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)入用人關(guān)，加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

第一，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。堅(jiān)持以人為本，樹立人本觀念，切實(shí)加強(qiáng)員工的思想教育和行為管理，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范奠定基礎(chǔ)。定期組織對(duì)員工進(jìn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度等方面的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工依法辦事、合規(guī)操作意識(shí)。特別是嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)以外的行為，建立相應(yīng)的行為規(guī)范監(jiān)察制度。逐步探索高級(jí)管理人員市場化激勵(lì)約束手段，進(jìn)一步強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系，明確各部門、各崗位職責(zé)，形成一個(gè)良好的定期監(jiān)測和控制制度。不同職位人員作為操作風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)降低風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)具體工作，界定各相關(guān)部門在操作不同層具體工作之間的相互聯(lián)系，以確保協(xié)調(diào)一致、充分合作。整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度，統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，務(wù)求涉及各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。完善層級(jí)授權(quán)體制，通過授權(quán)、授信明確各部門、各基層社、各崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)崗位之間的制衡，強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營管理及決策機(jī)制，規(guī)范決策程序，杜絕任何部門或個(gè)人獨(dú)立完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約的情況發(fā)生。堅(jiān)持和完善強(qiáng)制休假和崗位輪換制度，定期或不定期進(jìn)行輪崗和崗位交流。

今年，是全面貫徹落實(shí)黨的十七屆三中全會(huì)精神的第一年，也是農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、迎接挑戰(zhàn)、加快自身發(fā)展的關(guān)鍵之年。由于受到國際金融危機(jī)的影響，其他銀行和中小金融機(jī)構(gòu)等新型金融機(jī)構(gòu)紛紛落戶農(nóng)村，使農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)空間受到擠壓。在激烈的競爭形勢下，雖然面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但農(nóng)村信用社發(fā)展的黃金期、機(jī)遇期不變，仍然面臨諸多積極因素和有利條件，其一，黨中央把“三農(nóng)”工作作為全局的重中之重，對(duì)“三農(nóng)”工作作出重大部署，黨的十七大、十七屆三中全會(huì)把建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村作為戰(zhàn)略任務(wù)，把走中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路作為基本方向，把加快形成城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一體化新格局作為根本要求，建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)，千方百計(jì)增加農(nóng)民收入和保障農(nóng)民權(quán)益，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)將步入快速發(fā)展期，為我們農(nóng)村信用社加快、超越發(fā)展提供了前提條件。其二，當(dāng)前國家采取擴(kuò)大內(nèi)需、促發(fā)展、保民生一系列經(jīng)濟(jì)政策措施，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供了十分難得的機(jī)遇。中央實(shí)行積極的財(cái)政政策和適度放寬的貨幣政策，采取非常辦法、非常措施、非常力度、非常政策應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，實(shí)行家電、農(nóng)機(jī)下鄉(xiāng)補(bǔ)貼辦法，到2010年底前投資4萬億元拉動(dòng)內(nèi)需，其中農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)3 700億元，這為我們農(nóng)村信用社拓展存貸款業(yè)務(wù)提供了千載難逢的良機(jī)。其三，充分運(yùn)用已積累的市場營銷經(jīng)驗(yàn)，加快存貸款營銷工作力度。

（作者單位：靖安縣農(nóng)村信用聯(lián)社）