海外工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理

鮮正軍

摘要:文章結(jié)合了海外風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí),分階段、分層次的講解海外風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和回避。通過對(duì)海外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),合理的回避風(fēng)險(xiǎn),從而減少企業(yè)的損失。

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn);管理;目標(biāo);識(shí)別;回避

中圖分類號(hào):F272.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-8937(2009)10-0097-02

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,和“走出去”戰(zhàn)略政策的實(shí)施,中國(guó)企業(yè)國(guó)際化程度日益提高。面對(duì)國(guó)際工程承包中的日趨激烈的內(nèi)外部競(jìng)爭(zhēng),中國(guó)企業(yè)應(yīng)該提高警惕、防范風(fēng)險(xiǎn)、慎重決策、銳意進(jìn)取。

1風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理是建立起一套風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、對(duì)策、處理、檢查的循環(huán)過程,用以識(shí)別、確認(rèn)和度量風(fēng)險(xiǎn),并制定選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理方案,使損失減少到最小程度。就國(guó)際承包工程而言,在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前,風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是使?jié)撛趽p失最小,其次是減少憂慮及相應(yīng)的憂慮價(jià)值,再次是滿足外部的附加義務(wù)(比如強(qiáng)制性保險(xiǎn)及政府明令禁止的行為等)。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是使實(shí)際損失減少到最低程度。

2國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有兩點(diǎn):一是風(fēng)險(xiǎn)大。國(guó)際工程建設(shè)周期長(zhǎng),所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素多,比如:所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)治安、自然條件、技術(shù)條件、市場(chǎng)價(jià)格、工程習(xí)慣等因素。它們相互作用產(chǎn)生錯(cuò)綜復(fù)雜的影晌,同時(shí)每一種風(fēng)險(xiǎn)因素都可能產(chǎn)生許多不同的風(fēng)險(xiǎn)事件。二是參與工程建設(shè)的各方均有風(fēng)險(xiǎn),但各方的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。工程建設(shè)各方所遇到的風(fēng)險(xiǎn)事件有較大的差異,即使是同一風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)建設(shè)工程不同參與方的后果有時(shí)也迥然不同。例如,同樣是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)事件,在可調(diào)價(jià)格合同條件下,對(duì)業(yè)主來說是相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn),而對(duì)承包商來說風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)很小;在固定總價(jià)合同條件下,對(duì)業(yè)主來說不是風(fēng)險(xiǎn),而對(duì)承包商來說是相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn),這就需要承包商在報(bào)價(jià)時(shí)計(jì)入一定量的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)或不可預(yù)見費(fèi)來減少一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所受的損失。

3國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

國(guó)際工程承包中風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與項(xiàng)目管理的目標(biāo)一致。主要包括以下四個(gè)方面:①實(shí)際成本不超過計(jì)劃成本;②實(shí)際工期不超過計(jì)劃工期;③實(shí)際質(zhì)量滿足規(guī)定的質(zhì)量要求;④建設(shè)過程安全。

4風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理過程中第一步也是至關(guān)重要的步驟是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。國(guó)際工程自身及其外部環(huán)境的復(fù)雜性給我們識(shí)

別工程風(fēng)險(xiǎn)帶來了許多具體的困難,同時(shí)更要求我們通過對(duì)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的分析、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、專家咨詢以及實(shí)驗(yàn)論證等方式,在對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維分解的過程中,認(rèn)識(shí)工程風(fēng)險(xiǎn),建立工程風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程核心工作是“國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)分解”和“識(shí)別國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件及后果”。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般分為兩個(gè)階段。一是項(xiàng)目投標(biāo)階段,在此階段主要是所在過政治、經(jīng)濟(jì)、自然、合同等一些大的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,這階段是非常重要的,在此階段應(yīng)當(dāng)將近可能將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清楚,特別是較高的風(fēng)險(xiǎn),否則可能造成項(xiàng)目的損失;二是項(xiàng)目實(shí)施階段,這一階段的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于文化差異、施工習(xí)慣等不同而在實(shí)施過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施的失敗。

5風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策也稱為風(fēng)險(xiǎn)防范手段或風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),是確定國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對(duì)策組合的過程。國(guó)際工程承包中常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策歸納起來有以下四種,即:風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

5.1風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避就是以一定的方式中斷風(fēng)險(xiǎn)源,使其不發(fā)生或不再發(fā)展,從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。比如投標(biāo)某國(guó)隧道項(xiàng)目,由于該項(xiàng)目為當(dāng)?shù)卣Y金,又是當(dāng)?shù)貛胖Ц?當(dāng)?shù)貛胚B年貶值,施工技術(shù)方面又有一定難度,故投標(biāo)策略是在己算出的成本價(jià)上,加足夠的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi),明知加價(jià)后得標(biāo)無(wú)望,但行之,就是采取風(fēng)險(xiǎn)回避的方式。

一般來說,采用風(fēng)險(xiǎn)回避需要作出一些犧牲,但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多。例如某承包商參與某國(guó)公路改造項(xiàng)目,開標(biāo)后發(fā)現(xiàn)自己的報(bào)價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他承包商的報(bào)價(jià),經(jīng)仔細(xì)分析發(fā)現(xiàn)自己的報(bào)價(jià)存在嚴(yán)重的誤算和漏算,因而拒絕與業(yè)主簽訂施工合同,采用使館參與多方協(xié)調(diào)使自己不中標(biāo),讓與第二標(biāo)。雖然這樣做將冒著被沒收投標(biāo)保函的風(fēng)險(xiǎn),但即使被沒收投標(biāo)保函比執(zhí)行后嚴(yán)重虧損的損失小得多。

國(guó)際工程承包中應(yīng)注意以下問題:

①回避一種風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生另一種新的風(fēng)險(xiǎn)。在工程實(shí)施中,絕對(duì)沒有風(fēng)險(xiǎn)的情況幾乎不存在。相當(dāng)成熟的技術(shù)也存在一定的不確定性,即風(fēng)險(xiǎn)。②回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也失去了從風(fēng)險(xiǎn)中獲益的可能性。例如,在涉外工程中,由于缺乏有關(guān)外匯市場(chǎng)的知識(shí)和信息,為避免承擔(dān)由此帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。③回避風(fēng)險(xiǎn)可能不實(shí)際或不可能。從國(guó)際承包商的角度,投標(biāo)總是有風(fēng)險(xiǎn)的,但決不會(huì)為了回避風(fēng)險(xiǎn)而不參加國(guó)際工程的投標(biāo)。不得不承認(rèn),風(fēng)險(xiǎn)回避是一種必要的,有時(shí)是最佳的對(duì)策,但也是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

5.2損失控制

損失控制是降低或消除損失發(fā)生的概率,降低損失嚴(yán)重性或遏制損失的進(jìn)一步發(fā)展,使損失最小化。損失控制措施的選擇也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較,并應(yīng)當(dāng)形成一個(gè)周密、完整的計(jì)劃系統(tǒng)。就國(guó)際工程的施工而言,該計(jì)劃系統(tǒng)由預(yù)防計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃組成。

①預(yù)防計(jì)劃的主要作用是降低損失發(fā)生的概率。具體措施最多,包括:組織措施、管理措施、合同措施、技術(shù)措施。采用風(fēng)險(xiǎn)分隔措施和風(fēng)險(xiǎn)分散措施。如在現(xiàn)場(chǎng)將易發(fā)生火災(zāi)的木工加工場(chǎng)盡可能遠(yuǎn)離現(xiàn)場(chǎng)辦公用房位置。在治安不良的國(guó)家,承包商營(yíng)房應(yīng)有隔離區(qū),有徹夜照明燈。在涉外工程結(jié)算中采用多種貨幣組合的方式付款。分散匯率風(fēng)險(xiǎn)。注意盡量讓分包商開具履約保函、付款不能太快。技術(shù)措施如地基加固,周圍建筑物防護(hù)等。

②災(zāi)難計(jì)劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施。從而減少人員傷亡以及財(cái)產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。具體包括:第一,工程所在國(guó)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂,承包商人員配合使館人員安全撤離現(xiàn)場(chǎng);第二,援救及處理工程現(xiàn)場(chǎng)的傷亡人員;第三,控制資產(chǎn)及環(huán)境損害的進(jìn)一步發(fā)展,如海洋漏油、煤氣管道泄露等。

③應(yīng)急計(jì)劃是在風(fēng)險(xiǎn)損失基本確定后的處理計(jì)劃。其主要工作是在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,使工程盡快全面恢復(fù),并減少進(jìn)一步損失,使其影晌程度減至最少。國(guó)際工程中應(yīng)急計(jì)劃包括:調(diào)整整個(gè)國(guó)際工程的施工進(jìn)度計(jì)劃,調(diào)整材料、設(shè)備的采購(gòu)計(jì)劃,并及時(shí)與材料、設(shè)備供應(yīng)商聯(lián)系,必要時(shí),可能要簽補(bǔ)充協(xié)議;準(zhǔn)備保險(xiǎn)索賠依據(jù),確定保險(xiǎn)索賠的額度,起草保險(xiǎn)索賠報(bào)告;全面審查可使用資金情況、調(diào)整籌資計(jì)劃等等。

5.3風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān),是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。它與其他對(duì)策的根本區(qū)別在于,它不改變國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)的客觀性質(zhì),既不改變工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,也不改變工程風(fēng)險(xiǎn)潛在損失的嚴(yán)重性,風(fēng)險(xiǎn)自留大體上分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留:①非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留一般是由于風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有意識(shí)到建設(shè)工程某些風(fēng)險(xiǎn)的存在,或不曾有意識(shí)采取措施,以致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后只能自己承擔(dān),它是被動(dòng)的、非計(jì)劃性的。②計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的選擇,是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在經(jīng)過正確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后作出的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策,是整個(gè)國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策計(jì)劃的一個(gè)有機(jī)組成部分。

5.4風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為合同轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是:任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是基于如此一個(gè)原理進(jìn)行的。

5.4.1合同轉(zhuǎn)移

合同轉(zhuǎn)移,是通過簽訂合同的方式將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)人的對(duì)方當(dāng)事人。國(guó)際工程最常見的有如下三種情況:①業(yè)主將合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方當(dāng)事人。如在總承包/交鑰匙工程中,業(yè)主對(duì)場(chǎng)地條件、工程量變化不承擔(dān)任何責(zé)任?？們r(jià)合同中,業(yè)主把匯率、漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)移給了承包商。②承包商進(jìn)行合同轉(zhuǎn)讓或工程分包。承包商中標(biāo)承接某工程后,將專業(yè)技術(shù)要求很強(qiáng)而自己缺乏相應(yīng)技術(shù)且成本比分包商高的工程內(nèi)容分包給當(dāng)?shù)貙I(yè)分包商,從而有效地保證質(zhì)量和進(jìn)度。③采用第三方擔(dān)保方式。合同當(dāng)事人的一方就合同責(zé)任要求另一方為其履約行為提供第三方擔(dān)保。在國(guó)際承包市場(chǎng),第三方擔(dān)保主要表現(xiàn)在業(yè)主要求承包商提供履約保證和預(yù)付款保證。

合同轉(zhuǎn)移優(yōu)點(diǎn):①可以轉(zhuǎn)移某些不可保的潛在損失,如物價(jià)上漲、法規(guī)變化、設(shè)計(jì)變更等引起的成本增加;②被轉(zhuǎn)移者往往能最適宜于進(jìn)行損失控制,能提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

合同轉(zhuǎn)移一般都要付出一定的代價(jià),有時(shí)候轉(zhuǎn)移代價(jià)可能會(huì)超過實(shí)際發(fā)生的損失。在固定總價(jià)合同中,如果實(shí)際漲價(jià)所造成的損失小于承包商報(bào)價(jià)中的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi),這兩者的差額就成為承包商的額外利潤(rùn),業(yè)主則因此遭受損失。

5.4.2保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,對(duì)國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)來說,則為工程保險(xiǎn),對(duì)投保人來說,某些風(fēng)險(xiǎn)的不確定性很大,一旦發(fā)生,將造成很大損失,而對(duì)保險(xiǎn)人來說,它為多家業(yè)主承擔(dān)工程險(xiǎn),收取保險(xiǎn)費(fèi),其中各家投保人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)降低,產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分散了,故而風(fēng)險(xiǎn)降低。

保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)點(diǎn):國(guó)際工程在發(fā)生重大損失后可以從保險(xiǎn)公司及時(shí)獲賠,使工程實(shí)施不中斷地進(jìn)行。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)策的缺陷是機(jī)會(huì)成本增加;工程保險(xiǎn)合同的內(nèi)容較為復(fù)雜,保險(xiǎn)費(fèi)沒有統(tǒng)一固定的費(fèi)率,保險(xiǎn)談判常常耗費(fèi)較多的時(shí)間和精力(可以委托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司來解決);工程保險(xiǎn)并不能轉(zhuǎn)移國(guó)際工程的所有風(fēng)險(xiǎn),一方面因?yàn)榇嬖诓豢杀ｏL(fēng)險(xiǎn),另一方面有些風(fēng)險(xiǎn)不宜保險(xiǎn)。故而上述四種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)結(jié)合起來運(yùn)用,共同提高國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

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