商業銀行核心競爭力評價指標體系和模型構建

姜明生　李　芳　陳德棉

摘要：為了結合商業銀行特點研究其核心競爭力評價和提升方法，以商業銀行持續為廣義客戶創造增加值的價值觀，文章遴選了16個指標用于評價商業銀行表層的競爭能力；構建核心競爭力的“核結構模型”，探析影響銀行競爭力的深層因素向表層發散形成核心競爭力動力源的機理。

關鍵詞：商業銀行；核心競爭力；指標體系；模型

1957年Selznick指出能夠使一個組織比其他組織做得更好的“特殊物質”就是組織的能力或“特殊能力”，這種特殊能力Gary Hamel和CK.Prahalad(1990)稱之為核心競爭力。商業銀行不同于一般的工商企業。對商業銀行核心競爭力的評價，應基于一般意義的企業核心競爭力概念框架。但又要體現于商業銀行的具體特點和價值觀。

一、商業銀行經營的價值觀——追求廣義客戶的“滿意度”

1、客戶的滿意度。與其他企業一樣。商業銀行需要首先滿足外部顧客的需求。但與其他企業不一樣的是，商業銀行的信譽在決定顧客對商業銀行的選擇時起著關鍵的作用。失去信用。將給商業銀行帶來毀滅性的災難。生存將面臨危機，根本不可能參與競爭。而為了維持信用，商業銀行必須保持相對的“安全性”，這是商業銀行參與競爭的前提條件。

2、員工的滿意度。商業銀行是人員密集的服務行業，需要高素質的人才。無論是戰略的制定、規模常規服務的提供。還是核心重點客戶關系的有效維護。都要依賴高素質的員工。較高的“員工滿意度”產生高質量的服務和有效的客戶關系，有利于商業銀行的口碑。有助于提高其市場聲望，提升其競爭實力。

3、眾多監管者的滿意度。在商業銀行的利益攸關者中，監管者是關鍵的一方，監管者的滿意度將在很大程度上影響商業銀行的競爭力表現。監管方主要有人民銀行、銀監會、各級人民政府、審計機關、稅務機關、工商行政管理部門等。央行、銀監會和政府出臺的相關規定和細則。對于商業銀行開展相關業務的影響是巨大的和剛性的。

4、股東的滿意度。商業銀行的股東一般較為關心商業銀行以利潤為核心的盈利狀況。通常以商業銀行的資產收益率作為衡量一家商業銀行運作好壞的重要依據。同時。商業銀行是個高風險的行業，隨著2007全球金融危機的爆發。商業銀行的安全性相關指標如資本充足率等也倍受關注。

二、商業銀行表層競爭力的評價指標

根據阿瑟，李特爾咨詢公司提出的一個高績效業務特征的模型，一個高績效業務的核心要素是對關鍵利益攸關者需求的滿足。商業銀行在競爭中必須確定其利益攸關者的需求。制定和實施滿足關鍵的利益攸關者需求的戰略。通過不斷優化配置資源適應環境變化，超越對手并且持續地為其(廣義)客戶創造滿意度。從而獲得可持續發展的動態能力。“滿意度”是對商業銀行核心競爭力實力水平的反映。

與“廣義客戶滿意度”相關的要素，組成一個復雜“要素集合”，綜合作用構成商業銀行的核心競爭力。對“要素集合”進行分解，將商業銀行表層競爭力描述為四維指標的最終表現，用以評價商業銀行競爭力的實力表現，它說明商業銀行客戶滿意度的各要素之間有機結合表現出來的整體實力。即表層競爭力矩陣：

表層競爭力C=(C₁，C₂，C₃，C₄)

其中：

盈利性因素C₁=(資產利潤率，資本利潤率。資產費用率，收入結構比例)

流動性因素C₂(存款準備金率，流動性比率，貸存比，中長期貸款比例)

安全性因素C₃=(資本充足率，核心資本充足率。貸款不良率，撥備覆蓋率)

成長性因素C₄=(利潤增長率，總資產增長率。存款增長率，貸款增長率)

1、盈利性因素C₁。資產利潤率：是用來衡量銀行運用其所有資產總額的經營成效。資產除了來源于股東外。還有其它債權人。經調整的資產利潤率為：

資產利潤率=(稅后盈利+利息支出)，平均資產總額×100％

在公式的分子中。除歸屬股東所有的稅后盈利外。還應包括支付給債權人的利息費用。

資本利潤率：是用以衡量商業銀行運用所有資本所獲經營成效的指標。資本報酬率越高。表明企業資本的利用效率越高，反之則資本未能得到充分利用。

資本利潤率=稅后利潤，資本總額×100％=凈收益，股東權益×100％

資產費用率：是通過對比商業銀行營業費用與資產的相對變化來衡量其成本控制水平。

資產費用率：財務損益表中“營業費用本年累計數”，全年資產平均余額

式中，全年資產平均余額=[年初資產總額/2+-至三季度資產總額+年末資產總額/2]/4

收入結構比例：是銀行中間業務產生的非利息收入在營業收入中的占比。反映商業銀行收入結構的優化程度。代表中間業務發展的相對水平。

凈非利息收入占比=(營業收入-利息收入)，營業收入×100％

2、流動性因素C₂。存款準備金率：按照規定，商業銀行的準備金比率應維持在合理的水平。準備金比率高，意味著一部分資金閑置，資金周轉效益差；準備金比率低，商業銀行的正常支付將難以得到保證，資金的清算、款項的劃撥將受到影響。

流動性比率：等于流動資產除以流動負債。該指標主要用來分析公司償付短期債務的能力。流動性比率高表示公司短期償債能力強，反之則弱。但若這類比率過高，會造成流動資金浪費。

貸存比：等于貸款余額除以存款余額。該指標是表明銀行資產的一個流動性重要指標。其值越高。表明銀行的流動性越差；但同時，這個指標也不能太低，因為過度流動性的機會成本極大，將導致銀行盈利性變差。

中長期貸款比例：該指標是貸存比例指標的分解和補充。主要衡量銀行資產的流動性。反映了商業銀行的中長期資產和負債結構的匹配程度。主要考核人民幣指標。監管標準為≤20％。

其計算公式為：逾期一年以上(不含一年期)中長期貸款期末余額，逾期一年以上(不含一年期)中長期存款期末余額×100％

3，安全性因素C₃資本充足率：巴塞爾協議規定，商業銀行資本應達到風險資產總額的8％。制定最低的資本充足率有助于降低存款者、債權人和其他有關利益方遭受損失的風險。有助于監管者實現整個銀行體系的穩定。

核心資本充足率：=(核心資本-核心資本扣除項)／(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本)。巴塞爾委員會規定的銀行核心資本充足率達到4％。

貸款不良率：按1998年開始推行的國際通用的貸款“五級分類法”。將貸款按實際償還可能性劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類(后三者稱為“不良貸

款”)，以該指標監控貸款質量。

撥備覆蓋率：等于呆賬準備余額除以不良資產余額。即為了預防不良資產的發生而準備的金額的比例，是衡量商業銀行貸款損失準備金是否充足的重要指標。

4、成長性因素C₄。利潤增長率：這一指標主要反映企業的利潤增長幅度，以動態的方法考查企業經營效益。

利潤增長率=(本期利潤總額一上期利潤總額)，上期利潤總額×100％

總資產增長率：反映商業銀行的規模和實力變化，是行業排名的依據。

存款增長率：指銀行存款的年均增長率。反映銀行獲取存款的能力。

貸款增長率：指銀行的貸款的年均增長率。反映銀行的業務發展能力。

三、商業銀行的深層競爭力

核心競爭力研究不僅要考察現實結果，更有意義的是要考察背后的過程：不僅要回答銀行競爭力的現實存在是什么樣的，更需要分析這一存在的實現是怎樣的。只有在分析過程中才能真正提煉出銀行核心競爭力之精髓。深層競爭力是指隨著內外部環境的變化和競爭的加劇。可以使得商業銀行持續獲得和保持競爭優勢，并使得其表層競爭力不斷增強的內在能力。

1、戰略管理。商業銀行核心競爭力有賴于銀行的高層決策者對銀行自身特點以及內外部環境變化的及時清醒的判斷，確定科學和具有前瞻性的商業銀行總體目標和發展方向。確立業務發展模式和盈利增長模式，制定銀行總體戰略、市場戰略、競爭戰略、和學習戰略。商業銀行的戰略是隨著自身的發展而變化的。處于不同發展階段、不同規模的銀行對戰略的規劃是不能一概而論的。

2、組織結構。我國商業銀行“金字塔”型組織結構并不適應銀行業務的開展。從全球看，知名的國際銀行大多趨向于實行“扁平式”組織機構，如匯豐銀行基本上是按照客戶種類來劃分業務部門。以應對客戶需求多樣化、綜合化的競爭形勢。在這種模式下，組織層次比較少，從銀行最高層到最低層的管理路徑比較少，而管理的幅度一般為6左右，與“金字塔”型組織結構相比。這種組織結構顯得比較扁平。由于信息傳遞的中間層次少、信息處理與反饋比較快，從而提高了銀行對外界變化的反應能力。流程再造的主要表現是業務條線化和層級扁平化。條線化是指按產品線為單位建立事業部制，扁平化就是減少管理層次。提高信息傳遞速度和決策效率。

3、人力資源情況。商業銀行人力資源管理不僅僅限于信息技術的簡單應用，而是在應用系統中融入先進的人力資源管理思想。通過規范人力資源管理體系，優化招聘、績效管理、員工培訓與發展、員工職業計劃、離職等業務流程，融入先進的人力資源管理思想，實施平衡計分卡、關鍵績效指標等技術。從而在規范業務流程的同時，提高人力資源部門與業務部門之間的交互性和協同性，提高人力資源管理在銀行經營管理中的重要價值。

4、企業IT信息科技。信息科技是提高銀行業創新能力和綜合競爭能力的重要基礎和保障。要形成先進的客戶需求分析能力、領先的產品研發和服務方案設計能力、有力的信息科技支持能力和快速滿足客戶需求的能力，信息化技術平臺是保障，是形成和提升銀行核心競爭力的關鍵要素。離開信息科技。銀行核心競爭力就成為無源之水、無本之木。另一方面信息科技本身的安全不容忽視。現代銀行業的風險管理離不開信息科技的有利支持。IT技術正是實現有效監管的重要保障。

5、產品創新與服務能力。市場需求多樣化要求商業銀行必須以客戶需求為導向開展金融產品和服務。只有堅持不斷進行業務創新的商業銀行才能具備比較強的競爭力。銀行必須以滿足客戶需要作為經營活動的出發點和歸宿，必須以提供差異化產品和服務為核心。產品種類的多少，產品受消費者的歡迎程度、產品對銀行本身的貢獻程度和服務質量的好壞應是產品和服務的重要內容。

四、商業銀行核心競爭力的結構模型

商業銀行核心競爭力是動態的，不斷發展演化的過程。在某一時點上，商業銀行核心競爭力系統的狀態表現為一定水平的表層競爭力，可由資本利潤率、流動比率、資本充足率、利潤增長率等盈利性、流動性、安全性和成長性幾方面指標來反映。而隨著宏觀環境和企業內在因索的變化以及競爭的加劇，商業銀行競爭力系統在內外因索的相互作用下不斷地演化，從而使不同時點的表層競爭力呈現出不同的水平。商業銀行深層競爭力作用的結果。可以使得商業銀行持續獲得和保持競爭優勢，并使得其表層競爭力不斷增強。

發展戰略、人力資源、組織架構、產品融創新等隱藏在商業銀行內部管理中，對商業銀行表層的競爭力起到支持和決定作用。這些商業銀行深層次競爭力水平的高低直接影響表層的競爭力給廣義客戶帶去的滿意度。商業銀行核心競爭力就是協調表層競爭力、深層競爭力的一個有機整體。圖1為商業銀行核心競爭力的“核結構模型”。

商業銀行在開放競爭的市場環境中。通過創新金融產品的品種、擴大各分類業務的規模、改善營業網點覆蓋情況、提高一線業務人員能力等措施。優化配置各種有形無形資源。超越對手從而獲得行業地位。這個過程就是表層競爭力的顯現過程，它在市場競爭中往往發揮直接的作用。

核心競爭力的管理，就是要以財務指標為參照物。解決商業銀行“基業長青”的“背后推力”問題：通過整合協調商業銀行內部的關鍵性資源。如發展戰略、組織架構、人力資源、產品創新與服務、信息科技等不斷支持商業銀行核心競爭力的長期發展和成長。商業銀行核心競爭力形成的關鍵是內在的深層競爭力轉化為現實的表層競爭力。商業銀行內部的競爭力要素之間協同、互動而產生出更大合力優勢。有深層競爭力這個“內核元素”的推動支撐和釋放能量，銀行的核心競爭力將更持久。