信用證的欺詐及防范

徐向慧

中圖分類號(hào)：G206.2J952文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1673-0992(2009)10-117-02

摘要：信用證欺詐是民事欺詐在信用證領(lǐng)域的一種特殊表現(xiàn)形式，導(dǎo)致信用證欺詐的根本原因是信用證法律制度的獨(dú)立抽象原則。本文就當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中信用證支付方式出現(xiàn)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，闡述信用證欺詐的概念、成因、種類，并提出防范措施。總結(jié)出結(jié)論，在信用證業(yè)務(wù)的開展中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循信用證的交易原則，與此同時(shí)進(jìn)出口當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的種類方式，進(jìn)而采取有效的防范措施，遏制信用證欺詐的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：信用證；欺詐；原因；防范

信用證( L C)是開證行按照開證申請(qǐng)人的要求和指示，或自己主動(dòng)向受益人所簽發(fā)的一種書面約定，根據(jù)這一約定，如果受益人滿足了約定的條件，開證行將向受益人支付信用證中約定的金額。信用證在本質(zhì)上是銀行有條件保證付款的證書，是現(xiàn)代國際貿(mào)易中重要的支付工具和融資工具。信用證的產(chǎn)生，本身就是因?yàn)楫惖禺悋g的貿(mào)易中存在著欺詐的可能性。由于信用證交易的復(fù)雜性以及信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因數(shù)的特點(diǎn)，導(dǎo)致信用證欺詐的頻繁發(fā)生，信用證欺詐破壞了正常的國際貿(mào)易秩序，對(duì)世界各國的對(duì)外貿(mào)易造成了嚴(yán)重的損害。因此研究信用證欺詐問題有很大的實(shí)踐意義。

一、信用證欺詐的概念及其成因

1.信用證欺詐的概念

信用證是當(dāng)今國際貿(mào)易中被普遍采用的一種貿(mào)易結(jié)算方式，被英國法官們稱為“國際商業(yè)的生命線”。自信用證制度產(chǎn)生以來，國際上對(duì)于何謂信用證欺詐并無統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。我國最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見(試行)》第68條規(guī)定：“一方當(dāng)事人故意告知對(duì)方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況，誘使對(duì)方當(dāng)事人作出錯(cuò)誤表示的，可以認(rèn)定為欺詐行為。”可見，通過不誠實(shí)手段剝奪他人的經(jīng)濟(jì)利益正是信用證欺詐行為的一個(gè)核心特征。信用證欺詐可以從廣義上和狹義上作兩種理解，廣義上的信用證欺詐可以泛指一切涉及信用證交易的欺詐行為；而狹義上的信用證欺詐是指受益人實(shí)施的欺詐行為。本文對(duì)信用證欺詐采用的是廣義上的理解。

一般認(rèn)為，信用證欺詐的構(gòu)成應(yīng)具備以下條件：1.信用證一個(gè)或幾個(gè)當(dāng)事人主觀上是出于故意；2.客觀上欺詐的一方有積極的欺詐行為，如偽造虛假情況或蒙蔽事實(shí)真相；3.受欺詐人基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)做了某種顯然使自己處于不利地位的行為。

2.信用證欺詐的成因

從起源來看，信用證的最初目的在于以銀行信用代替商業(yè)信用，保障賣方安全收款，回避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。近幾十年來，在國際貿(mào)易中不斷發(fā)生信用證欺詐案件，其原因不外乎以下幾個(gè)方面：暴利驅(qū)使大量的投機(jī)商從事信用證欺詐活動(dòng)。信用證欺詐的一個(gè)重要原因是由于國際貿(mào)易中大量投機(jī)商的存在，他們通過信用證欺詐來獲得暴利，而不是通過誠實(shí)貿(mào)易來賺錢。同時(shí)，信用證欺詐較之販毒、搶劫等國際上公認(rèn)的并密切合作予以打擊的犯罪行為而言，風(fēng)險(xiǎn)要小很多，這也是導(dǎo)致投機(jī)商們樂此不疲的一個(gè)重要原因。

作為銀行付款憑證的單據(jù)，目前并無統(tǒng)一固定的格式，均可進(jìn)行偽造。基于信用證的交易原則，信用證針對(duì)的是單證文件而非貨物，在印刷技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，偽造的文件完全可以達(dá)到與真正的文件難以分辨的程度，不是專家很難辨認(rèn)。銀行的工作人員并非專家，很容易被假單據(jù)所蒙騙，這給不法分子進(jìn)行信用證欺詐創(chuàng)造了條件。

國際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性。國際貿(mào)易中的買方對(duì)于貨源、市場等信息未必有足夠的了解，往往需要借助中間商的幫助完成交易，中間商在經(jīng)營進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，出于保護(hù)自身利益的目的，一般不會(huì)將貨源透露給買方，而是要求買方開立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具。這樣中間商就可以不必動(dòng)用自己的資金從兩者的差價(jià)中賺取利潤。這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動(dòng)提供了便利。當(dāng)然，買方利用中間商欺騙賣方或者中間商欺騙買方或者賣方的情形也有存在，只是相對(duì)較少而已。

從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識(shí)差、知識(shí)缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的原因之一。從事信用證欺詐活動(dòng)的人一般都是具有比較豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，整個(gè)欺詐過程都會(huì)經(jīng)過詳細(xì)周密的計(jì)劃，對(duì)于普通的缺少經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員而言，往往是無法識(shí)別的。

二、信用證欺詐的種類

在國際貿(mào)易實(shí)踐中，信用證欺詐有多種形式，常見的有：第一，開證申請(qǐng)人欺詐。開證申請(qǐng)人欺詐可以從兩個(gè)方面認(rèn)識(shí)，即假冒信用證欺詐和軟條款信用證欺詐。假冒信用證欺詐主要表現(xiàn)為欺詐人以開證申請(qǐng)人名義用偽造的信用證欺騙議付行和受益人，使受益人和議付行相信欺詐者的開證申請(qǐng)人的合法身份，騙取貸款。軟條款欺詐是開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)不可撤銷跟單信用證中，故意設(shè)置的某些能使受益人處于被動(dòng)境地，從而達(dá)到控制交易進(jìn)程的目的，開證行可隨時(shí)自行免責(zé)的條款。第二，受益人欺詐。受益人欺詐是指受益人或他人以受益人身份，用偽造的單據(jù)或具有欺騙性陳述的單據(jù)欺騙開證行和開證申請(qǐng)人，以獲取信用證項(xiàng)下的銀行付款。受益人實(shí)施的欺詐是國際貿(mào)易中案發(fā)率最高、最容易得逞的一類信用證欺詐，被認(rèn)為是信用證欺詐的最主要的情形。第三，開證申請(qǐng)人和受益人共同欺詐。此種欺詐表現(xiàn)為開證申請(qǐng)人與受益人相勾結(jié)，編造虛假或根本不存在的買賣方關(guān)系，由所謂的買方申請(qǐng)開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造的單據(jù)騙取開證行的貸款。這種欺詐在中國出現(xiàn)比較頻繁，尤其是開證申請(qǐng)人借此進(jìn)行非法融資。此外，還有開證申請(qǐng)人與開證行共同欺詐。申請(qǐng)人與開證行共同欺詐是指開證申請(qǐng)人與開證行勾結(jié)制造信用證條款障礙，欺詐通知行和受益人，或申請(qǐng)人與開證行工作人員相勾結(jié)，以假合同騙取開證行信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。由于有開證行的參與，通知行和受益人對(duì)對(duì)方的合法身份更加堅(jiān)信無疑。

三、信用證欺詐的防范

對(duì)信用證欺詐問題的解決，不可能從信用證制度內(nèi)部找到答案，因?yàn)楫a(chǎn)生信用證欺詐的根源乃是獨(dú)立抽象性原則，而這一原則恰恰是信用證制度的核心所在。要有效的減少信用證欺詐的發(fā)生，必須做好事前的防范。

1.開證申請(qǐng)人的防范

信用證的開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是貨物欺詐，即付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范:首先做好事前的資信調(diào)查，對(duì)進(jìn)口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。其次應(yīng)該選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，對(duì)于進(jìn)口商來說，選擇FOB價(jià)格術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。最后應(yīng)明確訂立信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

2.受益人的防范

信用證的受益人是出口商，為了能及時(shí)收回貨款，應(yīng)采取以下措施。第一，慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。買賣合同是約束買賣雙方貿(mào)易行為的契約性文件，任何一方違約，對(duì)方都有權(quán)要求索賠。出口商為了防止進(jìn)口商利用信用證“軟條款”對(duì)其進(jìn)行欺詐，在訂立信用證條款時(shí)候應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)推敲。第二，嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后，應(yīng)當(dāng)比照買賣合同全面審核，同時(shí)對(duì)信用證所要求的一系列單據(jù)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴(yán)格相符，以免給對(duì)方造成拒付的機(jī)會(huì)。

3.銀行的防范

對(duì)于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關(guān)鍵的作用，有效地發(fā)揮銀行的把關(guān)作用，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手：銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。尤其是開證行應(yīng)當(dāng)樹立起第一性的付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識(shí)和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)開證環(huán)節(jié)的審核，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶資信的調(diào)查。在具體實(shí)施方面，銀行可以通過建立客戶開證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因數(shù)和其資信的最新狀況。

此外，由于信用證是一種典型的跨國欺詐活動(dòng)，國際社會(huì)的有效合作對(duì)預(yù)防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過加強(qiáng)各國之間的信息交流和統(tǒng)一單據(jù)的格式等一些措施可以有效地預(yù)防信用證欺詐。

信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，并起著越來越重要的作用。信用證雖然有銀行信用作為賣方收匯的保證，但它不能與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)劃等號(hào)。近年來國際貿(mào)易中信用證欺詐案件頻頻發(fā)生，這使有關(guān)進(jìn)出口當(dāng)事人的利益受到了極大的損害，也擾亂了正常的貿(mào)易秩序。對(duì)信用證欺詐的成因、種類和方式的研究，對(duì)在實(shí)務(wù)中如何防范信用證欺詐起著積極的作用。在信用證業(yè)務(wù)的開展中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循信用證的交易原則，與此同時(shí)進(jìn)出口當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的種類方式，進(jìn)而采取有效的防范措施，遏制信用證欺詐的發(fā)生。

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