商業保險應參與完善社保體系

楊超

商業保險作為經濟的助推器和社會的穩定器,在構建社會保障體系、促進社會和諧發展方面,應該并且能夠發揮積極而重要的作用

隨著中國經濟社會的發展和改革的不斷深化,人民群眾對社會保障問題的關注程度越來越高。2006年底就有調查顯示,社會保障問題已經超越下崗就業,成為城鎮居民關注的首要問題。

構建完善的社會保障體系是一個系統工程,需要方方面面的共同努力。商業保險作為經濟的助推器和社會的穩定器,在構建社會保障體系、促進社會和諧發展方面,應該并且能夠發揮積極而重要的作用。

作用重要

綜觀世界各國社會保障體系的發展歷程,盡管受經濟社會發展水平、社會保障制度模式以及商業保險發展階段等因素的影響,商業保險在社會保障體系中發揮作用的方式不盡相同,但都有一個共同的特點,就是商業保險在建立和完善社會保障體系方面具有重要地位,發揮著重要作用。這主要表現在以下幾個方面。

首先,商業保險作為補充性養老保險的主導力量,有利于提高社會保障體系的整體水平。

上世紀80年代以來,世界各國都在進行養老保險制度改革,其中一個共同的趨勢,就是用多渠道的養老保險體系,代替原來單一的基本養老保險制度,引導和鼓勵自愿性職業年金計劃、企業養老金計劃等各類補充性養老保險計劃的發展,不斷提高社會保障的整體水平。

補充性養老保險計劃,被雇主視為增強企業凝聚力和提高勞動生產率的重要手段。在美國,有70%左右的職工參與了補充性養老保險計劃。由于保險公司在數理計算、資產運用、繳費記錄管理、養老金支付等方面具有專長,目前,由人壽保險公司承擔的職業養老保險計劃,占美國職業養老計劃資產的四分之一以上。

中共中央總書記胡錦濤曾提到的中國社會保障體系建設的“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”方針,是一個互相關聯的有機整體;正是因為人民群眾對社會保障“廣覆蓋”的需求、政府主導的社會保險“保基本”的特點,決定了社會保障體系必須是“多層次”的架構,只有這樣,才能既為國家財力所承受,又可動員各方力量提高社會保障整體水平,最終實現“可持續”的要求。

其次,商業保險提供多樣化的商業養老與健康保險產品與服務,有利于豐富社會保障體系的層次結構。

基本的社會保險只能滿足社會保障最基本的需求,而隨著經濟發展和人們收入的增長,社會成員對退休后生活水平的要求不斷提高,較低的社會保障標準越來越難以滿足社會的需求。商業保險可以彌補社會保障供給上的不足,有利于建立一個多層次的社會保障安全網。在養老保險方面,人壽保險公司可以提供包括固定年金、變額年金、開放式養老金賬戶在內的豐富多彩的養老金產品,滿足社會多樣化和不同層次的社會保障需求。

在醫療保險方面,商業健康保險也處于非常重要的地位。在美國,由商業健康保險提供保障的人群占全國總人口的60%以上,其醫療費用支出超過全國醫療費用總支出的50%。在法國,80%以上的家庭擁有由商業保險公司等機構提供的健康保險計劃。在歐洲其他一些國家,由于面臨著人口老齡化和政府福利的巨額支出等問題,商業健康保險的作用也越來越突出。

第三,商業保險將市場機制引入社會基本保險管理,有利于提高社會保障體系的運行效率。

社會基本保險一般由政府或公營機構進行管理和經營。這雖然有利于維護社會基本保險的公平性,但也暴露出運行效率低、缺乏監督約束機制等問題。

因此,許多國家在社會基本保險的運作,特別是基本養老保險基金的管理中引入了市場機制,主要途徑就是選擇專業保險公司管理基本養老保險基金,政府通過投資限制、績效評估等辦法對其進行監管。

保險公司尤其是壽險公司,由于其產品特征、資產結構、穩健持續經營、對長期資本投資管理的豐富經驗等,成為首選目標。

在美國,許多著名的保險公司,都是公立養老保險計劃的主要基金管理人。近年來,南美洲和歐洲一些國家也進行了養老制度改革,把保險公司作為養老金管理公司,并且由其管理的養老基金收益率,均高于同期許多國家由政府管理的養老基金收益率。

中國現狀

商業保險在參與中國社會保障體系建設上,走過了一條積極探索、大膽嘗試的道路,其發展呈現出三個方面的特征。

從政策支持的力度來看,國家對商業保險在社會保障體系中的作用越來越重視。總體上可劃分為三個階段:

一是從1993年到中共十六大召開。中共十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》,提出將商業性保險業務作為社會保險的補充,標志著商業保險在社會保障體系中的補充作用初步得到了肯定。

二是從中共十六大以后到2005年。中共十六屆三中全會通過的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出,“鼓勵有條件的企業建立補充養老保險,積極發展商業養老、醫療保險”。商業保險在社會保障體系中的重要作用得到進一步明確。

三是從2006年至今。2006年《國務院關于保險業改革發展的若干意見》提出,保險“是市場經濟條件下風險管理的基本手段,是金融體系和社會保障體系的重要組成部分”。2007年中共十七大報告再次強調,要以慈善事業和商業保險為補充,加快完善社會保障體系。商業保險正式成為社會保障體系的重要組成部分之一。

從市場主體的投入來看,商業保險參與社會保障體系建設的積極性越來越高。中國保險機構參與社會保障體系建設,主要涉及養老險、健康險和農村保險三大領域。在養老險、健康險的發展上,主要體現在專業化保險公司的數量越來越多、規模越來越大。目前已設立了五家專業養老險公司、四家專業健康險公司,并在資金投入、機構發展上給予了重點支持。

比如,中國人壽2007年籌建了專業養老險公司,2008年將養老險公司的資本金從6億元增加到25億元,并依托集團覆蓋全國的機構網絡,建立了35家企業年金中心,全年受托資金超過100億元,極大地推動了全國養老金市場的拓展。

在農村保險的發展上,主要體現在農村保險服務網點的覆蓋率越來越高、服務功能越來越強。近年來,幾家大型保險集團紛紛增強了在縣域市場上的布局,并開發了一系列專門針對農村市場的保險產品。中國人壽在2007年確立了“網點進鎮、服務進村”的農村服務網點建設思路,制訂了《農村網點2008-2010年建設規劃》,擬在三年內逐步建成全方位、多層次、廣覆蓋的農村保險服務體系,這將對農村保障體系的建立和完善起到積極的作用。

從取得的成果來看,商業保險參與社會保障體系建設的社會效益越來越好。在目前中國社會保障體系建設時間不長、國家財力有限的情況下,商業保險對有效減輕財政負擔、緩解政府壓力、盡快擴大社會保障覆蓋面和提高保障水平,發揮了積極作用。

一是滿足了居民多層次的養老、醫療保障需求。目前,商業保險提供的個人養老保險產品有110多個、醫療保險產品有400多個,為人民群眾未來的養老和健康積累準備金1.9萬億元。從企業年金來看,2006年至2008年,各養老險公司共受托企業年金573.95億元,其中2008年新增年金繳費達205.48億元。商業保險將成為人民群眾未來養老和醫療支出的重要來源之一。

二是在完善農村保障體系方面進行了有益探索。保險業在被征地農民養老保險、農村小額保險等方面進行了積極的探索。截至2008年底,保險業在15個省(市)開展了被征地農民養老保險,在9個省開展了農村小額保險試點工作。

三是有效管理、承辦了新型農村合作醫療保險。目前保險機構共在14個省參與了“新農合”工作,惠及3118.9萬農民。如中國人壽與河南新鄉市政府開創的“管辦分離”的“新農合”運作模式,使政府管理人員由519人減到56人;年管理費用由1000萬元降到300萬元,有效降低了政府管理成本。同時,依托中國人壽的專業和網絡優勢,提高了醫療保障服務水平。

完善之道

盡管商業保險在參與構建中國社會保障體系方面進行了積極探索,做了大量工作,也取得了一定成績,但與發達國家相比,與人民群眾的需求相比,商業保險在社會保障體系建設中的作用發揮還存在一些障礙:一是缺少財政、稅收等方面的政策支持。二是醫療衛生和社會保障的體制改革沒有完全到位,運行機制有待進一步完善。三是保險公司在商業性養老和醫療保險業務領域的經營水平有待進一步提高。

因此,要進一步發揮商業保險在構建社會保障體系中的作用,首先應該進一步加強對商業保險參與社會保障體系建設的研究。

目前,雖然我們對商業保險在社會保障體系中發揮作用的方式和途徑已經做了初步研究,對國際上的情況也有了一些了解,但總的來說,保險業在養老、醫療、農村保險方面的研究還十分薄弱,很多重要的問題還沒有完全弄清楚,需要研究的領域還很多。

因此,要進一步加強企業年金、個人養老年金等社會保障類商業保險的研究,拿出高質量的研究報告供政府決策參考,以更好地發揮商業保險的優勢,服務社會保障體系建設。

其次,要進一步加大對養老、醫療和農村保險領域的開拓力度。

目前,中國正處于人口老齡化問題日益突出和工業化、城市化進程加速的時期。截至2008年底,60歲以上的老年人已經接近1.6億,占全國總人口的12%,中國已經步入人口老齡化社會。同時,中國農村的社會保障覆蓋率遠落后于城市,失地農村人口、進城務工人員的數量也在急劇增加,形成了大量既無土地、又無固定工作,同時也不能加入城市基本社會保險計劃的農業人口。

因此,人民群眾的養老和醫療保障需求,特別是農村居民的保障需求非常巨大,僅僅依靠社會基本保險的投入遠遠不能滿足。中國的商業保險機構應該在這三個領域加大投入力度,與社會基本保險協同、互動。

第三,要進一步提升保險公司經辦社會保障性業務的能力。改革開放以來,保險業不斷發展壯大,保險公司的經營管理水平逐步提高,但要更深入和更廣泛地參與社會保障體系建設,還需要在六個方面繼續夯實基礎:一是堅持市場化的運作機制;二是強化精算技術支持;三是健全償付能力管理;四是加強資產負債管理和賬戶管理;五是提供一攬子的配套服務;六是充分發揮綜合營銷能力。

此外,要進一步加大政策支持力度,調動保險公司經辦相關業務的積極性。從國際經驗看,政府通常會給予社會保障性業務的經辦者和受保人特殊政策,鼓勵企業和個人依靠自身力量為養老和健康保障做出安排,以減輕公共財政負擔。從中國的實際情況出發,加快養老、健康和農村保險的發展,同樣離不開財政、稅收等方面的政策支持。

目前,中國各省市對企業年金的稅收優惠政策,大多沿用了國發[2000]42號文件,即稅前列支比例為4%,也有5%、6%的,稅收優惠的比例比較低、政策比較分散。因此,有必要由國家出臺一個比例更高的、統一的稅收優惠政策,這對促進中國企業年金市場的發展具有非常重要的意義。

同時,要深化投資、社會保障管理、醫療衛生等領域的體制改革,鼓勵保險公司與醫療服務機構建立包括股權合作在內的多種方式的合作,探索保險公司參與社保基金管理和社會保險金發放的多種途徑,為保險公司參與社會保障體系建設創造良好的體制環境。■

作者為中國人壽保險(集團)公司總裁