加強管理尋求對策轉(zhuǎn)危為機

　　一、當(dāng)前我國金融風(fēng)險面臨的主要問題
　　
　　(一)銀行的不良貸款，較優(yōu)的資本充足率，是中國金融業(yè)最大的風(fēng)險所在
　　改革開放的近三十年來，由于部分行業(yè)的盲目建設(shè)，防范新的不良貸款難度加大；部分銀行損失類貸款增加，潛虧問題仍很嚴(yán)重，不良貸款的行業(yè)和地區(qū)集中度依然較高；風(fēng)險準(zhǔn)備金缺口依然較大；資本充足率仍然偏低；貸款五級分類準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高。資產(chǎn)充足率過低是我國銀行的又一個“軟肋”。由于近年來銀行貸款超常規(guī)增長，中國銀行業(yè)資本充足率目前處于較低水平。特別是國有商業(yè)銀行資本充足率偏低，嚴(yán)重制約其抗風(fēng)險和擴(kuò)張的能力。資本金不足削弱了銀行消化貸款損失的能力和償付能力，而且有可能危及整個金融體系的安全。顯而易見，高不良貸款比率，低資本充足率使得中國的銀行系統(tǒng)異常脆弱，并且現(xiàn)有的銀行業(yè)體制性問題所形成的高信貸風(fēng)險還在不斷的產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)。
　　
　　(二)金融監(jiān)管理念落后，已經(jīng)不盡適應(yīng)金融實踐的要求
　　金融監(jiān)管的實質(zhì)是法制管理，但是我國金融監(jiān)管長期依靠由上而下的行動管理，法律手段比較缺乏，依法監(jiān)管意識淡薄。監(jiān)管體制仍未到頃，如銀監(jiān)會成立以來，與央行的職責(zé)分工并不是很明晰，影響其職能的充分發(fā)揮。
　　
　　(三)金融蟲改革和創(chuàng)新是把“雙刃劍”，使我國金融業(yè)面臨新的風(fēng)險 金融改革和創(chuàng)新在給我國金融業(yè)帶來金融效益和社會效益的同時，也將使其在面臨傳統(tǒng)風(fēng)險的同時面臨新的風(fēng)險。在商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新過程中，隨著金融自由化、信用證券化及金融市場全球一體化，各種信用形式得以充分運用，金融市場價格呈現(xiàn)高度易變性，金融業(yè)面臨的風(fēng)險也相應(yīng)的增加。目前，我國金融業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行還沒有建立起真正意義上的產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，任何金融改革和金融工具，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極效應(yīng)將大打折扣，甚至?xí)a(chǎn)生較大風(fēng)險。同時，由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制尚未真正建立，市場運行機制還不健全，如果對金融創(chuàng)新管理不善，業(yè)務(wù)監(jiān)督不力，有把金融改革和創(chuàng)新活動納入法制和規(guī)范的框架中，也會使商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風(fēng)險的基礎(chǔ)上面臨新的更大工業(yè)風(fēng)險。
　　
　　(四)金融領(lǐng)域內(nèi)信用缺失現(xiàn)象仍十分嚴(yán)重
　　社會信用體系是市場經(jīng)濟(jì)條件下國家金融體系和國民經(jīng)濟(jì)賴以健康以正常運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施，然而我國仍處在由計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，社會信用體系建設(shè)出現(xiàn)一定程度的滯后。到2002年底，實現(xiàn)了人民銀行中心數(shù)據(jù)庫與專業(yè)銀行中心數(shù)據(jù)庫接口，人民銀行縣支行與專業(yè)銀行縣支行接口還有待時月。由于不能實現(xiàn)人民銀行和金融機構(gòu)之間的聯(lián)網(wǎng)，所以，要了解某企業(yè)的信用狀況，還需實地考察，電話查詢，沒有充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的應(yīng)有作用。
　　
　　二、我國在金融海嘯沖擊下的馬亞動因素分析
　　
　　(一)國際金融市場充滿變數(shù)，影響我國的金融穩(wěn)定，影響我國企經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步持續(xù)發(fā)展
　　金融全球化的加速發(fā)展使國際金融市場的風(fēng)險因素明顯增加，國際金融格局失衡的局面加劇，發(fā)展中國家多因金融危機而元氣大傷，尤其是一些發(fā)展中國家金融市場損失慘重，銀行倒閉，呆賬膨脹，股市低迷，國債驟增，銀行虧空，而本處于優(yōu)勢的歐美發(fā)達(dá)國家今金融市場較為穩(wěn)定。外匯儲備充足，財政赤字較低，股市牛氣沖天，資金源源而入，引起國際金融市場新的不穩(wěn)定。
　　
　　(二)金融霸權(quán)主義的干擾是日趨明顯，影響我國經(jīng)濟(jì)和金融政策的獨立性
　　當(dāng)前，在金融全球化加速發(fā)展的大背景下，國家利益的追求方式也發(fā)生了變化，實現(xiàn)美國的金融霸權(quán)主義已被美國列為與生存同等重要的核心國家利益范圍。從國際經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展最新進(jìn)程來看，近些年來，金融霸權(quán)和金融殖民主義已成為西方發(fā)達(dá)國家特別是美國控制世界經(jīng)濟(jì)金融，剝削發(fā)展中國家的主要形式，也是發(fā)展中國家紛紛爆發(fā)金融危機的主要原因之一。
　　
　　(三)資本非法流動帶來的沖擊不可輕視
　　金融全球化為資本在全球范圍內(nèi)流動創(chuàng)造了良好環(huán)境，但有無法避免資本非法流動。隨著我國對外開放步伐的加快，金融全球化帶來的資本非法流動對我國造成的影響正日益暴露。給我國金融風(fēng)險所帶來的威脅是不爭的事實。
　　
　　三、新形勢下維護(hù)我國金融體系穩(wěn)健運行的對策
　　
　　(一)建立健全財務(wù)管理制度為企業(yè)發(fā)展提供的制度保障。
　　財務(wù)管理是企業(yè)資本經(jīng)營，資產(chǎn)管理和實業(yè)投資的重要管理行為。它是以企業(yè)資金管理偉中心，從價值規(guī)律的觀念指導(dǎo)各項管理工作的協(xié)調(diào)進(jìn)行，并且對各種管理工作的過程和最終結(jié)果進(jìn)行全面綜合的反映。由于財務(wù)管理在企業(yè)風(fēng)險管理中居于核心地位，加強從內(nèi)部控制為主要內(nèi)容的財務(wù)管理就成為企業(yè)防范風(fēng)險工作的重中之重。建立健全的財務(wù)管理制度為企業(yè)發(fā)展提供良好的制度保障。
　　
　　(二)建立風(fēng)險管理運行機制，提高校心控制力
　　1、深化改革。建立適應(yīng)投資控股管理集團(tuán)需要的財務(wù)管理控制中心運行機制
　　良好內(nèi)部控制環(huán)境能保證經(jīng)營方針和計劃的貫徹與執(zhí)行，能夠維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，為適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和防范管理風(fēng)險的需要，企業(yè)著力加強對參股控股公司財務(wù)工作的監(jiān)督和控制，維護(hù)集團(tuán)公司的整體利益，企業(yè)在充分借鑒兄弟企業(yè)經(jīng)驗做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點，建立了符合本企業(yè)投資控股管理集團(tuán)需要的財務(wù)管理控制中心運行機制——通過建立和完善集團(tuán)總公司對控股公司的預(yù)算管理，資金調(diào)度，對外投資，資產(chǎn)處置等一系列重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策和執(zhí)行程序，加強和完善對控股公司的財務(wù)管理。監(jiān)督與控制，規(guī)范控股公司的理財行為，健全集團(tuán)公司財務(wù)制度和內(nèi)部控制制度，增強集團(tuán)公司對控股公司在資金籌集和分配方面的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)作用，維護(hù)集團(tuán)公司整體利益，加強對控股公司財務(wù)人員的管理，建立集團(tuán)公司定期經(jīng)濟(jì)運行分析會議工作制度等。實施精細(xì)化管理，提高核心控制力。
　　2、建立健全財務(wù)管理風(fēng)險防范機制，構(gòu)筑內(nèi)部控制三道防線
　　一方面通過建立財務(wù)風(fēng)險機制使公司具備了風(fēng)險自動預(yù)警功能，對公司的財務(wù)狀況進(jìn)行了監(jiān)督，并通過對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的與預(yù)期不相符的變化進(jìn)行反映，研究出相應(yīng)的對策和手段，另一方面高度重視反映公司償債能力，盈利能力，經(jīng)營管理效率和投資風(fēng)險方面等預(yù)警指標(biāo)的分析研究，財務(wù)部門在日常財務(wù)管理，會計核算工作中，強化對這些指標(biāo)的嚴(yán)格防范和控制。
　　
　　(三)加強金融監(jiān)管，維護(hù)正常的金融秩序
　　1、要在推進(jìn)金融自由化的進(jìn)程中不斷加強金融監(jiān)管
　　推進(jìn)金融自由化已成為世界潮流，也是我國金融業(yè)應(yīng)對加入wTO的重要舉措。金融自由化的過程是一個逐步消除金融管理制度而更多地依靠市場機制的作用來調(diào)節(jié)金融交易的過程。但是，單純依靠市場機制的作用是難以達(dá)到最優(yōu)的。因此，從某種意義講，金融自由化的過程一方面是使金融交易更多地在市場機制的作用下完成，另一方面則通過動態(tài)地調(diào)整和完善金融監(jiān)管制度，以確保金融交易有效率地平穩(wěn)地進(jìn)行。
　　2、應(yīng)當(dāng)將控制銀行業(yè)風(fēng)險作為整個金融監(jiān)管的重中之重 現(xiàn)在，我國銀行、證券、保險、信托等金融領(lǐng)域中，銀行業(yè)是重中之重，加強和改善銀行業(yè)監(jiān)管亦成為金融監(jiān)管工作中的首要任務(wù)和重點內(nèi)容。這是因為銀行業(yè)的穩(wěn)定是影響中國金融安全的主要因素。特別是，銀行支付體系直接影響著整個國民經(jīng)濟(jì)的安全，銀行支付體系的覆蓋范圍已經(jīng)從企業(yè)擴(kuò)大到個人，形成了一個更加復(fù)雜和精致但同時也是更加脆弱的龐大系統(tǒng)。由于諸多因素，我國的銀行業(yè)內(nèi)部積累了巨大的風(fēng)險，而分業(yè)經(jīng)營模式的逐漸突破，使銀行與證券，保險等業(yè)務(wù)的交叉滲透使得其他行業(yè)風(fēng)險向銀行業(yè)傳遞的可能性和危險_陛大大增強，所積累下來的大量不良資產(chǎn)破壞性亦大大增加。
　　
　　(四)強化財務(wù)風(fēng)險管理工作
　　1、建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是公司財務(wù)管理風(fēng)險的重要組織保證
　　法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代企業(yè)的要求，是企業(yè)制度的核心，是企業(yè)實施戰(zhàn)略管理、風(fēng)險管理的重要組織保障，也是企業(yè)管理和防范風(fēng)險的重要途徑。
　　2、建立以財務(wù)管理為核心的內(nèi)控制度，是財務(wù)風(fēng)險管理的重要內(nèi)容
　　在企業(yè)實業(yè)投資，投融資和金融服務(wù)等各項經(jīng)營活動中，企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的目標(biāo)，就必須對各類風(fēng)險進(jìn)行有效的防范和控制，內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的中樞環(huán)節(jié)，是防范企業(yè)風(fēng)險最行之有效的一種手段。內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理和財務(wù)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營活動得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。為此，企業(yè)加強了內(nèi)部控制的建設(shè)，構(gòu)建了財務(wù)風(fēng)險管理的平臺。
　　3、加快改革創(chuàng)新，建立財務(wù)管理控制中心運行機制，是財務(wù)管理的有效途徑
　　創(chuàng)新充滿活力的運行機制是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動力。建立運行機制，防范風(fēng)險隱患，是企業(yè)管理者實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵技能和企業(yè)走向成功的核心競爭力。
　　4、加強監(jiān)管，保證信用資金安全高效是財務(wù)管理工作的重要手段
　　對開行資金的使用必須做到：一是實事求是，量力而行。在貸款規(guī)模上，與自身發(fā)展相匹配。二是慎重決策，把握好投資商機，一定要選擇符合自身發(fā)展戰(zhàn)略，對公司發(fā)展有保證作用的“支撐”項目，選擇有利于主業(yè)形成，做大做強的“當(dāng)家”項目選擇有市場，有競爭力，有效益的“強項”項目。三是在運作中切實避免各種風(fēng)險。防范認(rèn)識偏差可能帶來的風(fēng)險；防范資金與項耳進(jìn)度不相匹配可能帶來融資成本加大的風(fēng)險；防范市場風(fēng)險，搞好市場調(diào)查和預(yù)測；防范行業(yè)、企業(yè)潛在風(fēng)險。
　　
　　四、結(jié)束語
　　
　　總之，在金融日益全球化和世界金融海嘯的沖擊下，我們必須保持清醒而冷靜的頭腦，以科學(xué)發(fā)展觀去正視目前的形勢和有可能出現(xiàn)的新問題、新矛盾，妥善處理隱患和排除外來的干擾，從加強管理和控制上更積極有效地維護(hù)我國的金融體系安全和相對獨立，轉(zhuǎn)危為機，為全面建設(shè)小康社會和加快建設(shè)社會主義現(xiàn)代化提供良好的金融保