盤活資金融通 規范管理機制

摘要 本文通過以村級集體資金的融通為重點，加強和規范村級資金管理，促進特級集體資金的保值增值，鞏固發展村集體經濟。

關鍵詞 資金融通；規范管理

一、洞頭縣村級集體資金管理現狀、特征

洞頭縣是我國十二個海島縣之一，由103個主要島嶼組成，素有“百島縣”美稱，管轄6個鄉鎮，88個行政村，總人口12.5萬人。隨著洞頭縣城市化建設的推進，村級集體土地大量被開發利用，村級集體資金日益增加。2003年以來，全縣村集體經濟年總收入一直保持在3000萬元左右，但由于各種原因，集體資金長時間置存在金融部門，使集體資金得不到有效使用，只保本不增值。為促進村級集體資金保值增值，提高資金使用效率，村干部通過各種途徑，積極把集體資金在社會上進行融通，其特征表現為：

(一)總量多。從村級擁有債權總量看，截止2008年12月底，全縣村級組織集體資金出借總金額達7857萬元，占貨幣資金總量的56.6％，其中：北岙鎮村級組織集體資金出借金額4806萬元，占貨幣資金總量的82.3％；東屏鎮村級組織集體資金出借金額2085萬元，占貨幣資金總量的54.1％；霓嶼鄉村級組織集體資金出借金額839萬元，占貨幣資金總量的53.5％。

(二)范圍廣。按借款對象劃分看：一類是從事漁農業生產經營的本村村民，主要分布在北岙鎮、東屏鎮、霓嶼鄉等村；二類是本鄉鎮轄區內的農業龍頭企業或骨干企業，主要集中在北岙鎮等村；三類是從事第一、三產業生產經營的外村村民，主要分布在北岙鎮、霓嶼鄉等村。

(三)效益好。從資金投放效益看，以2008年為例，全縣村級組織全年外借資金利息收入286.3萬元，其中北岙鎮利息收入181.5萬元，東屏鎮利息收入78.6萬元，霓嶼鄉利息收入22.3萬元。

(四)安全性高。從資金回收率看，近幾年來由于各級政府及有關部門加強對村級組織集體資金出借管理，在程序上嚴格把關，村級組織集體資金回收情況比較樂觀，以2008年為例，未出現資金出借逾期或收不回來現象，基本上能夠按借款合同(協議)規定執行。

(五)程序到位。從資金出借的手續看，我縣大部分村級組織集體資金出借都經村民代表會議表決通過，程序基本到位，但各鄉鎮的村級組織集體資金出借手續還是有所不同的，如北岙鎮村級組織集體資金出借手續與金融部門放貸工作要求規程基本相一致，出借大額款項以不動產抵押或公務員信用擔保；東屏鎮村級組織集體資金出借手續較為簡單，大額資金出借有擔保人，但沒有不動產抵押；霓嶼鄉村級組織集體資金出借基本上采取生產經營者相互聯保。

二，集體資金外借管理存在問題

(一)程序不規范，手續不完備。一是違反法定程序，決策者未全參與，如北岙鎮海霞村、小三盤村等集體資金大額度出借，沒有經過村民代表會議表決，而是村民代表會議委托村兩委聯席會議表決通過，二是當地黨委、政府的干預，如東屏鎮召開黨委會，研究借款人、借款金額、擔保人等內容，經集體同意后，再提交村民代表會議表決通過。

(二)把關不嚴，存在較大漏洞。按照金融機構貸款手續，用房產等不動產作抵押物貸款的，需要提供土地證和房產證，兩證缺一不可，而且不能有貸款逾期償還等不良記錄，而村級組織集體資金出借沒有這些硬性的貸款條件，很容易出現漏洞。一是房產價值未經權威機構作出評估鑒定，重復使用房產證(屬復印件，下同)作抵押物，如縣鴿尾礁恒源水產品加工廠用房產證(北岙字第11834號)作抵押物向北岙鎮阜埠岙村借35萬元，在這筆款項尚未償還的情況下，該企業卻使用同一個房產證再次作抵押物及兩個公務員作信用擔保向小樸村借40萬元。二是用公務員信用擔保額度高，如北岙鎮九廳村借給東方羅馬假日酒店200萬元，其中有9個公務員信用擔保150萬元，小樸村借給縣房地產開發有限公司200萬元，以14名公務員信用擔保。我縣公務員人均年收入大約在4—5萬元，若出現一例不良借款，擔保公務員承擔的償還能力是可想而知的，同時還出現同一個公務員重復為不同企業擔?，F象。三是村級組織主職干部對借款人的償債能力、經營狀況、債權債務等方面缺乏全面了解，經營管理能力不高，責任心不強，不承擔風險責任，對集體資金出借手續、資質審查等方面跟金融組織機構放貸流程審查存在一定差距。出現不良借款時，由于村干部與擔保人存在特別人際關系、領導關系等，不提出責任追究，造成壞帳、呆帳。四是村民代表、村兩委成員整體素質不高，村主職干部咋說就咋做，簽個名，拿著補貼就走人。

(三)集體資金出借行為與相關法規、制度相違背，在法律上得不到保障。根據相關法律規定，如借款單位或個人出現破產時，借款單位或個人既欠金融機構又欠村集體經濟組織款項，金融機構有優先償還權，而村級集體經濟組織則沒有。根據省農業廳、監察廳、財政廳印發《關于加強村級集體資金管理的意見》(浙農經發[2005]29號)和中共溫州市委辦、市府辦《關于制止和化解村級債務的若干意見》(溫委辦[2007]28號)規定，村級集體資金不得用于商業性保險、不得出借，不得為任何個人和單位提供擔保。

三、集體資金外借存在原因

(一)從發展村級組織集體經濟的角度來看，無論從經營理念或經營市場出發，都沒能探索出一條符合發展和壯大村級組織集體經濟的有效途徑。通過政府的土地征收或征用，相當一部分村擁有大量貨幣資金，但在無投資項目方向或途徑，又不能盤活村集體資金，實現增值增效的情況下，憑村民代表大會等方式討論通過，將大額資金出借給企業或個人。

(二)從鄉鎮領導層決策看，目前鄉鎮領導干部還存在著“重稅費、輕管理”的片面認識，村級組織集體資金出借給本鄉鎮重點骨干企業，既可扶持本鄉鎮企業經濟發展壯大，又可以增創當地政府的財政稅費收入，提高鄉鎮干部的績效獎金，由此部分鄉鎮黨委、政府相繼出臺政策，鼓勵村集體資金出借而不考究后果。

(三)從村干部個人利益角度出發，由于鄉鎮出臺政策中規定村級組織集體出借所獲取的利息收入，可按一定比例(15％-20％)提取作為其工資報酬，又不承擔風險責任。

(四)從村干部的素質看，一是村干部隊伍整體市場競爭意識不強，缺乏一定的經營理念，產業結構因循守舊，導致村級集體經濟的發展眼光不高、路子不寬、種類不多的現狀。二是在思想意識方面，墨守陳規的意識較濃，習慣于循規蹈矩，照本宣科，不注重學習新知識，不善于接受新觀念，安于現狀的習慣很強。三是在精神狀態方面，還不同程度存在“?！?、“懶”現象?！捌！北憩F為有的村干部認為工作就那么“一回事”，只要循規蹈矩、按部就班就行了，一心一意滿足于守好“攤子”；“懶”表現為，有的村干部認為自己“勞苦功高”，資格很老，不愿再吃苦，不愿再多做工作。

四、加強集體資金外借管理的幾點建議

由于我縣屬海島縣，陸域面積，既沒有資源優勢，也沒有地緣優勢，頗具規模的企業不多，農業經濟比較落后，農業企業如村辦企業幾乎沒有，村級組織集體資金也同樣沒有投資方向，只能放在村集體戶頭上，成為一種“死錢”。從目前我縣村級現狀看，集體資金出借是解決村級組織資金保值增值，盤活村級組織集體資金有效途徑之一，問題的關鍵是如何能降低村級組織集體資金出借的風險。

(一)加強和完善制度建設。一是各鄉鎮要成立村集體資金監督管理領導小組辦公室，負責村級集體資金出借額度，借款人的生產經營能力、償債能力、債務情況、信譽度及擔保人的償債能力等審核，及時建立每個對象檔案，強化村級組織主職干部的責任心，使其要對借款人實行動態了解，及時收回資金。二是建立健全風險管理規章制度。依據借款人的經濟實力、資產負債情況、經營業績等確立借款人風險等級，除對信用優良的借款人可發放部分信用貸款外(應嚴格條件、逐步減少)，其它均采取擔保、抵押貸款等方式。針對歷史遺留問題，實行“新老劃斷，分類管理”。對過去的貸款，凡沒有辦理合法有效的抵(質)押或擔保手續的，要采取相應的補救措施，努力把風險降到最低限度；對新發放貸款，要嚴格貸款管理與發放程序，明確第一責任人，實行“連帶責任制”與“長期責任制”，堅持誰調查誰負責，誰放款誰收回的原則，堅決卡住風險發生的源頭。三是強化落實《洞頭縣村級組織財務管理若干意見》，建立責任追究制度，降低村級組織集體資金放貸風險。

(二)通過多種途徑，建立低風險保障機制。一是委托貸款，由縣政府牽線，村級組織與銀行、信用社等金融組織簽訂委托貸款協議，銀行、信用社等金融組織從中抽取一定比例的手續費，剩余收入歸村級組織集體所有。二是聯保方式，積極引導農戶在自愿的基礎上組成相互擔保的聯保小組，貸款由小組總額控制，風險共同承擔，小組成員的貸款一次核定、逐筆發放、周轉使用、到期歸還、適時調整額度，單戶貸款風險由組員共同承擔。三是組建或投資小額貸款公司，積極有效配置金融資源。在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。發放貸款，應堅持“小額、分散”的原則。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％。在此標準內，可以參考所在地經濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。四是投放縣級重點工程，由縣級財政作擔保。

(三)制訂統一村級集體資金信貸風險的衡量標準，逐步實現科學化、規范化管理。一是統一借款人信用等級評定標準，具體包括：借款人的信用狀況、償債能力、財務管理狀況及經營水平及市場發展前景等。二是強化信貸原則和貸款決策程序，建立貸款評估決策機制。如對借款人資產和負債狀況、經營狀況以及償債能力等進行綜合評估，以此作為貸款的審查與批準的標準。

(四)加強與政府的溝通，減少因政府行政干預而帶來的信貸風險。地方政府的主要目標是發展地方經濟，村級組織集體資金也是用來支持地方及農村經濟建設的，二者的最終目標是一致的。地方政府更要大力為村級組織集體資金創造寬松、良好的投資環境和條件，以保證村集體經濟持續、健康發展。