次貸危機(jī)下的我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬現(xiàn)狀及應(yīng)對(duì)措施

[摘 要] 隨著金融危機(jī)的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴(yán)重的沖擊。尤其在國(guó)際收匯以及外貿(mào)壞賬問(wèn)題上，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)于中國(guó)外貿(mào)的影響尤為嚴(yán)重。本文淺析了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬的現(xiàn)狀，探討了壞賬增多的原因，并提出了在次貸危機(jī)背景下我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可以采取的相關(guān)對(duì)策。

[關(guān)鍵詞] 次貸危機(jī) 企業(yè)壞賬 應(yīng)對(duì)措施

隨著金融危機(jī)的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴(yán)重的沖擊。我國(guó)作為對(duì)外貿(mào)易的大國(guó)，所受的沖擊尤為嚴(yán)重。特別是出口貿(mào)易這一部分，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)不僅要經(jīng)受訂單減少、成本上升、生產(chǎn)力下降等諸多不利因素的考驗(yàn)，還要面對(duì)特殊時(shí)期以及特殊環(huán)境下的信用危機(jī)，具體表現(xiàn)在財(cái)務(wù)方面就是企業(yè)壞賬明顯增多，尤其是對(duì)于一些嚴(yán)重依賴(lài)外貿(mào)的產(chǎn)業(yè)以及相關(guān)企業(yè)來(lái)說(shuō)，形勢(shì)已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)峻，這成了我國(guó)外貿(mào)在金融危機(jī)的局勢(shì)下又一個(gè)需要解決的重大問(wèn)題。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬的具體請(qǐng)如何?究竟是什么原因?qū)е峦赓Q(mào)企業(yè)壞賬增長(zhǎng)?在金融危機(jī)的大背景下我們應(yīng)該如何減少企業(yè)壞賬、穩(wěn)定我國(guó)對(duì)外貿(mào)易局勢(shì)?這些都成了亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬情況嚴(yán)重

隨著次貸危機(jī)的逐步擴(kuò)展，中國(guó)外貿(mào)已受魚(yú)池之殃。從商務(wù)部獲得的最新數(shù)據(jù)顯示，今年中國(guó)出口貿(mào)易的壞賬損失將超過(guò)1000億美元，并且以每年150億美元的速度增長(zhǎng)。今年第一季度，美國(guó)在中國(guó)涉及信用糾紛的金額同比增長(zhǎng)竟然達(dá)到了144%。

政策性出口信用保險(xiǎn)的報(bào)損數(shù)據(jù)是反映出口壞賬最為直觀和準(zhǔn)確的指標(biāo)，它能比較客觀的反映企業(yè)賬款收支情況。去年12月中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)顯示，08年前三季度的中信保的金額報(bào)損率已超過(guò)1.5%，由此可見(jiàn)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬情況不容樂(lè)觀。

二、導(dǎo)致我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬增多的原因

其實(shí)早在前幾年全球經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)正常以及我國(guó)對(duì)外貿(mào)易高速發(fā)展的時(shí)候，外貿(mào)企業(yè)壞賬就作一個(gè)潛在的隱患一直存在著，但當(dāng)時(shí)并沒(méi)有引起人們的足夠重視。隨著次貸危機(jī)的發(fā)生，席卷全球的金融危機(jī)進(jìn)一步加深了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬的嚴(yán)重程度。下面就來(lái)看一下我國(guó)外貿(mào)企業(yè)壞賬增多幾個(gè)原因。

1.中國(guó)企業(yè)對(duì)信用管理缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)和管理工具

根據(jù)唯物辯證法的論點(diǎn)，內(nèi)部矛盾始終是事物發(fā)展的決定因素。縱然金融危機(jī)對(duì)于中國(guó)外貿(mào)造成了嚴(yán)重沖擊，但是造成如今狀況的根本原因還是中國(guó)企業(yè)本身。有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)只有11%建立了信用監(jiān)管體系，其中93%是外資企業(yè)。而國(guó)內(nèi)出口企業(yè)真正因?yàn)殇N(xiāo)售問(wèn)題和收款問(wèn)題而形成的壞賬比例，大約只有2.5%左右。企業(yè)由于缺乏信用手段因而對(duì)客戶(hù)信用情況調(diào)查很少，或者調(diào)查不實(shí)，隱患隨時(shí)存在。甚至企業(yè)的相當(dāng)一部分壞賬，發(fā)生在國(guó)外的3至5人的“超小公司”中，如果加強(qiáng)資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)管理，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)本來(lái)可以避免。

2.中國(guó)企業(yè)對(duì)國(guó)際結(jié)算的方式重視不夠

匯付、托收等結(jié)算方式，以商業(yè)信用為依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)比信用證業(yè)務(wù)下的銀行信用大。經(jīng)過(guò)調(diào)查，有一半左右的企業(yè)在外貿(mào)活動(dòng)中使用匯付、托收等方式。當(dāng)企業(yè)使用該類(lèi)方式時(shí)，實(shí)質(zhì)上是企業(yè)將資本借貸給對(duì)方，這造成我國(guó)企業(yè)在接收貨款時(shí)處于不利地位。在金融危機(jī)的影響下，一些百年銀行都倒閉破產(chǎn)，銀行信用都得不到有效保證，更何況商業(yè)信用。對(duì)于國(guó)際結(jié)算方式的重視不夠，也是造成企業(yè)壞賬增加的一個(gè)重要原因。

3.金融危機(jī)將曾經(jīng)潛在的壞賬隱患加深從而顯露出來(lái)

金融危機(jī)緊逼之下，拖欠貨款已經(jīng)不再是少數(shù)信譽(yù)較差的國(guó)外進(jìn)口商的專(zhuān)屬行為了。08年以來(lái)，一些國(guó)際大買(mǎi)家、老客戶(hù)也集中出險(xiǎn)，令出口企業(yè)步步危情、損失慘重。首先是一些有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶(hù)生產(chǎn)萎縮、需求下降，企業(yè)資金鏈?zhǔn)湛s甚至斷裂，無(wú)法有效地支付貨款;其次一些銀行的倒閉破產(chǎn)，使得信用證支付方式下銀行信用得不到有效保證，國(guó)外企業(yè)無(wú)法通過(guò)銀行的保證來(lái)獲得周轉(zhuǎn)資金，銀行信用不再是國(guó)際貨款支付中的可靠保證方式;其次金融危機(jī)造成了全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易不景氣以及金融市場(chǎng)和股票市場(chǎng)的倒退，消費(fèi)者信心以及購(gòu)買(mǎi)力下降，許多國(guó)外企業(yè)貨物不能及時(shí)售出。

同時(shí)，一些國(guó)家外匯匯率和相關(guān)政策的不穩(wěn)定，以及一些國(guó)外企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)手段逃避債務(wù)，也是造成壞賬增多的原因。

三、我國(guó)應(yīng)如何積極應(yīng)對(duì)外貿(mào)企業(yè)壞賬增多問(wèn)題

面對(duì)外貿(mào)壞賬增多的問(wèn)題，中國(guó)外貿(mào)企業(yè)要從自身和外部等多方面多渠道尋找解決辦法和出路，具體的措施可以包括:

1.采用“3+1”信用管理模式，加強(qiáng)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理

“3+1”信用管理模式是商務(wù)部力推的一種信用管理模式。其中“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立3個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制:前期信用管理階段的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制、后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機(jī)制。“1”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)(人員)，全面管理企業(yè)信用賒銷(xiāo)的各個(gè)環(huán)節(jié)。這種信用管理模式可以作為信用管理的一種相對(duì)明確的標(biāo)準(zhǔn)和手段，解決信用管理手段缺失的問(wèn)題，減少企業(yè)損失。

2.采用有利的國(guó)際結(jié)算方式 積極追討國(guó)外企業(yè)欠款.

中國(guó)的出口企業(yè)以前一直以L/C(信用證)為主要結(jié)算方式，這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全，但成本較高，而且隨著一些銀行的破產(chǎn)，銀行信用也得不到完全的保證。越來(lái)越多的進(jìn)口商開(kāi)始要求使用O/A(記賬)或D/A(承兌交單)方式。這兩種結(jié)算方式雖然節(jié)省了進(jìn)口商的成本，卻加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險(xiǎn)。因此面對(duì)新的外貿(mào)形勢(shì)，外貿(mào)企業(yè)要積極探尋新的國(guó)際結(jié)算形式，促進(jìn)國(guó)際結(jié)算形式多元化，例如國(guó)際保理等新的國(guó)際結(jié)算形式。國(guó)際保理是指出口商以商業(yè)信用形式銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)，并將其債權(quán)賣(mài)斷給保理商收回全部或部分款項(xiàng)，取得資金融通的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。它可以相對(duì)更安全的保證出口商安全收匯、融資便利，并能有效的改善出口商資產(chǎn)負(fù)債比例。

3.要加快提升企業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 保持相關(guān)信息通暢

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)要提升外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在簽訂正式的書(shū)面合同，并完善各項(xiàng)合同條款后應(yīng)及時(shí)了解外貿(mào)或投資對(duì)象所在國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)調(diào)查合作的國(guó)外企業(yè)的資信情況。

另外我國(guó)的政府公共部門(mén)應(yīng)以定期公開(kāi)境外企業(yè)的信用情況，同時(shí)扶持建立信息評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)國(guó)外客戶(hù)來(lái)華貿(mào)易情況進(jìn)行長(zhǎng)期跟蹤，保證相關(guān)信息暢通。建立全面準(zhǔn)確的信用系統(tǒng)是防止海外欠賬發(fā)生的有效途徑。如果我國(guó)相關(guān)部門(mén)能提供國(guó)外企業(yè)信用信息，對(duì)海外欠賬問(wèn)題進(jìn)行追蹤觀察，及時(shí)公布“低信用”公司名單，無(wú)疑能避免海外欠賬問(wèn)題的發(fā)生。

4.政府積極引導(dǎo) 加大扶持出口信用保險(xiǎn)

出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了鼓勵(lì)并推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，為眾多出口企業(yè)承擔(dān)由于進(jìn)口國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而引起的收匯損失的政策性險(xiǎn)種。它是保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段。各地政府要加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，加強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極鼓勵(lì)企業(yè)參與信用保險(xiǎn)，幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平， 從而進(jìn)一步解決壞賬問(wèn)題。

四、結(jié)束語(yǔ)

金融危機(jī)已經(jīng)席卷全球，而且它的破壞力和持續(xù)時(shí)間短期內(nèi)仍不能有效預(yù)計(jì)。尤其在國(guó)際收匯以及外貿(mào)壞賬問(wèn)題上，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)于中國(guó)外貿(mào)的影響更是難以預(yù)測(cè)。面對(duì)這樣嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，外貿(mào)企業(yè)更要積極的應(yīng)對(duì)，從自身尋找癥結(jié)，從外部打通脈絡(luò)，多渠道多元化解決外貿(mào)壞賬問(wèn)題，保障我國(guó)外貿(mào)經(jīng)濟(jì)安全和貿(mào)易秩序正常。

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