我國養老保險改革面臨的選擇

摘要:在現今各方都不甚完善尤其是相關法律缺失的條件下，多管齊下，或許是應對養老保險問題的理性選擇。養老保險關乎著國運民生，是一個國家的長久大計，一定要多方的探究，最終進行理性的決擇。

關鍵詞:養老保險 改革 選擇

0 引言

經過多年改革，一個適應市場經濟體制、具有中國特色的養老保險制度已初具雛形。但是，由于國力所限，加之我國的政治、經濟體制改革正處于不斷深化的階段，現行的養老保險制度還面臨著許多問題。與此同時我國又進入了老齡化時期，人口老齡化趨勢已日趨明顯，離退休人數連年上升，且升速加快。另外處于中國人口出生高峰期的70、80年代生人，在20年后大部分均處于或接近于退休年齡，當這些人都面臨退休的時候，他們的下一代由于中國的計劃生育政策的實行，即4:2:1的家庭結構的出現，又如何能負擔得起這樣龐大的養老金支出。到2026年60歲以上的人口比重將達到18%，屆時全世界將有四分之一的老人集中在中國，全國社會保障基金理事會理事長項懷誠稱:“中國養老體系面臨嚴峻考驗，未來養老金缺口高達9.15萬億。”對于這一巨額赤字，如果僅靠提高繳費來彌補，個人繳費率將不得不提高到繳費工資的37%，是現在個人繳費的4倍多。這筆錢投保者能否拿得出，我們明天會不會無錢養老，即便最終由國家來填補養老金缺口，付出的改革成本是不是過于巨大。這些諸多問題是由方方面面的原因造成的，因些基于目前現狀，我國養老保險要面臨一系列的政策選擇

1 提高養老保險統籌層次

從長遠來看，我國基本養老保險應該全部實行省級統籌并逐步過渡到全國統籌，這是大勢所趨，它可以化解現有社會保險制度運行中出現的許多問題。一是抵御風險的能力增強了，二是對于流動人口提供了極大的方便，三是有利于提高參保積極性，也最終能體現它的社會性和互濟性原則。

2 重新設計退休年齡，以緩解養老保險制度的壓力

現行養老制度中的退休年齡過早是造成養老負擔過重的重要問題之一。發達國家的退休年齡比中國要推遲5到10年，據測算如果退休年齡從60歲推遲到65歲，退休金的支付總額可以減少50%。現今由于生活質量的提高、醫療水平的發展等原因，人口的平均壽命得以增長，為推遲退休年齡提供了可能，可以考慮將新制度的退休年齡規定為男65歲，女60歲。但目前在我國推遲退休年齡是一個政策兩難的命題，推遲退休年齡會立即加劇已有的就業困難;不推遲又使養老金儲備不堪重負。基于中國目前就業壓力較大等問題，可實施一個推遲退休年齡的計劃過渡期，同時輔之以養老金調整機制，提前退休者按比例削減社會統籌體系的養老金;推遲退休者按比例增加養老金。過渡期結束后，只有達到法定年齡后才可以領取社會統籌體系的養老金。此外，退休年齡的規定也不宜采取“一刀切”方式，即不分職業、學歷，統一按規定年齡實行退休。勞動者的學歷、職業應列入新體制制定退休年齡的考慮因素。采取“一刀切”規定退休年齡，將造成高素質勞動力的極大浪費，對高學歷的勞動者來說是不公平的。退休年齡規定得較高，則在職職工人數增加，退休人數相應減少，贍養率就相應降低了，這樣可適當提高基金積累數額、減少養老金的支出年限，化解“空賬”風險。

3 多管齊下，拓寬籌資渠道

一是通過開征社會保障稅的方式籌集資金，這也是國際上通行的辦法，它比繳費具有更強的約束機制，更能體現市場經濟所要求的公平性，促進勞動力跨地區、跨行業的流動，同時可以確保養老保險基金收入的穩定可靠，并且有利于在此基礎上建立規范化的社會保險收支制度和投資制度，確保養老保險基金的收支平衡和保值增值。當前我國有的外商投資企業和私營企業還有大部分沒有納入到養老保險的覆蓋范圍，覆蓋面還需要進一步擴大，有的企業隱瞞職工實際工資，故意拖欠養老保險的繳費，因此通過征收社會保險稅來強化養老保險基金的征繳是一種符合我國現階段實際和改革發展客觀要求的選擇。二是將征收個人所得稅及遺產稅作為籌資的另一渠道。這是平衡養老保險改革轉制成本的兩個適合的稅種。隨著人均收入的提高，收入差距的日益加大，個人所得稅開征點也在提高，由于收入分配集中化傾向的加劇，開征遺產稅的條件也已日趨成熟，這兩個稅種將成為平衡養老保險負債的一個重要的平衡稅目。開征這兩種稅可以平抑企業的繳費率，又可以吸引更多的企業參與到養老體系中來，降低了經營成本，同時更強化了政府的再分配和資源配置功能，既提高了效率又實現了公平。三是可以發行社會保障公債和社會保障福利彩票。在當前財政供給不足的情況下，通過發行社會保障福利彩票籌資也不失為是一個不錯的選擇。發行社會保障福利彩票，符合全社會都來參與社會保障的原則。彩票不同于國債，國債是國家向人民借錢，到期還本付息，彩票則相反，因此發行福利彩票，財政沒有任何風險，更具有可行性。

4 創新社會養老保險資金的投資機制，搞好社會保險基金的運營和增值

要想持久地維持養老金的支付承諾，就必須提高養老保險資金的投資效率，實現其持續的保值增值。按照國務院規定，社會養老保險基金只能用來購買國債或存入銀行，在市場經濟發展過程中利率總體上是走低的，所以這種投資方式雖能較好地防范風險，但增值有限，甚至保值困難。因此，必須創新社會養老保險資金的投資機制，拓寬投資渠道，與資本市場對接，建立基金投入運營準入制，由投資公司經營管理，引導社會養老保險基金向低風險、高收益的領域投資，如可投資于國家長線重點工程項目如重大水利電力設施、高速公路、通訊設施等項目，因其具有較高的經營穩定性，風險相對較小，可允許社會保險基金投入運營，政府加強監管。還可考慮以托管或向商業人壽保險公司購買保單的方式進行投資，這樣既可以提高投資效率，又能有效地促進社會保險和商業保險的融合與互動;就我國當前金融市場實際情況看，托管人市場尚未真正形成，相對來說商業保險市場發育較為成熟，保險公司的經濟實力也比較雄厚，是社保部門當前最合適的受托人和投資合作伙伴。

5 盡快將公務員、事業單位職工的養老保險制度與企業養老保險并軌

加大財政投入，實行全民社保。對于不同性質、不同行業單位養老金差額實行補足的政策。給予一些特殊人群如復員軍人、企業領導等按貢獻給以不同程度的養老金補足，以縮小行業間、部門間、以及企業和事業單位之間差距過大現象。同時，克服各部門、各地區利益對社會保障體制所造成的分割局面，在全國范疇內協調養老金的公共賬戶，在地區之間、行業之間進行共濟。全國統一的社保體制不僅具有再分配個人收入的功能，而且具有縮小地區和產業差別的功能，有利于資金調劑和人員流動。

6 加快社會保障制度立法

社會保險不同于商業保險的重要特征就在于它的強制性，現今之所以養老保險的強制性沒有得到充分體現，主要原因是社會保障立法的滯后。建議加強社會保障的立法，變政府在社會保險方面對企業的軟約束為硬約束，形成一部全國統一的養老保險基本法，明確繳費的權利義務關系，把養老金作為一條高壓線。我們還可借鑒國外普遍實行的專門法院審判方式，建立我國專門的勞動和社會保障法院或在人民法院設立勞動和社會保障法庭，專門從事審理勞動和社會保障爭議案件，對社會保障領域里發生的違法犯罪案件，依法及時審理。對拒不繳納保險費、不正當使用保險基金、貪污、挪用、侵占保險基金的行為，依法分別追究其民事責任、行政責任和刑事責任，使當事人在其社會保障權益受到侵害時能獲得有力的司法保護。現在，有些地方在人民法院已設立了社會保障法庭，對欠繳保險費的企業采取強制的司法措施以追繳社會保險費，對侵害勞動者社會保障權益的違法行為進行制裁，充分運用司法機制體現社會保險在實施方面具有的強制性作用。

我國養老保險改革是在理論準備嚴重不足，方案論證不很充分的情況下倉促啟動的。這個教訓告訴我們。關于養老金制度的改革，目前最為急迫的還是要設計一個能綜合的考慮短期效應和長期效應、實現收入再分配和支持經濟增長以及兼顧養老金制度改革與配套性制度成長的整體方案，切不可為了解決一時的燃眉之急，而使本已明確的社會保障制度改革的正確目標變得模糊不清。制度出生產力，任何制度的配套使用效用均會大于其單獨之效用。單純依靠某一項制度顯然難以解決養老保險問題的困境。那么，提高政策的配套功能，充分發揮其整體效應，是決策者的應有之義。在現今各方都不甚完善尤其是相關法律缺失的條件下，多管齊下，或許是應對養老保險問題的理性選擇。養老保險關乎著國運民生，是一個國家的長久大計，一定要多方的探究，最終進行理性的決擇。