依托宣鋼ERP系統實現原料優質優價結算

摘要:本文介紹了優質優價結算的定義，宣鋼在ERP系統內實現優質優價結算的方案和結算過程，詳細介紹了優質優價結算在ERP系統內實現的功能和具體操作業務流程，宣鋼通過實施ERP系統優質優價結算，提升了企業管理水平。

關鍵詞:ERP 優質優價結算

1 前言

宣鋼和其它鋼鐵企業生產一樣，消耗的物料品種繁多，原燃料的結算方式多樣。大宗原燃料的采購結算一般采取優質優價的方法。優質優價結算包括“按質論價”結算和“按質論量”結算。按質論價結算，就是在原燃料采購過程中，以供需雙方簽訂的工礦產品合同的價格為基礎，依據與合同相關的計價條款和原燃料的實際檢驗結果確定原燃料的最終結算價格;按質論量結算，是不依據物資的檢斤量作為最終結算量，而依據檢斤量與理化檢驗結果確定的干基量確定最終結算價格的結算方法。我們為滿足原料處大宗原燃料各種合同條款和結算方式需要，開發了宣鋼優質優價結算系統。

2 簡述優質優價結算的數據來源

宣鋼優質優價結算系統數據的來源是三級DSS計量檢驗系統，宣鋼技術人員自主開發的具有宣鋼特色的三級DSS系統，包括原料進廠系統，計量系統、原燃料檢化驗系統，網上交庫等數據支撐系統。通過這些系統的應用與集成，較好地解決了ERP海量數據的采集、準確和效率，使得宣鋼的優質優價采購策略得以實現。

宣鋼原料進廠的運輸方式可分為汽運和火運兩大方式。結算人員在結算時按照貨物的物料編號，供應商，供應商子范圍，結算區間(汽運按收貨日期即物料憑證的憑證日期，火運按發車日期和發站)等限制條件做為提取物料憑證的依據。

3 優質優價結算業務流程及功能簡介

3.1 根據合同條款，維護物料結算模板 這一步是實現優質優價結算的基礎，主要是對計價條款類型的顯示處理。根據合同類型，合同規定的基準質量、檢驗特性考核范圍、計算方法和獎扣方式維護物料結算模板，形成計價條款與采購合同的行項目一一對應，每一個計價條款中包含多個檢驗特性，每個檢驗特性又可以劃分成N個定價范圍，采取表頭+明細表存儲結構。表頭是物料編碼、供應商、版本、結算條款描述和結算方式，系統自動產生流水號即條款標志號，根據合同描述以EXCEL的形式形成結算條款明細表。

3.2 導入合同條款 將整理好的EXCEL格式的結算條款明細表導入SAP系統，使計價條款類型在系統內形成程序邏輯。每當有新的合同類型產生時，都需要有開發管理人員維護相應程序，導入新的版本條款明細。

3.3 將對應的合同條款和采購訂單匹配 輸入采購訂單和行項目，點 運行，程序根據供應商編號、物料號與采購訂單號供應商編號、物料號匹配，系統自動搜索、篩選處理，查詢出采購訂單行項目，物料和供應商對應的所有條款并顯示在屏幕，選擇合適的版本，完成結算條款明細表和采購訂單匹配的任務。

3.4 優質優價結算 貨款結算是優質優價結算的最終目標，也是本系統最重要、工作量最大的部分，使用頻率高，處理數據量大，優質優價結算處理是整個優質優價結算的核心。

輸入查詢條件，點 運行，查詢出符合條件的物料憑證并顯示在屏幕，根據收貨、質檢信息和計價條款，讀取收貨憑證的有關信息和檢驗結果，選中需要結算的收貨憑證，根據已導入的條款明細表的結算方式，結算貨款。如果是按列結算，根據選擇憑證的檢驗結果加權平均值，計算結算單價。如果是日算月結方式，根據每個物料憑證的檢驗結果，計算每個收貨憑證的結算單價，結算單價=合同單價±所有檢驗特性扣款(獎勵)的最大值，根據結算單價*結算數量，算出每個收貨憑證的結算金額，然后相加得到選取物料憑證的結算總金額。將計算結果保存，并生成結算單流水號。

3.5 供方數量或檢驗結果參與結算的，在優質優價結算增強功能中處理 參照供方結算時，有時供方數量參與結算，即進行虧噸率比較;有時供方檢驗參與結算，比較雙方誤差不超過幾個百分點;有時雙方數、質量都要進行比較，我們對現有的合同條款重新進行了認真梳理，在優質優價結算增強功能中，增加了八種結算方式，即①供方檢驗，我方數量;②我方檢驗，供方數量;③以我方數量為準，參照供方檢驗結果;④以我方檢驗結果為準，參照供方重量(火運);⑤汽運以我方為準，參照供方數量和檢驗;⑥火運以供方為準，參照我方數量和檢驗;⑦以供方數量和檢驗為準;⑧以我方檢驗結果為準，參照供方重量(汽運)。

輸入查詢條件，點 運行，查詢出符合條件的物料憑證并顯示在屏幕，根據合同條款規定的方式，輸入供方數量或檢驗結果，如果是參照供方方式，還需點“計算參考值”，由已導入系統的條款明細表的結算方式形成的邏輯程序，自動計算出結算品位或二次結算計量值，且供方的一個憑證和我方SAP系統中的數個收貨憑證相對應，選中我方需要結算的所有收貨憑證保存，到結算環節時，讀取供方的有關信息和檢驗結果，根據結算條款明細表結算貨款。

3.6 打印結算單 根據采購合同的有關條款、收貨信息、檢驗結果等制作結算單。打印結算單是優質優價結算的最終目的。我們將結算基價分為含稅到廠包干價、車板含稅價和車板不含稅價。基于不同的單價，增值稅發票金額采用不同的計算公式和運費、可抵稅金額形成一一對應關系，再計算結算總金額。

結算單提供的信息全面、具體，不僅能滿足供應商開發票的需要，且清楚可見每一筆業務的檢驗結果，經獎勵、扣罰后的結算單價，同時也便于我們具體分析進廠物料結構和采購成本。

結算單導出成PDF格式，作為文件上傳至集團網，方便為供應商下載使用。

4 實施優質優價結算，提升企業管理水平

將宣鋼的實際情況與ERP系統應用有機地結合起來，在SAP系統實行優質優價結算，為降低宣鋼大宗原、燃料采購成本提供了有力保證，真正實現了大宗原燃料采購業務從下達采購訂單——收貨——質檢——采購結算——發票校驗的整個物流及資金流的銜接，使管理和業務流程進一步得到規范和優化。

4.1 夯實了管理基礎，規范和統一了基礎數據 龍鳳山和實業公司都是我公司內部單位，供應的灰石等爐料在結算時常年存在著異議量大、數據調整多、SAP系統內數、質量和結算量嚴重不一致的問題。我們向項目部如實反映后，公司領導非常重視，責成有關部門多次召集會議，對2009年1—8月份進廠的物料進行了詳細統計，核算了分段和結算品位的價格情況，本著執行優質優價結算的要求，在線實時反應進廠數量、質量真實數據的原則，對進廠爐料的結算標準重新調整的方式，于09年10月份問題逐步得到解決。在滿足優質優價結算的同時，不僅規范和統一了基礎數據，而且提高了進廠產品質量，充分體現了質量進步，價格提高，降低消耗的作用。

4.2 促進了采購業務的流程管理，有利于堵塞業務漏洞 通過實施ERP優質優價結算，進廠原料從下達采購訂單開始，到所有收貨信息的錄入，都必須按照嚴密的業務流程逐步進行，將原來的計劃任務都納入到有章可循的軌道上來，各環節緊密相連，一環扣一環，從業務運作的關鍵問題入手，加強了各種業務運作的過程管理和控制，有利于堵塞業務漏洞。進廠數據的實時采集，改變了過去手工結算的模式，有利于提高結算效率和減少出錯，提高了工作效率，及時為領導科學決策提供依據。

4.3 有利于質量跟蹤，提高物料進廠質量 通過實施ERP優質優價結算，實現了質量數據的實時、共享，能及時、全面提供進廠物資和產品的質量狀況，為公司生產提供指導作用;實現優質優價系統自動結算，建立了統一的收貨、質檢、結算管理信息平臺，便于質量追蹤，在系統內快速準確地查找相關結算物料的質量信息;在“按質論價，按質論量”結算中，自動設定物料合格或不合格的區間，杜絕品位低于合同規定的原料進入結算程序，提高了物料進廠質量，保證了公司利益。

4.4 有利于企業成本控制和分析，有效提升企業競爭力 從財務成本管理、財務分析方面看，實施ERP系統優質優價結算，財務一級核算模式變得更為通暢，為物流、信息流、資金流統一創造了條件。大量的日常重復性工作由系統代替，在保證會計信息的相關性、可靠性，保障財務管理所需信息質量的同時，為管理人員擺脫簡單、重復勞動提供了工具，從事更高層次的管理活動創造了條件。以精細成本管理為目標，供方數量、質量和我方物料憑證相對應，未來還可以使結算數量與發票校檢進行集成，采用結算單進行記帳處理，為企業加強過程成本控制和分析，對全面分析企業成本具有重要意義。

5 結語

ERP優質優價結算的成功實施，為實現物流、資金流、信息流高度統一創造了條件，改變了公司許多原有的管理模式，為公司真正實現按流程進行扁平化管理提供了基礎;管理水平也通過潤物細無聲的方式在一步一步地提升，并通過相關配套制度的建立，堵塞了原有模式下的管理漏洞，提升了企業的管理水平和核心競爭力。