企業發展規律的認識與把握

遵循規律是企業

科學發展的第一要則

實現科學發展是人類拯救自己、發展自己的基本命題。在現代經濟社會發展的過程中，企業作為國民經濟的細胞，不僅創造了物質文明，也在不斷地把社會推向新的更高層次的文化和文明。因而，在全面落實科學發展觀、推進建設中國特色社會主義偉大事業的征程中，企業特別是國有企業，任重道遠。企業能否擔此重任，首要也是最重要的就是能否按企業發展規律的客觀要求不斷改革、創新發展、做大做強。

任何事物都有其自身發展變化的規律，大千世界，萬事萬物，概莫例外。人類改造自然、征服自然、駕馭自然，必須了解自然、研究自然、發現規律、認識規律、順應規律，方能事有所成。否則，不僅于事無補，還要遭到自然和社會的懲罰與報復。正反事例，比比皆是，不勝枚舉。規律既是客觀的也是現實的，我們只能認識它、運用它，絕不能創造它。人類社會與經濟發展每前進一步，都是在對客觀事物發展變化規律認識深化的基礎上取得的，都是由必然王國向自由王國的邁進。改革實踐證明，企業改革只有遵循企業規律，堅持不斷創新，才能真正建立起適應市場經濟發展的新體制和新機制，才能具備踐行科學發展觀的堅實基礎，才能為企業的發展提供源源不斷的動力。

企業發展的四個規律

溯本追源，從18世紀中葉世界上第一個以水為動力、以使用機器為標志的近代工廠在英國誕生算起，企業已走過了兩個半世紀的歷程。250年的企業發展史，實際上是一個由低級到高級的發展過程，無論是資本的積累與籌集，還是組織形式，亦或是管理體制、治理結構、市場運營等諸多方面，都在變革中漸趨科學合理，日臻成熟完善，一些帶有規律性的東西也開始被人們所認識、所把握。通過對企業發展中演變過程的方方面面進行歸納、整理、分析和理論上的升華，我們已可以抽象出企業發展的四個規律:資本社會化的規律、組織形式股份化的規律、管理人員專家化的規律和市場國際化的規律。而且，這四個規律，已經為當今企業發展的實踐所充分印證。

資本社會化的規律:適應現代經濟發展和運行機制的要求，企業創業資本及擴張資本的籌集，已經從當初依靠單個資本的積累，演變為社會籌集。無論是間接融資，還是直接融資，融資行為的社會化已經越來越普遍，這在大企業、大工程、大項目方面表現最為明顯。正如馬克思在論述資本的積累和集中對經濟發展的作用時所言:“假如必須等待積累去使某些單個資本增長到能夠修建鐵路的程度，那么恐怕直到今天世界上還沒有鐵路。但是，集中通過股份公司轉瞬間就把這件事完成了。” 馬克思在這里講的資本的積累和集中，無疑就是資本的社會化，而且資本社會化的發展使人們的資產愈來愈多地體現為證券化。

組織形式股份化的規律:這是與資本社會化緊密相關的一個規律。企業從社會上融資，必須在組織形式上體現出投資者的權益。如何體現?這就必須有一個能夠體現投資與權益相匹配的制度安排，即以股份制的組織形式來實現投資者在企業中參與決策和分紅的權與利。股份制公司這種組織形式由于在企業運營機制上表現出其他組織形式所不具有的優越性，已成為現代企業普遍采用的一種組織形式，并在其基礎上建立起現代企業的法人治理結構。

管理人員專家化的規律:這是由資本社會化規律和組織形式股份化所派生出的一個規律。現代企業與過去的企業相比，不僅在籌資方式上和組織結構上發生了較大變化，而且生產經營管理的理念、方式、方法也與小商品經濟和不發達的市場經濟時代大不相同，對企業的戰略決策、生產技術、經營方略、管理技巧、資本運營等方面的要求越來越高，一般投資者在素質上已經不能適應現代企業發展的要求，需要懂生產、懂技術、懂經營、懂金融、懂法律、會管理且視野開闊的專家型人才來打理企業，實行所有權與經營權的分離，企業管理人員專家化的特征日益顯現。目前盛行世界的MBA教育，就是適應管理人員專家化規律，專門培養企業高級管理人員的。職業經理人作為一個社會階層已是客觀存在。

市場國際化的規律:企業因市場而生存。企業是市場經濟的產物，以市場為舞臺，在適應市場需求的過程中發展，適應市場的變化而不斷進行創新。同時，市場作為企業重要的生存發展環境，也因企業而發達、而精彩。企業活動在受市場所左右的同時，也不斷地以產品和服務的創新而創造市場、豐富市場。正是有了企業的發展，市場才發展成為市場經濟。隨著現代交通業、現代物流業、現代金融業和信息業的蓬勃發展，世界經濟一體化、經濟活動全球化已發展成為時代潮流。在這種大背景下，企業從資源的配置到產品的生產和銷售，所面對的市場已從昔日封閉的地方性市場或國內市場演變為開放性的國際化大市場，面對的是來自無疆域的全球性的激烈競爭，其發展無不需要從全球的視野作出決策。于是，企業變成國際化的企業，市場變成國際化的市場，跨國經營的步伐勢不可擋。

在企業發展規律強大且不可抗拒的作用下，資本的社會化已經跨越了國界，組織形式的股份化已經超越了意識形態，經營管理人員來源已經全球化，跨國公司縱橫馳騁國際市場，不僅在國際經濟舞臺發揮著重大作用，在國際政治格局中也演繹出越來越多的故事。

“摸著石頭過河”——

認識企業規律的重要過程

新中國成立以來的前30年，我國的經濟體制乃至企業體制是基于馬克思主義的基本理論和沿用蘇聯的計劃經濟模式。其弊端之一是大鍋飯的分配方式，嚴重地制約了企業積極性和員工積極性的發揮，在國家、企業(嚴格地講是不能稱為企業的，其性質是政府工廠)和職工三個積極性中，除國家外的處于微觀層面的兩個積極性都不能有效地調動起來，企業缺乏創新與發展的動力，效率長期低下，活力嚴重不足，嚴重地制約著社會主義制度優越性的發揮，國家處于“窮社會主義”的窘境之中。歸結起來，其根本原因是背離了企業發展規律。

我國致力于建立社會主義市場經濟體制的改革，尤其是推進處于現代經濟社會發展核心地位的企業改革，就是要遵循規律，實現科學發展。其基本內容應該包括兩大方面:一是改革傳統的計劃經濟體制的基礎——打破國有經濟的一統天下，形成競爭發展的經濟運行格局;二是改革維護計劃經濟體制的上層建筑——轉變政府職能，為競爭發展提供全方位的服務。國有企業改革在“摸著石頭過河”的過程中，先后經歷了利潤留成制、廠長基金制、一步利改稅、二步利改稅、稅利分流和承包制，其核心是“放權讓利”。

“放權讓利”的內涵是國有企業仍然是政府的工廠，企業的“權”不是產生于企業本身，而是政府“下放”來的;利潤不是企業創造的，而是政府“讓給”的。政府“放”多少權企業就有多少權，政府“讓”多少利企業就有多少利。這種“放權讓利”式的改革，雖然企業發展機制沒有得到根本性轉變，國有企業創新與發展的內在動力仍然不足，經濟效果也不明顯，但改革的探索意義卻十分重大。正是有了如上六種改革探索，才使我們對“放權讓利”式的改革局限性有了深刻的認識，認識到企業改革迫切需要從“放權讓利”的徘徊中跳出來。在當時，尤其值得一提的是，蔣一葦的企業本位論在理論層面具有相當大的影響，對深化企業改革發揮了積極的推動作用，為企業改革從擯棄“放權讓利”提升到“還權創利”，從“摸著石頭過河”向建立現代企業制度過渡，作出了必不可少的理論準備。

“還權創利”的核心是政府還政府工廠以企業性質，徹底實現“政企分開和權責明確”，使企業從政府懷抱走向市場，在市場經濟體制下真正負起自主經營、自主決策、自主積累、自主發展的責任。就是說，政府把企業應有的權力還給國有企業。那么，搞活企業、創造利潤就是企業不可推卸的責任。

十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》明確指出，建立社會主義市場經濟體制，就是要使市場在國家宏觀調控下對資源配置起基礎性作用。要進一步轉換企業經營機制，建立適應市場經濟要求，產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現代企業制度。《決定》的通過，吹響了建立社會主義市場經濟體制的號角，明確了建立現代企業制度的改革方向。

十四屆三中全會以來的10多年，是企業改革由“放權讓利”開始轉向“還權創利”的10多年，也是按規律要求走上改革正途的10多年，因而是在轉制方面取得實質性進展的10多年。在10多年的國有企業改革過程中，對建立現代企業制度具有里程碑意義的重要文件是黨的“十五大”報告。“十五大”報告指出:“要按照‘產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學’的要求，對國有大中型企業實行規范的公司制改革的同時，把國有企業改革同改組、改造、加強管理結合起來”，“要著眼于搞好整個國有經濟，抓好大的，放活小的，對國有企業實施戰略性改組。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力的跨地區、跨行業、跨所有制和跨國經營的大企業集團。采取改組、聯合、兼并、租賃、承包經營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小企業的步伐。” 于是，實施國有企業改革與脫困攻堅戰的一系列重大政策措施相繼出臺。十五屆四中全會進一步指出:國有經濟要實行有進有退、有所為有所不為的戰略性調整，推進國有資產合理流動和重組，調整國有經濟布局和結構。黨的“十六大”提出了要建立由中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責、享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的兩級國有資產管理體制;十六屆三中全會提出了要大力發展國有資本、集體資本和非公有資本參股的混合所有制經濟，使股份制成為公有制的主要實現形式;緊接著國家就出臺了《企業國有資產轉讓管理暫行辦法》等規范性文件，國有企業從競爭性領域大面積退出。多年來，制度創新的本質是不斷探索如何按企業發展規律改革國有企業。

在國有企業的改革探索中，理論爭鳴起到了積極的推動作用。理論界從不同的角度，依據不同的前提對國企改革方向進行了論證:有的偏重討論如何明晰產權，有的偏重競爭機制的建立，有的偏重于分配激勵，有的偏重制度建設，有的偏重外部環境等等。注重關注產權是因為在完善市場經濟體制中，企業的產權問題還沒有完全解決;重視競爭機制的建立，是因為解決了產權問題，并不能自動地解決國有企業的效率問題。事實上，非國有企業的產權應該說是最清晰的，機制也很靈活，但國內外大小私人企業破產、倒閉、效率不高的也比比皆是。可以說，因企業性質不同，影響效率的因素極不一致。但企業的發展有其一般的規律性，無論何種性質的企業都不應在規律之外運行。這是企業發展的根基。國有企業如果能夠真正地、全面地按企業的發展規律進行改革，就能解決產權虛而不實、政企分而不開、權責含混不清的問題，其核心競爭力不足和總體效率偏低的問題就能得到有效解決，“創利”的能力就一定能夠充分釋放。一句話:只要按規律辦事，國有企業并不比其他性質的企業差，甚至可以做得更好、發展更快。

建立現代產權制度

是企業發展規律的基本要求

市場經濟體制的核心是追求效率:追求資源配置的效率、交易成本的最小以及收益的最大。無論是資源的配置，還是市場中的交易，實際上都是權利方面的變化。正是通過市場機制實現的這樣那樣的權利的變化，達到成本的最小和收益的最大化。在我國，從宏觀層面上講之所以經濟增長質量不高、從微觀層面上講之所以效率較低，其根本原因就在于制度供給，不僅經濟疲軟有制度供給方面的原因，經濟過熱也有制度供給方面的原因。具體地講就是，由于企業產權的不清晰，企業還不是真正市場經濟體制意義下的現代企業，導致可以不負責任地亂上項目、亂鋪攤子，以迎合政府官員追求規模、增加GDP的“政績”要求。而政府則可以用非市場的手段，以父愛主義對國有企業實行減免稅、稅收返還、債轉股等措施實施變相保護，把稀缺資源投入到效率不高的企業、生產不能適應市場需要的產品。政府的“父愛式”保護雖然能夠幫助企業一時做大，但不能做強。就制度供給而言，關鍵是國有企業改革。就國有企業改革而言，關鍵是產權制度。

產權(所有權)是一種社會工具，包括一個人(一個組織)或其他人(其他組織)受益或受損的權利。其重要性就在于在合理預期下可以自主地決定是否進行交易。因而，產權對于企業發展來說，幾乎是不用討論的。《企業論》的作者、制度經濟學創始人之一的美國經濟學家托斯丹#8226;本德#8226;凡勃侖認為，沒有絕對明晰的產權，就不會有企業，企業是基于“所有權制度”的結果。產權對企業來說之所以特別重要，之所以是前提條件，是因為企業是在開放的市場經濟體制下發展的，在發展過程中參與市場交易不僅是不可避免的，而且是大量的、經常的。企業要在不斷地買和賣中實現贏利，但在市場交易中并不是自己買自己生產的東西，因而，“所有權必須是自然的、正常的絕對所有權，對于所享有事物的使用和處理，必須具有自由的、不受限制的決定權”。 不能自主決策，必然是權責不清;不能自主經營，必然是不能負責發展。

企業發展的資本社會化規律、組織形式股份化規律和管理人員專家化規律，其內生性的基本要求就是要有清晰的產權制度。眾多的、分散的資本能夠集中在一起，從事在共同利益下的某種事業，其前提是有清晰的產權;每一資本單位如何實現自己的權益，需要的是清晰的產權;實現經營權與所有權的分離，由專業管理人員打理企業，董事會和經營班子之間的分工配合與制衡設計，其背后的依據也是清晰的產權。在我國，國有企業發展的最大障礙就是產權不清晰。由于產權不清晰，政府可以替企業決策，或強迫企業接受政府的決策，導致企業行為扭曲，以致企業競爭力不足乃至整個社會的資源配置效率降低。由于產權不清晰，企業董事會成為“花瓶”，不僅導致董事不認真履行職責，敷衍推諉，而且經營班子可以不受制約地、不負責任地越權決策、恣意妄為，以致企業發展的大事、小事統統攪和在一起，權責不清，管理層忙于決策，決策層搞管理，出了問題統統推給政府。因此，深化國有企業改革，建立現代企業制度，并不是建立了國資委就萬事大吉了。國資委的重要職責是按照企業發展規律的要求，制定法律法規，推進國有企業進行規范的股份制改革。在國有企業改革中，重要的不是體現政府某個部門、某個領導的意志，而是體現企業發展規律的基本要求;不能出現隨意性，而是要求規范化;董事會不應是官員的集合，而應集中一批企業發展問題或國有資產管理方面的專家;對于經營班子，要實現由政府任命向董事會聘任的過渡;改制不應是政府拉郎配，而應采取市場化機制，吸收更多的社會資本，這反而有利于增強國有資本的主導力和控制力。在企業改革中，我們只要相信規律、把握規律、遵循規律、按規律行事，企業發展的一系列體制性障礙就會迎刃而解，實現企業科學發展就有了最基本的保障。

(米建國系國務院發展研究中心研究員、人民大學教授、博士生導師。

唐銘帥系中國人民大學財政金融學院博士生)

(責任編輯:郝幸田)