基于風險傳導(dǎo)理論的企業(yè)風險管理教學(xué)內(nèi)容改革淺議

謝旭光

在今天激烈的市場競爭中，每一個企業(yè)都努力控制風險，因為對企業(yè)生存而言控制風險同獲得利潤一樣重要，所以，在企業(yè)管理的本科教學(xué)中，風險管理是必不可少的內(nèi)容。風險具有客觀性、普遍性、損失發(fā)生的可能性及不確定性。在風險分類方面，美國保險學(xué)者馬伯萊將風險分為純粹風險和投機風險，指出純粹風險是只有損失機會而無獲利可能的風險；投機風險是既有損失機會又有獲利可能的風險。

一、風險的分類

按照系統(tǒng)論的觀點，物質(zhì)、能量和信息是構(gòu)成世界系統(tǒng)的三個最基本的要素，也是任何系統(tǒng)都不能缺少的要素。因此，有人把這三個要素稱為系統(tǒng)的三大基元。對于現(xiàn)實的一個組織來說，能量要素具體表現(xiàn)為資金。其占有資金的多少可在很大程度上表現(xiàn)其能量的大小。可以把組織的風險傳導(dǎo)作為一個系統(tǒng)來研究，這個系統(tǒng)同樣也包含三大基元——物質(zhì)、能量和信息。因此，比較理想的風險分類應(yīng)按照系統(tǒng)論的觀點來劃分，即分為：物質(zhì)風險、資金風險和信息風險。

1.物質(zhì)風險。物質(zhì)風險是指有形的，并能直接影響事物物理功能的因素，如地震、惡劣的氣候造成房屋的倒塌、因疾病傳染導(dǎo)致人群的成批死亡等引起或增加人身或財產(chǎn)損失的機會。

物質(zhì)風險是通過物質(zhì)而傳導(dǎo)的風險。在企業(yè)運行的微觀方面，這類風險表現(xiàn)為：原材料供應(yīng)中斷、機器故障、產(chǎn)品質(zhì)量下降、產(chǎn)品銷售困難、產(chǎn)品銷售市場占有率下降、人身安全事故、人力資源匱乏、生產(chǎn)中斷等等。

2.資金風險。資金風險是通過資金的運作而傳導(dǎo)的。在企業(yè)運行的微觀方面，這類風險表現(xiàn)為：實際銷售收入下降、利潤下降、資金周轉(zhuǎn)困難、流動資金不足、無力清償?shù)狡趥鶆?wù)、應(yīng)收應(yīng)付賬款急劇增加等等。

這類風險典型特征是其傳導(dǎo)依靠資金鏈來進行。其在資金中傳播有點像鏈條傳導(dǎo)，一個環(huán)節(jié)拉動相鄰的環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險。如實際銷售收入下降風險發(fā)生后，就會導(dǎo)致利潤下降風險的發(fā)生，從而引起資金周轉(zhuǎn)困難，最后導(dǎo)致無力清償?shù)狡趥鶆?wù)風險的發(fā)生。

影響資金安全的因素很多，但歸根結(jié)底是來自資金流動性、信用和政策這三大風險，除了政策是難以預(yù)防和控制外，對于資金流動性和信用風險可以在加強資金監(jiān)管和調(diào)控的同時，可加強信息化在資金風險防范方法中的作用。

3.信息風險。信息風險是通過企業(yè)信息溝通渠道二傳導(dǎo)的。在企業(yè)運行的微觀方面，這類風險主要表現(xiàn)為關(guān)于企業(yè)負面消息的擴散。

這類風險典型特征是其傳導(dǎo)依靠信息溝通渠道來進行。企業(yè)存在兩條信息溝通渠道：一條是由企業(yè)建立的正式信息溝通渠道，另一條是由企業(yè)內(nèi)非正式組織隨機形成的非正式信息渠道。一般來說，非正式信息渠道傳導(dǎo)風險更具效率且速度非常快，又不易控制，所以是我們關(guān)注的重點。

二、風險傳導(dǎo)的定義及模型

1.風險傳導(dǎo)的定義。風險是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生和發(fā)展的不能達到預(yù)期的不確定性，是一個動態(tài)現(xiàn)象，具有很強的傳導(dǎo)性。一個企業(yè)的風險會傳導(dǎo)到另一個企業(yè)，一個部門的風險可能會使其他部門遭受損失，產(chǎn)生風險傳導(dǎo)的連鎖效應(yīng)。因此，本文所指的組織風險傳導(dǎo)是指風險在組織內(nèi)部的多個相關(guān)利益單位之間進行傳遞和影響。組織風險傳導(dǎo)的概念包括兩個層面的涵義，其一是企業(yè)間風險傳導(dǎo)，指一個企業(yè)的風險傳導(dǎo)到利益鏈上的另一個企業(yè)，致使另一個與企業(yè)具有相關(guān)利益的企業(yè)受損。其二是企業(yè)內(nèi)部風險傳導(dǎo)，指在一定條件下，企業(yè)某個部門的風險通過一定載體和路徑，傳導(dǎo)到另一個部門，致使另一個相關(guān)利益部門受損。

2.四維風險傳導(dǎo)模型。基于以上論述，我們可以得出結(jié)論：所有風險都是沿三條途徑進行傳導(dǎo)的，這三條途徑分別是物質(zhì)流、資金流和信息流。風險在沿這三條途徑傳導(dǎo)的過程中，不是一個途徑接一個途徑依次傳導(dǎo)的，而是同時分別沿著三條途徑傳導(dǎo)。這一點有點像三維空間中運動物體的投影，當物體在三維空間中運動時，其投影會同時在X軸、Y軸、Z軸有所反映。風險傳導(dǎo)也是如此，我們可以感覺到它同時在物質(zhì)流、資金流和信息流這三條途徑傳導(dǎo)。所不同的是：物體實體在三維空間中運動，而在X軸、Y軸、Z軸所反映的是其投影；在物質(zhì)流、資金流和信息流這三條途徑傳導(dǎo)的是各種風險實體本身。借鑒物質(zhì)運動的三維空間，我們可以把由物質(zhì)流、資金流和信息流這三條風險傳導(dǎo)途徑所組成的空間稱為風險三維傳導(dǎo)空間。其中物質(zhì)流、資金流和信息流我們可以稱其為物質(zhì)維、資金維和信息維。

任何事物都會隨時間變化而變化，我們稱物體存在的時空為四維時空，它由X維、Y維、Z維和時間維組成。風險也隨時間而改變，所以我們也可以把時間引入風險傳導(dǎo)研究中，從而提出風險傳導(dǎo)的四維時空模型，即：風險在由物質(zhì)維、信息維、資金維、時間維所構(gòu)成的四維時空中傳導(dǎo)。其中，我們把物質(zhì)維、信息維、資金維稱為非時間維。

①物質(zhì)維。物質(zhì)維由供應(yīng)鏈、技術(shù)、職工等要素組成。當風險在物質(zhì)流上產(chǎn)生或被激發(fā)時，它將沿物質(zhì)流傳導(dǎo)。例如：當企業(yè)生產(chǎn)所必需的原材料不能按時供應(yīng)時，生產(chǎn)就會中斷，緊接著就會影響到銷售，這種物質(zhì)維風險最容易發(fā)生在準時生產(chǎn)（JIT）思想所主導(dǎo)的企業(yè)中。

準時生產(chǎn)方式基本思想可概括為“在需要的時候，按需要的量生產(chǎn)所需的產(chǎn)品”，也就是通過生產(chǎn)的計劃和控制及庫存的管理，追求一種無庫存，或庫存達到最小的生產(chǎn)系統(tǒng)。準時生產(chǎn)方式的核心是追求一種無庫存的生產(chǎn)系統(tǒng)，或使庫存達到最小的生產(chǎn)系統(tǒng)，但這也為物質(zhì)風險在物質(zhì)維上的傳導(dǎo)提供了便利。

為了實現(xiàn)適時適量生產(chǎn)，首先需要致力于生產(chǎn)的同步化。即工序間不設(shè)置倉庫，前一工序的加工結(jié)束后，使其立即轉(zhuǎn)到下一工序去，裝配線與機械加工幾乎平行進行。在鑄造、鍛造、沖壓等必須成批生產(chǎn)的工序，則通過盡量縮短作業(yè)更換時間來盡量縮小生產(chǎn)批量。生產(chǎn)的同步化通過“后工序領(lǐng)取”這樣的方法來實現(xiàn)。

生產(chǎn)中將一周或一日的生產(chǎn)量按分秒時間進行平均，所有生產(chǎn)流程都按此來組織生產(chǎn)，這樣流水線上每個作業(yè)環(huán)節(jié)上單位時間必須完成多少何種作業(yè)就有了標準定額，所在環(huán)節(jié)都按標準定額組織生產(chǎn)，因此要按此生產(chǎn)定額均衡地組織物質(zhì)的供應(yīng)、安排物品的流動。這種精、準的安排生產(chǎn)的方式本身就蘊含者極大的物質(zhì)風險。

②資金維。風險傳導(dǎo)的資金維主要由企業(yè)的資金供應(yīng)和運用所組成的。當風險在資金流上產(chǎn)生時，它會沿資金流而傳導(dǎo)。

工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟運行，實質(zhì)是企業(yè)的資金的運行過程。任何一個企業(yè)要進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須擁有一定數(shù)量的資金。資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中不斷地運動，其運動的內(nèi)容包括：資金的籌集、運用、收回和分配。籌集資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營的必要前提，也是資金運行的起點。企業(yè)籌集資金的目的是為了在生產(chǎn)經(jīng)營中及時而有效地運用這些資金。它包括資金的投放、占用和耗費，這是資金運用的最主要內(nèi)容。企業(yè)資金的合理籌集和運用，其目的是為了更大的增產(chǎn)增收，提高經(jīng)濟效益。資金的任何一部分在循環(huán)的某一階段發(fā)生停滯，都會使整個資金循環(huán)發(fā)生障礙，并激發(fā)風險。因此，各種形態(tài)資金的合理配置并使資金暢通無阻，是生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行的必要條件。資金收支應(yīng)保持協(xié)調(diào)平衡，企業(yè)售出產(chǎn)品取得收入，表示一次資金循環(huán)的完成。而企業(yè)以取得的收入用于購買生產(chǎn)資料再次投入生產(chǎn)，則意味著另一次資金循環(huán)的開始。資金收支是資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)的重要紐帶。要保持企業(yè)資金運動的順利進行，就要求資金收支在數(shù)量上和時間上協(xié)調(diào)平衡。資金收支的平衡，關(guān)鍵在于企業(yè)供、產(chǎn)、銷活動的順利銜接。防止因資金在某一階段產(chǎn)生停滯，而造成的整個資金周轉(zhuǎn)過程的中斷、產(chǎn)生資金風險。例如：當企業(yè)有大量應(yīng)收賬款不能收回時，企業(yè)流動資金就會減少，整個企業(yè)財務(wù)狀況就會因此而惡化。

③信息維。風險通過兩個信息渠道進行傳導(dǎo)：一條是由組織建立的正式信息渠道，另一條是由組織內(nèi)非正式組織隨機形成的非正式信息渠道。一般來說，非正式信息渠道傳導(dǎo)風險更具效率且速度非常快，又不易控制，所以我們應(yīng)更多地關(guān)注它。

在研究風險過程中，本人把組織中的非正式組織看作有機生物體中的一個細胞，把風險在組織中的傳導(dǎo)過程看作是病毒在有機生物體中的傳播過程。病毒一旦接觸細胞表面就會把其基因注入細胞體內(nèi)，這些基因在細胞體內(nèi)大量繁殖，且會變異產(chǎn)生更具活力的個體，然后病毒被釋放出去，去感染其它細胞。風險在非正式組織之間也是這樣傳導(dǎo)的，當一個非正式組織獲得風險信息時，它會在內(nèi)部進行再加工，然后釋放出去。最常見的信息維風險是謠言。

三、結(jié)論

在實踐教學(xué)過程中，本人通過在課堂上加入以上教學(xué)內(nèi)容，經(jīng)過調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)：

a.80%的學(xué)生感到對風險的認識更加清晰，對風險控制的系統(tǒng)性更清楚，也極大增強了控制風險的信心。

b.15%的同學(xué)表示對風險的認識還是模糊。

c.5%的同學(xué)不認可本文的觀點，還在爭論之中。

綜上所述，企業(yè)風險管理是一個復(fù)雜而系統(tǒng)的工程，僅僅依靠現(xiàn)行教材的簡單分類難以取得較好效果，必須基于風險傳導(dǎo)理論對現(xiàn)行教材內(nèi)容進行較大的改革，只有這樣學(xué)生才能學(xué)到較為立體的風險管理技能。對教材內(nèi)容進行適當改革，是必要的也是可行的，在實踐教學(xué)中也取得了很大成績。本論文不足之處在于僅僅限于教學(xué)內(nèi)容的改革，對教學(xué)方法的研究很少，對此，本人表示歉意，希望在以后研究過程中加入此部分內(nèi)容。