基于行際差異的國有商業銀行人員操作風險控制研究

【摘要】 人員操作風險控制是國有商業銀行操作風險控制的核心內容之一。研究發現:就人員操作風險防范而言，中國銀行的效率最高，中國農業銀行次之，中國工商銀行又次之，中國建設銀行最低。國有商業銀行在操作風險防范戰略實施過程中，既要遵循客觀的要素影響規律，更需要進行積極的經驗交流與信息共享。

【關鍵詞】 國有商業銀行;人員操作風險;信息溝通;風險評估;多元回歸分析

一、引言

人員操作風險是銀行操作風險的主要類型之一，與流程操作風險、系統操作風險與外部操作風險一起組成了銀行操作風險體系。1995年，巴林事件之后，操作風險已演變為全球性的金融風險，與信用風險、市場風險共同并立為現代商業銀行所面臨的三大風險。21世紀以來，操作風險對銀行系統的危害日益增大，已引起國際銀行業的廣泛關注。2003年2月，巴塞爾銀行監管委員會發布了《操作風險管理與監管的穩健做法》，總結了操作風險控制的十項原則，為國際銀行業操作風險控制提供了經驗性的指導。

操作風險同時也是國有商業銀行所面臨的一項重要風險，其危害程度逐漸增大，超過市場風險，僅次于信用風險。近年來，國有商業銀行處于操作風險事件的多發時期，各種類型的操作風險事件不斷涌現，給銀行經營績效帶來嚴重損失。由于受到金融環境差異性的影響，國有商業銀行的操作風險存在著與西方商業銀行操作風險顯著不同的特征。在國有商業銀行操作風險體系中，人員操作風險是首要風險類型，風險事件頻率與風險損失額均占操作風險總量的一半以上，危害程度遠大于其他三類操作風險的總和。在西方商業銀行界，操作風險的主要類型是流程操作風險，其次是系統操作風險或者外部操作風險，人員操作風險的危害甚小。因此，人員操作風險的防范是國有商業銀行操作風險防范的核心內容。

人員操作風險是由人員因素引發的操作風險，在國有商業銀行操作風險體系中，人員操作風險包括內部欺詐、失職違規、違反用工法律、工作環境意外傷害、勞動力不足等類型。其中，內部欺詐是主要的類型，包括隱瞞不報、越權、濫用職權、以權謀私、逆程序操作、洗錢等行為。

我國商業銀行體系包括國有商業銀行、股份制商業銀行、政策性銀行以及外資銀行等，其中，國有商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行四家銀行機構。盡管國有商業銀行存在著相似的外部金融環境，但是，內部運作機制存在著顯著的差異，從而導致包括人員操作風險在內的操作風險防范效率的差異。因此，基于行際差異的視角來研究人員操作風險控制績效的差異具有較高的現實意義，可以使各國有商業銀行之間實現經驗共享、取長補短，從而全面提高人員操作風險的控制水平。

二、研究模型的構建

對于人員操作風險控制而言，銀行機構的人員規模、從業人員整體素質、信息溝通的程度、風險評估的準確性、行務管理公開的透明性以及風險控制制度執行的力度等要素，均對人員操作風險控制存在著一定的影響。

(一)人員規模

人員規模對人員操作風險事件的影響具有一定的不確定性。西方銀行界認為，隨著銀行人員規模的增加，個體的累積性效應將使操作風險事件的頻率與損失額上升，但是，如果在成熟的操作風險控制環境下，個體之間的制約性效應將超過累積性效應，從而導致操作風險事件的頻率及損失額的減少。因此，人員規模對人員操作風險事件的影響程度與國有商業銀行的操作風險控制環境存在著密切的聯系。

(二)人員素質

人員操作風險在一定程度上屬于道德風險的范疇，受相關人員的主觀性影響較大，因此，國有商業銀行從業人員素質的高低對人員操作風險存在著直接的影響。近年來，國有商業銀行為了加強競爭、提高銀行機構的市場競爭能力，進行了程度不等的素質培育，但是，這些培育僅局限于業務技能素質，而在職業道德素質方面缺乏相應的培育力度。人員素質的培育也是國有商業銀行實施風險管理戰略的一項長遠之策。

(三)信息溝通

現代商業銀行在本質上不僅是風險管理的企業，同時也是信息管理的企業，因此，信息溝通的加強可以改進國有商業銀行的各種風險防范機制，特別對人員操作風險防范而言，具有更加現實的促進作用。在國有商業銀行內部，信息溝通的實施程度主要受到兩種因素的影響:一是信息溝通的主觀戰略，即銀行對信息溝通的重視程度;二是信息系統的性能，即銀行信息系統的穩定性、可靠性與安全性。

(四)風險評估

操作風險評估是操作風險控制的前提，是風險控制策略實施的基礎。人員操作風險評估是指國有商業銀行能夠準確地識別由人員因素所引發的操作風險類型，并判明各種風險類型的損失分布，從而使銀行能夠集中精力對重大操作風險事件進行優先性控制，進而改進人員操作風險控制的整體水平。目前，國有商業銀行均實施了程度不等的操作風險評估策略，但相比于西方商業銀行而言，還有待細化和完善。

(五)行務管理公開

行務管理公開是完善國有商業銀行監督機制的一項重要措施，是彌補國有商業銀行內外部監督功能缺失的有效策略，對于人員操作風險防范而言具有較高的現實意義。國有商業銀行公司治理機制滯后，內部人控制較為嚴重，外部監督機制弱化，內部監督功能受限，而行務公開是彌補監督系統僵化的具體手段?！盎鶎有虚L帶隊”是國有商業銀行所獨有的操作風險特征，而行務公開策略可以減緩這一不良現象的危害。

(六)制度執行

制度執行是內部控制體系的核心要素，對其他內部控制要素均存在著正向的促進作用。人員操作風險事件的發生，在很大程度上與制度執行不力有關。在國有商業銀行內部，許多操作風險事件不是源于相關制度的缺乏，也不是源于相關制度的缺陷，而是源于現有制度沒有得到有效實施。中國銀監會的《關于加大防范操作風險工作力度的通知》在多個環節上突出了制度執行的重要性。

根據以上的理論分析，基于行際差異的視角，可以建立如下多元回歸分析模型:

people=β0+φ1cons+φ2indubuss+φ3china+β1lnsize+β2trai+β3info+β4asse+β5open+β6exec+μ

其中，β0是常數項，μ是誤差項，中國農業銀行是基變量，變量符號的含義、類型、系數與系數預期符號如表1所示。

三、實證檢驗

(一)數據收集

本研究的樣本單位確立為國有商業銀行的二級分行(市級分行)，數據收集方式是7點量表制。樣本總體在地域上分布于我國東、中、西部地區，樣本比例大致保持3:2:1的比例。樣本類型在四大國有商業銀行之間保持同等的比例，即每類國有商業銀行樣本數均占總樣本數的1/4。數據收集全部采用紙質問卷的形式，在問卷填寫之前，一般要向填寫人簡要地介紹本研究的目的、意義和方法，以減少填寫者對問卷的歧義性理解，提高問卷的內容效度。本次數據調查自2009年4月10日起，至2009年5月21日止，共進行42天，獲取有效問卷77份，能夠滿足多元回歸分析的基本數據需求。

(二)相關性與區別效度檢驗

變量的相關性分析是多元回歸分析的前提，可以防止多重共線性的影響，從而提高模型的擬合優度。一般而言，主要變量相關系數的絕對值不能大于0.7，否則將引起嚴重多重共線性問題，不適合再進行多元回歸分析。本模型的主要回歸變量之間的相關系數如表2所示，表明研究模型的設計具有較高的合理性，可以進行多元回歸分析。

(三)模型檢驗

模型檢驗分兩步進行:第一步對虛擬變量進行回歸分析;第二步對包括虛擬變量在內的所有解釋變量進行回歸分析。回歸分析結果如表3所示。

四、結論

在國有商業銀行體系中，就人員操作風險控制而言，基于行際差異的視角來分析，中國銀行的控制水平最高，中國農業銀行次之，中國工商銀行又次之，中國建設銀行最低。本研究結論基于國有商業銀行的現實性樣本數據，具有較高的可靠性。

盡管由于國有商業銀行體系具有相同的外部金融環境，但是，由于內部風險防范機制的差異，導致人員操作風險防范水平的差異。人員規模對人員操作風險的防范存在著顯著的負面影響，即人員規模越大，人員操作風險事件的頻率越大，風險損失額也越大，從而可知，國有商業銀行人員操作風險的防范遠未進入穩定狀態。因為，根據西方發達國家商業銀行操作風險的防范經驗，操作風險防范進入穩定狀態之后，人員之間的約束機制將顯著增強，心里契約日趨鞏固，從而有助于減緩人員操作風險的危害。同時，信息溝通、行務管理公開、制度執行對國有商業銀行人員操作風險的防范具有顯著的正向促進效應。

因此，在人員操作風險防范戰略上，國有商業銀行不僅要遵循客觀要素的現實性影響規律，更要相互之間進行技能探討與經驗交流，從而共同提高人員操作風險的防范水平?！?/p>

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