略論商業銀行信貸風險

摘要：商業銀行的信貸風險控制已經成為商業經營中的重要內容。本文首先分析了商業銀行信風險形成的原因，進而提出加強我國商業銀行信貸風險管理的對策。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險.管理

一、商業銀行信貸風險的成因分析

商業銀行信貸風險的成因，應從社會、企業和銀行三方面進行分析。

1.社會方面。商業銀行的經營離不開社會環境，社會經濟的整體情況對商業銀行的信貸風險有較大的影響。首先，從我國的社會環境來看，我國處于經濟體制轉軌時期，人們的市場意識尚未完全樹立，信用觀念淡薄。主要體現在客戶向商業銀行提供的信息不真實、不完整、不準確，客戶開展信用交易時不誠實，不履行義務，遵守信用規則的意愿不強。這些因素，是形成信用風險的最主要原因。其次，是社會經濟環境。從宏觀經濟環境而言，國家的宏觀經濟條件、宏觀經濟政策和金融監管可能是商業銀行信貸風險的源頭。例如，通貨膨脹的高低以及經濟周期的不同階段將對商業銀行的信貸風險管理及業務的開展產生巨大影響。因此，通貨膨脹、經濟周期、國家的產業政策等是商業銀行的主要信貸風險源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經濟活動的基本條件，而我國社會主義市場經濟法律制度還不夠健全，使經濟活動的開展缺乏有效的法律制度作保障。

2.企業方面。在借貸活動中，影響信用風險的因素很多，通常把它們歸為五大類，即借款人品格、經營能力、資本實力等。借款人品格。它是指借款人不僅要有償還債務的意愿，而且在負債期間具有能夠主動承擔各種義務的責任感。借款人在主觀上有沒有償還債務的意愿，與借款人品格是密不可分的。生產經營能力。大規模的經濟活動過程中自有資金的不足促使企業向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經營收入、利潤或出售某項資產而實現。因此，對還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產經營能力的大小，獲利情況如何。資本實力。企業所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業財力及作為企業從銀行獲得貸款數量大小的主要決定因素之一。

3.銀行方面。銀行本身的經營對信貸風險的影響也是至關重要的。首先，是財務分析能力。貸款發放前，銀行主要的一個決策依據是對借款企業財務分析的結果。但是財務分析也存在局限性，財務報告中反映的畢竟是企業過去的經營成果。而且，財務報告反映的是借款企業自身的經營成果，并不反映行業的整體狀況，當行業環境發生變動時，風險亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機制和信貸管理機制不健全。目前，由于銀行風險與利益機制不對稱，自我約束和激勵機制不健全，使銀行缺乏風險的責任感和壓力感，更缺乏防范貸款風險的有效措施，以致貸款風險加大。長期以來，信貸管理偏重于貸前調查，忽視了貸后的管理工作，對貸款的制約機制和措施相對重視不夠，缺乏剛性的指標約束。再次，信貸人員素質參差不齊，銀行貸款決策失誤。信貸人員風險意識不強，以致前期發放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規貸款，最終形成不良貸款。后期發放的貸款盡管擔保抵押的比重在提高，但抵押擔保的有效性、變現能力仍存在很多問題。信貸人員政治素質低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風險。

二、加強商業銀行信貸風險管理的措施

1.完善內控制度建設、強化內控機制。完善內控制度建設，強化內控機制就是要在組織結構上確保崗位制約，嚴格信貸管理。一是要提高信貸人員的綜合素質，信貸人員要成為既熟悉市場又熟悉政策，既精通個人業務又了解企業的復合型人才；二是要切實轉變經營思想和機制，強化內部管理和內控制約機制；三是改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設；四是要加強同業之間的溝通，共同防范信貸風險；五是嚴格程序管理，制定嚴格的信貸業務基本操作規程，對每一筆貸款都要嚴格按照評級、授信、授權、貸前調查、評估、審查、決策、貸后管理、風險預警等規定的操作程序辦理，不能出現逆程序和隔程序的現象。

2.培育新型的信貸文化。商業銀行也是企業，也應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而心悅誠服地為銀行的整體效益最大化、風險最小化而努力工作。行成于思，建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念，是建立風險管理體制的基礎。為此，一是要全面增強信貸人員的風險意識，從主觀上引導信貸人員進行規范化操作；二是加強信貸人員的業務培訓，防范操作性風險；三是加強制度建設，根據貸款企業特點設置相應的貸款質量考核指標，落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利，實施貸后管理考核激勵措施。

3.完善銀行內部審計制度。一是建立健全隸屬上級的、垂直管理的內部審計體系，制定內部審計規范，充實內部審計力量。商業銀行應該借鑒國際現代銀行業管理模式，實行垂直領導模式，即在總行成立內審委員會，分支機構內部審計機構直接向內審委員會負責，各級分支機構稽核人員實行派駐制，從組織上保證內審工作的獨立性。另外，還要保證內審人員的素質和數量，以規范化的制度促進內部審計工作的完善。二是樹立商業銀行內部審計的權威。主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度人手，一旦發現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些不悔改者嚴懲不貸，讓那些知錯就改者將功補過，做到賞罰分明。

4.加強信貸風險的監測與監督。首先要拓寬信息來源渠道，廣泛收集有關行業及相關企業的各類資料，及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，對企業實行有效監測，防范風險。其次要發揮銀行同業信息共享功能，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競爭而采取的欺騙行為。再次是加強與財政、稅務、審計等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業監督檢查中獲得的信息和資料，進行分析和判斷，及時發現有可能出現的風險，以做好防范工作。最后要加強貸后管理，不但要建立健全風險預警體系，前移風險防范關口，還要嚴格期限管理，加強貸后管理。

三、結束語

總之，只要有信貸業務，信貸風險一直會存在下去，但我們可以通過風險防范、管理等一系列的辦法，控制風險，在經營業務時，促進金融業的穩定發展。