對我國銀行業小企業信貸業務差異化監管的思考

摘要：如何有效地實現對銀行業小企業信貸差異化監管，己成為銀行業監管當局亟待解決的現實問題；本文在分析我國銀行業小企業信貸業務差異化監管目前存在的問題的基礎上，重點分析了差異化監管可行性，并結合差異化監管必要性以及監管實際，以提高監管有效性為目標，提出了筆者的建議。

關鍵詞：差異化監管；銀行業；小企業

差異化監管遵循差異化管理理論，是一種多元思維、多元目標的監管，強調金融環境、金融市場主體等差異性因素，從而要求監管與政策的實施達到深度傳導，但并非一致性的效果。差異化監管融合現代的監管理念，注重要素的關聯互動，并通過此關聯互動將后期的監控成本降到最低，以獲取充足的有效信息為前提，充分考慮各種信息約束，對被監管單位實行動態分級監管，提供不同的激勵監管手段，追求公正與效率的最大統一。小企業信貸業務差異化監管是指監管部門基于小企業貸款高風險的特點，在銀行業授信模式、操作流程，激勵和盡職免責機制等方面區別于傳統信貸業務，對銀行業小企業貸款設定較為寬松的監管指標。如，適當提高小企業不良貸款率的容忍度、在不良貸款的核銷政策上，給予比一般信貸業務更寬容的政策。

一、銀行業小企業信貸業務差異化監管目前存在的問題。

1.監管部門缺乏一套針對小企業授信業務監管的細化、量化的可操作性標準。雖然監管部門在支持小企業信貸業務方面出臺了一系列文件，給予一定的政策傾斜，但目前還沒有制定一套針對小企業授信差異化監管的標準或指導意見，導致基層監管部門在實際差異化操作過程中對檢查指標仍過于嚴格，或者說“差異化”不明顯。如，監管部門對銀行小企業授信業務檢查中，基本還是按照大企業的標準檢查小企業業務的各項指標，而忽略銀行業對小企業授信成本、風險防控等客觀因素，打擊了銀行業開展小企業授信業務的積極性。

2.銀行業自身缺乏一套自成體系的小企業信貸業務機制。雖然銀監會發布了一系列如《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》、《商業銀行小企業授信工作盡職指引(試行)》等關于支持小企業授信業務發展的文件，對銀行業開展小企業貸款業務正向監管激勵，但銀行業大多未建立獨立的小企業貸款不良資產問責和免責等制度，導致在實際操作過程中，銀行內部審計部門難以具體把握。另一方面，由于銀行業的整合與信用風險管理的加強，使得從事小企業信貸人員心有余悸，思想壓力較大，營銷動力不足，一定程度上限制了小企業融資業務的拓展。

3.銀行業小企業信貸業務差異化監管環境還有待進一步提高。首先，監管部門對金融創新的保護和激勵機制尚未形成，缺乏相應的保護和鼓勵措施來推動銀行業創新小企業授信業務的開展。其次，監管創新意識相對滯后，在審查銀行新業務時，對超出現行規定的創新行為往往持等待觀望的態度，或予以否定，與銀行業發展新業務的需求不相適應。再次，政策制度沒有兼顧小企業客觀特點。如《固定資產貸款管理暫行辦法》明確要求銀行業對固定資產貸款進行全面的風險評價，但由于小企業固定資產業務需求有其“急、特、頻”的客觀特點，繁瑣的信貸流程必將制約小企業貸款流程的簡化。

二、銀行業小企業信貸業務差異化監管必要性分析。

差異性監管是監管形勢發展的需要，充分體現了管理層監管思路和理念的進一步更新和完善，對銀行業開展小企業金融服務是“實質性利好”，有利于增強銀行業服務小企業信貸業務的主動性和積極性。

1.實行差異化的監管，是適應銀行業深化改革發展趨勢的現實選擇。一方面，激烈的市場競爭形成了各類型銀行差異化客戶定位的市場格局，服務小企業專營機構建設取得新的進展，初步打造了小企業“財富羅盤”，另一方面也促進銀行業針對小企業服務差異化需求，不斷創新金融產品和服務。但與此同時，監管一致性要求日益成為制約市場差異化需求的瓶頸，與監管有效性的提升要求還存在較大差距。

2.實行差異化的監管，是由小企業信貸業務本身的特點決定的。小企業信貸業務不同于傳統的大企業、大項目信貸業務，小企業一般規模小。實力弱、信譽度不太高，這導致小企業信貸業務貸前評估風險大、貸后管理成本高。盡管小企業信貸市場前景吸引人，但其投入大、風險高的特點打擊了銀行業開展小企業信貸業務的主動性和積極性。要讓銀行不再“嫌貧愛富”，機制的建立和保障無疑是關鍵。實行差異化的監管政第，一方面將大大消除銀行業開展小企業授信業務的后顧之憂，另一方面也將從制度上消除限制小企業信貸業務發展的現有瓶頸。

3.實行差異化的監管，是由小企業區域發展水平客觀性決定的。首先，我國地區經濟發展不平衡，資金的逐利性決定了金融機構分布、融市場發展程度的區域差異，各地區金融機構分布的差異性，必然影響各地區資本形成能力的強弱，決定地區金融生態環境的質量。其次，我國在財政金融領域實行了非均衡的、傾斜性的政策。主要表現在：投資政策的區域差異和金融政策的區域差異，非均衡的、傾斜性的政策導致欠發達地區的資金通過資本市場、銀行借貸、橫向投資等多種形式源源不斷流向發達地區。再次，信用體系建設存在區域差異。信用是市場經濟的基礎，對區域金融發展至關重要，由于東部地區建立了相對發達的金融組織體系和成熟的金融市場體系，在區域信用環境建設方面明顯好于欠發達地區。

4.銀行業小企業信貸業務差異化監管意義重大。首先，實行差異性監管是轉變監管方式、提高監管有效性的內在要求。差異化監管突出了監管重心，節約了監管部門大量的人力、財力和物力，降低了監管工作的成本，使監管工作更具針對性和突破性。其次，差異化監管推動了銀行業誠信機制建設。從銀行業角度看，差異化監管激勵了銀行業自身管理水平的提高，推動了銀行業信用的建立與維護，達到了積極推進誠信機制建立的效果。再次，實行差異化監管，切實減輕了銀行業的負擔和利益，對銀行業小企業信貸業務起到了指導和推進作用。同時，通過差異化監管，加大了對問題較多、風險較大銀行業的監管力度，提高了監管的效率，降低了監管成本，真正實現監管工作“優質、高效、低成本”，達到了銀行業和監管部門“雙贏”。

三、銀行業小企業信貸業務差異化監管可行性分析

1.實行差異化監管存在管制放松空間。目前，中國金融體系存在多層次、差異性的特點，金融監管體系的建設也需要強調監管的層次性、差異性。目前，我國銀行業監管還存有一些帶有行政審批性質的管制措施，隨著市場主體的不斷完善，監管部門存在放松管制，提高市場效率的空間。監管部門應根據銀行業發展的需要和不同金融市場、機構、產品的風險水平，采取差異化的監管措施，完善多層次、多機制、綜合性的監管體系。

2.實行差異化監管存在政策、帶Ⅱ度導向。如，農業銀行要面向三農服務，這是黨和國家實現戰略全局任務的必然要求和選擇，反映了國家資本的意志。但由于“三農”金融業務風險大、成本高，農村小企業信貸業務金融市場資源整體上不如城市，風險補償機制、市場信用環境還不健全等諸多問題，嚴重制約了面向“三農”開展業務的開展。針對目前存在的問題，政府和監管部門已開始從金融立法、稅收優惠、監管等多方面進行努力，支持三農發展。銀監會也發布了《中國農業銀行三農金融事業部制改革與監管指引》，對“三農”金融機構不良貸款率、重要指標撥備覆蓋率、經營績效等方面堅持差異化監管原則。

四、銀行業小企業信貸業務差異化監管政策與建議。

差異化監管應堅持市場需求為導向的原則，在市場定位和經營管理上賦予銀行更大的自主權和靈活性，銀行業應繼續深化小企業貸款“六項機制”、完善小企業專營機構和金融創新機制建設，使小企業金融產品和服務更加豐富，滿足小企業個性化、多元化的融資需求。

1.建立一整套差別化的小企業信貸業務差異化標準，實現“動態”監管。一方面，差異化監管要求監管部門制定一套科學性、實效性、可操作性強的量化標準，在實際執行差異化過程中對監管指標作衡量標準。另一方面，監管部門又要對銀行業實行“動態”的差異化監管，根據小企業信貸業務經營活動信息，及時調整差異化管理指標，調整關注程度和現場檢查的次數。從具體實施方面，監管部門可以結合日常監督檢查信息和被監管單位信貸記錄等情況，通過百分制量化考評的方式，對不同被監管單位進行綜合考評，增強監管的科學性和可操作性。

2.督導銀行業建立完善一整套差別化的小企業貸款業務機制。首先，建立有效的激勵機制和盡職的免責機制。一方面，給銀行業更大空間的自主信貸權，按照收益覆蓋風險與成本的市場定價原則，建立成本核算機制和風險評價機制。另一方面，在對小企業金融服務的“盡職者免責”、“案件治理”上給予區別于大客戶業務的差異化治理標準，鼓勵信貸人員積極開展小企業貸款。

3.適當放寬小企業信貸監管政策及指標。首先，放寬對小企業貸款不良率的容忍度。小企業貸款前期評估風險大，貸前營銷和風險控制成本高，貸后的管理與結算成本也很高，適當放寬銀行業小企業貸款不良率容忍度，制定更為靈活的專項管理辦法，將有助于引導銀行貸款流向小企業。其次，在小企業專營機構在網點的設立、代理結算、信貸資金來源、小企業貸款存貸比等方面給與更加寬松的差異化政策。再次，加強與財稅部門溝通，允許銀行對小企業不良貸款實行稅前核銷，并賦予銀行在小企業貸款呆賬核銷上更大的自主權。

4.為差異化監管創作良好環境。在差異化監管的思路和框架下，進一步實現小企業信貸業務監管政策的突破、調整和拓寬，加強對金融創新的保護和激勵機制建設，對不利于開展小企業貸款的條款進行梳理，并協調有關政府部門對其中不合理的內容加以修正。在業務范圍、小企業范圍上有所突破，對小企業的信貸服務調整為全方位、全流程的金融服務，同時要建立統一的小企業征信咨詢平臺，為持續推進小企業融資工作提供有效的信用信息支撐。總之，實行差異化的監管政策就是要根據小企業信貸業務的特點，開展有效的、有針對性的管理，消除限制業務發展的瓶頸，保障信貸資金安全，有效防范風險。