海運提單中收貨人抬頭與國際結算方式的關系探究

胡 勇 海南大學三亞學院

在多年《國際貿易實務》課程的教學中，在我十多年從事國際貿易的具體實踐中，許多專業人士對海運提單中收貨人抬頭與國際結算方式關系的問題難以解答，并且鮮有提及。最近我就相關問題查閱了大量的文獻，但是都沒有找到令人滿意的答案。

關于海運提單收貨人（CONSINGNEE）抬頭，絕大部分教科書將其分為三類：記名提單（STRAIGHT B/L）、提示提單（ORDER B/L）和不記名提單（BEARER B/L）。但是對于在何種情況下使用以上三種提單收貨人抬頭的哪一種，現有文獻都沒有做出詳細的闡述。眾所周知，國際貿易的最終目的是進口方能夠實現收到自己滿意的貨物，出口方能及時收回貨款。海運提單中收貨人抬頭直接關系到進口商能否安全收到合同項下的貨物，而合同中采用何種結算方式關系到賣方能否安全收到合同項下的貨款。因此，對海運提單中收貨人抬頭與國際結算方式之間關系的探究具有十分重要的理論和現實意義。

一、匯付結算與海運提單收貨人抬頭的關系

匯付（Remittance），又稱匯款，也是最簡單的國際結算方式。運用匯款方式結算，根據進出口雙方債權債務，以及貨物貨款交付的先后來劃分，主要有兩類：預付貨款和貨到付款。

1.預付貨款（Payment in Advance）

是進口商先將部分貨款即定金（Down Payment）或全部貨款打給出口商。預付全部貨款的結算方式相對有利于出口商，對進口商較為不利。進口商接受預付貨款是在特定的情形下被動實施的，進口商在貿易方式的選擇上應采取主動。當合同金額較大時，最好在合同中采取FOB條款，由進口商自行安排運輸，并采取以進口商公司（ABC Company）為提單收貨人抬頭的記名提單。對于出口商先付定金然后待貨物裝船后再結清貨款這一最普遍結算方法，為了保險起見，出口商可采用不記名指示提單“to order”。下面是一個典型案例：

溫州某公司與A公司簽訂了一筆USD40000.00F.O.B.寧波的出口合同，付款方式是訂單確認后先支付USD10000.00作為訂金，剩余貨款于貨物裝船前通過電匯（T/T）付清剩余貨款，簽發以收貨人為抬頭的記名提單，并且約定客戶將在貨款生產完畢之時來工廠檢驗。出口方收到訂金后完成生產并檢驗合格，進口方卻將直接交給我方付款行為“匯豐銀行上海分行”銀行匯票。

對于這一案例，我們注意到，船公司是客戶指定的，簽發以收貨人為抬頭的記名提單，船公司可能直接把提單放給客戶的。案例中客戶將電匯（T/T）改為銀行匯票（D/D）。付款行為“匯豐銀行上海分行”，由于異地托收，所需時間較長。而且已有案例說明，在收款人兌現匯票之前，進口方有權利要求銀行止付。如果不采用不記名指示提單“to order”，貨權就會失去控制，貨款也有收不到的風險。而本案采取“toorder”提單，在賣方未指定收貨人或受讓人之前，貨物所有權仍屬于賣方。這樣在物權的轉移上能有效地防范風險。

2.貨到付款（PaymentafterArrival of Goods）

是出口商先交貨，進口商收到貨物后，在約定的期限內向出口商匯付貨款的結算方式。這種付款方式對出口方極其不利，出口商應注意控制風險。假如出口商出于特殊原因接受“貨到付款”，要慎重采用記名提單。如果不得不采用記名提單，一定要采取保障措施，如辦理銀行保函，出口信用保險，保理和包買票據等。在貿易方式的選擇上，最好選擇CIF，避免選擇使用 FOB、CFR。按照《INCOTERN 2000》貨物自裝運港裝上并越過船舷后，風險由進口商承擔。如果采用FOB、CFR貿易方式，裝船后萬一貨物在運輸途中發生滅失，進口商因忘記保險而拒收貨物，出口商將面臨困境。

出口商最好使用不記名指示提單“to order”，這在貨到付款中比較常見。比選用不記名指示提單更有利的是，出口商可選用憑發貨人指示提單，即提單收貨人欄填寫為“to the order of shipper”，由托運人(貨主)空白背書。出口商不大選用收貨人指示提單，“to theorderofA.B.C.Co.Ltd”，因為如果進口商拒收貨物，貨物辦理退運還得需要進口商背書才得以放行。如果選用“to order”和“to the orderofshipper”，因為如果進口商拒收貨物，貨物辦理退運可憑出口商指示辦理。

二、托收結算與海運提單收貨人抬頭的關系

托收（collection）是國際結算中常見的一種方式。其中跟單托收是最普遍的托收方式。托收的性質為商業信用，銀行不承擔付款人必須付款的義務。托收方式有兩種，一為D/P付款贖單，二為D/A承兌交單。

1.D/P付款贖單

在出口人出提單時一定要出以“to order of shipper”或“to order”為抬頭的憑指示提單。以出口商為發貨人的船公司指示提單，是最保險的一種情況，可以控制物權。如果配以出口人辦理保險，即爭取以CIF條件成交，即便不能由出口方辦理，也可要求加保“賣方利益險”，在買方不支付受損貨物的價款時，保險公司對賣方利益承擔責任。目前，我國外貿出口合同中，相當大比例是按FOB和CFR價格成交的，其中有很大部分的客人來自中東、南亞、南美地區。他們往往以中國的貨運險費率過高為由，堅持按FOB和CFR成交。在實際操作中他們又往往不按規定去辦理貨運保險。而是待貨物到港后贖單提貨，以躲避保險費用的支出。一旦貨物在運輸途中所發生任何損失，皆由出口人承擔。在這種情況下如果采用的是以收貨人（ABCCompany）為抬頭的“記名提單”和“收貨人指示提單”，發貨人無權對提單項下的貨物進行處置。一旦雙方發生爭執，出口人就有可能不便行使權利甚至失去對滯于目的港碼頭的貨物的處置權。因此，在FOB價格條件下，以托收方式辦理貨款結算，是出口方承擔了較大風險，應拒絕接受以收貨人（ABC Company）為抬頭的“記名提單”和“to theorder ofA.B.C.Co.Ltd”收貨人的指示提單。廣州某自行車廠（A公司）和美國一家貿易公司（B公司）有常年的合作關系，A公司和B公司簽訂了長期的合同，貿易術語，FOBSHENZHEN，裝運港是深圳鹽田，卸貨港是加利福利亞洲長灘。其中付款方式是這樣規定的：30%depositby T/T，70%Balanceby D/P。2007年10月9號，A公司將一個貨柜的自行車裝上了10月12號開船的PUGWASH SENATOR V.0052E號船。船公司是韓進海運。于10月14號拿到了船東提單。提單的Shipper是A公司，Consignee是 TOORDEROFSHIPPER，Notify Party是B公司。2007年10月26日，該票貨到達加州長灘，正本提單也到達代收行。但是B公司沒有付款贖單。A公司還是一再催其付款，但B公司與A公司吵了起來。一個多月去了，韓進海運美國公司發來郵件，說此貨物已經產生了很高的滯期費，倉租和柜租費，要求盡快提貨或安排退運。A公司開始安排退運事宜，并通知了B公司。B公司這才就有關滯期費，倉租和柜租費的問題和A公司洽談。最后雙方各達成一致，各承擔一半。B公司于11月底支付了所欠所有貨款。

此案例可以看出，在B公司沒有付款之前，A公司使用的是“to order of shipper”提單，一直控制著提單和貨物的物權。因此即使B公司遲遲不付余款，A公司也不擔心貨款兩失的風險。即便真的B公司不付款，A公司也可直接將提單背書給韓進海運在當地的代理公司安排退運。因為此票貨物的定金可以承擔的起往返的運費和在目的港產生的額外費用。好在B公司最后支付了余款。

不要輕易采用“to orderofxxx BANK”為收貨人抬頭的提單。在委托銀行辦理托收時，未經銀行事先同意，不能做成銀行指示提單，貨物更不能直接發至銀行，做成以銀行為收貨人的記名提單。在托收結算中銀行沒有保管或處置貨物的義務。再說，代收行處在買方的國家，有時代收行由買方指定，代收行與進口商存在互相勾結的可能。因此，采用托收行的提示提單，風險難以控制。

2.通過D/A收匯時，注意防范遠期付款交單的風險

《URC522》第七條規定，“托收不應含有憑付款交付商業單據的遠期匯票”。其用意就是勸阻出口人采用遠期付款交單方式結算貨款。全額采用 D/A支付方式，賣方風險太高其風險不亞于貨到付款方式。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據，以此來提取貨物。如果進口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，D/A條件下，海運提單收貨人的抬頭理應比照國際結算的匯付中“貨到付款”實施。

三、信用證結算與海運提單收貨人抬頭的關系

信用證(L/C)結算中，出口商應盡量避免采用以收貨人為抬頭的記名提單交單。進口商如果堅持要記名提單,其動機反而是值得懷疑的。如出口商為了拓展業務的需要不得不接受以記名提單交單,應首先通過有關渠道(如國內銀行及國內外的業務關系)對開證行的資信情況進行查證,因為通過提單來控制物權對開證行是同樣重要的。資信良好的開證行在接受要求記名提單的開證條件時,他考慮到自己所承擔的風險不會擅自接受以收貨人為抬頭的記名提單。實踐中,經常有出口商因為單據有不符點被拒付,銀行退單后卻發現貨物已被領走的案例。1997年4月上海某公司與美國一代理商簽訂了一份金額為USD 105,000的紡織品出口合同，6月初收到直接客戶開出的不可撤銷信用證，信用證要求出具記名 XX公司的提單，并指定貨物裝運美國某船公司。貨物出運后全套單據經通知行寄往開證行，正常的結匯時間已過，但貨款一直未到賬。我公司查貨物下落，貨物已被提走。船公司告知，記名提單可不憑正本提單，僅憑收貨人的身份證明即可放貨，船公司無責任。因美國法律規定以“發貨人未有相反要求”為前提,記名提單的承運人可以無單放貨。而出口商向開證行進行交涉時，發現開證行已破產。

為了防范這種情況,最好的選擇是盡可能避免接受記名提單的信用證。在信用證結算中，可使用指示提單orderB/L四種抬頭的三種，使用最多得是憑銀行指示提單：

1.憑銀行指示，即“to theorder of xx Bank”

一般而言，信用證所使用的是銀行信用，開證行是所開信用證項下貨物的第一付款人，開證行承諾只要出口人所議付的貨運單據符合信用證規定的要求，他就保證向出口人付款。因此，開證行在進口商未付款前，承擔了監管貨物的責任。如果進口商不履約，開證銀行實際上就需要被迫處分信用證項下的貨物。對于開證行來說：為了確保開證行的信用證項下貨物的安全性。開證行應該要求海運提單的收貨人為 ：“To order of issuing bank” 待進口人履約付款后，開證行再將提單背書給進口商提貨。憑發貨人指示提單“to the order of shipper”，和 憑不記名指示提單“To order”在信用證結算中不常見，這取決于開證行是否同意采用這種海運提單抬頭。

2.憑收貨人指示,即“to theorder of A.B.C.Co.Ltd”

此種提單稱為收貨人指示提單，A.B.C.公司作為收貨人，可以收單后自行提貨，也可以背書轉讓。收貨人指示提單對銀行不利，因為若開證銀行遇買方拒絕付款，想自行提貨處理，需先請收貨人背書轉讓提單，這對銀行是一種風險，所以開證行一般不愿意信用證規定提單做成這種收貨人指示抬頭。

綜上所述，提單收貨人抬頭的選用，不但要考慮國際貿易的結算方式，還要考慮國際貿易的貿易方式。對一個從事國際貿易行業的人員，必須具備把所學知識融會貫通的能力和豐富的實踐經驗，才能把貿易的風險控制在可控的范圍內，進而提高貿易的效率。國際貿易的情況千變萬化，萬變不離其宗，具體問題具體分析。注意換位思考，堅持雙贏原則，才能尋找出貿易雙方比較滿意的國際結算方式下的與貿易條款相匹配的海運提單收貨人抬頭。▲