建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

胡賢熹 張海印 海 鈞

合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)建筑施工企業(yè)是一個(gè)全新的課題,它關(guān)系到企業(yè)在承包過(guò)程中利益能否得到充分保障,因而越來(lái)越得到建筑施工企業(yè)的重視。在當(dāng)今工程項(xiàng)目管理中,建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理已逐漸成為衡量施工企業(yè)管理水平的主要標(biāo)志之一。我國(guó)現(xiàn)階段的合同風(fēng)險(xiǎn)管理還處于初始階段,與國(guó)外一些比較成熟的大型項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)管理相比,還存在著一定的差距,在合同風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中或多或少地還有一些問(wèn)題[1],例如:發(fā)包人和承包人對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和重視程度不夠;對(duì)合同的執(zhí)行力度不夠;發(fā)包人和承包人在簽訂合同時(shí),沒有詳細(xì)的明確雙方的責(zé)任權(quán),導(dǎo)致在工程實(shí)施過(guò)程中造成不必要的損失。本文主要從建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)三個(gè)方面進(jìn)行簡(jiǎn)單的論述。

1 建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 招投標(biāo)階段

在招投標(biāo)階段,應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件深入研究和全面分析,審核其是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。因?yàn)檎袠?biāo)文件不僅是合同的重要組成部分,還是合同文件的重要依據(jù),合同又是對(duì)招標(biāo)文件條款及合同條件的細(xì)化、補(bǔ)充說(shuō)明。正確理解招標(biāo)文件,充分了解招標(biāo)內(nèi)容及范圍,詳細(xì)勘查現(xiàn)場(chǎng)情況,進(jìn)行設(shè)計(jì)圖紙審核和圖紙交底階段,并逐條認(rèn)真分析研究合同條件和招標(biāo)各項(xiàng)條款,尤其要慎重綜合考慮現(xiàn)有建筑市場(chǎng)條件下發(fā)包人借優(yōu)勢(shì)地位在合同條件設(shè)置免除自身責(zé)任、增加承包人責(zé)任、排除承包人權(quán)利等有失公平的條款。結(jié)合建筑施工企業(yè)自身的情況,做到心中有數(shù),熟悉掌握市場(chǎng)要素價(jià)格,有針對(duì)性地制定投標(biāo)策略,以減少標(biāo)后合同簽訂履行的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

1.2 合同談判、簽訂階段

建筑工程中標(biāo)后即進(jìn)入合同洽談、簽訂階段,該階段是合同風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要階段。承包人應(yīng)當(dāng)在合同簽訂前,認(rèn)真斟酌合同中關(guān)于變更調(diào)整價(jià)格的條款,對(duì)合同條件進(jìn)行周密審查,結(jié)合工程實(shí)際情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,并采取相應(yīng)對(duì)策,最終簽有利的工程承包合同。合同的洽談應(yīng)由專門的合同管理部門負(fù)責(zé),應(yīng)選派有合同談判能力和豐富經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行合同談判,對(duì)合同條款的嚴(yán)密性、規(guī)范性、邏輯性進(jìn)行認(rèn)真研究,根據(jù)招標(biāo)文件條款及發(fā)包人的要求,逐條進(jìn)行研究分析,避免合同存在單方面的約束性、過(guò)于苛刻的權(quán)利義務(wù)、不平衡條款及不完善的風(fēng)險(xiǎn)、索賠、違約責(zé)任劃分的相應(yīng)條款。

1.3 合同履行階段

合同履行階段是指合同當(dāng)事人應(yīng)按照合同約定全面履行自己的義務(wù),不能以單方面變更合同中所要承擔(dān)的義務(wù)或者解除合同。合同的履行是合同當(dāng)事人訂立合同的根本目的,也是實(shí)現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)管理最重要和最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。它涉及到前期準(zhǔn)備、施工、竣工、驗(yàn)收和保修等多方面的內(nèi)容,合同風(fēng)險(xiǎn)也貫穿于整個(gè)建設(shè)過(guò)程中。因此在合同實(shí)施中,應(yīng)根據(jù)建筑工程的具體特點(diǎn),制定完善的合同管理制度,合同當(dāng)事人各方都應(yīng)嚴(yán)肅、認(rèn)真、完整地履行合同義務(wù),保證合同的順利履行[3]。

2 建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)防范

2.1 樹立合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并強(qiáng)化管理

承包人必須有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),并應(yīng)結(jié)合企業(yè)以往工程實(shí)施中所遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,進(jìn)行整理歸類,分析、評(píng)價(jià)和總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和影響的范圍。學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的角度研究項(xiàng)目在投標(biāo)和合同簽訂、履行中的每一條款,深刻了解各種風(fēng)險(xiǎn)因素,強(qiáng)化參與者的合同風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)[4]。

2.2 建立、健全的合同管理體系

承包人應(yīng)建立、健全建筑企業(yè)合同管理機(jī)構(gòu),使其覆蓋到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)層次,設(shè)置專門的合同管理部門,明確管理職責(zé)范圍、工作流程、規(guī)章制度,形成從投標(biāo)預(yù)審、合同談判、審核、履行到監(jiān)督檢查,保證合同有效實(shí)施的組織保障體系,并嚴(yán)格執(zhí)行合同管理工作流程,確保合同從招標(biāo)文件分析、文本審查、合同實(shí)施策略、保證體系、跟蹤、對(duì)比分析、合同變更、索賠等過(guò)程均納入建筑企業(yè)的日常工作程序,確保合同管理體系的有效運(yùn)行。

2.3 簽訂完善的施工合同

合同是發(fā)包人和承包人雙方履行法律的文件依據(jù),減少或避免風(fēng)險(xiǎn)是建筑施工合同洽商的重點(diǎn),通過(guò)合同洽商,對(duì)合同條款拾遺補(bǔ)缺,防止不必要的風(fēng)險(xiǎn),使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)任和利益關(guān)系的基本平衡和公平。合同洽商時(shí),承包人應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究每一個(gè)條款,以免自身承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)和盡可能轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),對(duì)可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹,做到心中有數(shù),達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方的合理分配[5]。

3 建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

3.1 合同風(fēng)險(xiǎn)的回避

回避風(fēng)險(xiǎn)是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在和發(fā)生的可能性,主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。通過(guò)回避風(fēng)險(xiǎn),可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前消除某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,而不僅僅減少損失的影響程度。

在采取回避風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)注意以下幾點(diǎn):1)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致?lián)p失幅度極高時(shí),對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí);2)當(dāng)采用其他風(fēng)險(xiǎn)策略的成本和效益的預(yù)期值不理想時(shí),可采用回避風(fēng)險(xiǎn)策略;3)回避風(fēng)險(xiǎn)一般在特定的范圍內(nèi)才有效,另外,不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以采用回避策略的,如地震、洪災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等。

3.2 合同風(fēng)險(xiǎn)的合理轉(zhuǎn)移

有經(jīng)驗(yàn)的承包商,對(duì)于可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn),會(huì)在談判和簽訂建筑施工合同時(shí),盡量采取承發(fā)包雙方合理分擔(dān)的辦法,承擔(dān)各自相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),但是不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)總是存在的,即使是有經(jīng)驗(yàn)的承包商也難以預(yù)料,因而合同中始終存在一定的缺陷,雙方的責(zé)、權(quán)、利不可能絕對(duì)的平衡。而在買方市場(chǎng)下,承包人相對(duì)會(huì)承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn),因此,對(duì)于不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn),在合同履行過(guò)程中,推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法,可盡可能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.3 推行擔(dān)保制度,進(jìn)行工程保險(xiǎn)

推行擔(dān)保制度屬于合同中的保證性條款,它是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種有效做法。承包人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)要求發(fā)包人開具工程款支付保函,可有效地減少工程款回收的風(fēng)險(xiǎn)。而工程保險(xiǎn)則是將不確定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為一個(gè)確定的費(fèi)用,除了目前已實(shí)施的人身意外保險(xiǎn)外,尚有建筑工程險(xiǎn)、質(zhì)量保修險(xiǎn)等相關(guān)險(xiǎn)種,應(yīng)進(jìn)一步完善實(shí)施。同時(shí),承包人應(yīng)充分了解各類保險(xiǎn)所保的風(fēng)險(xiǎn)范圍、計(jì)算方式等詳細(xì)情況,以便做出正確的保險(xiǎn)決策,對(duì)從事危險(xiǎn)作業(yè)的人員及風(fēng)險(xiǎn)較大的事項(xiàng)進(jìn)行必要保險(xiǎn)。

4 結(jié)語(yǔ)

建筑施工企業(yè)的生存和發(fā)展與合同管理有著密切關(guān)系,而風(fēng)險(xiǎn)又貫穿于項(xiàng)目的整個(gè)生命周期。因此,必須十分重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理,掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù),開展風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià),及時(shí)防范和化解工程風(fēng)險(xiǎn)。只有建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,從源頭抓起,在實(shí)施全過(guò)程中做好風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析和處置,才能提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資效益,確保承包人在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

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