兩型社會建設中環境污染責任保險供給不足解決機理及實施建議＊

陳迪紅,賈銳銳

(湖南大學金融學院,湖南長沙 410079)

兩型社會建設中環境污染責任保險供給不足解決機理及實施建議＊

陳迪紅,賈銳銳

(湖南大學金融學院,湖南長沙 410079)

環境污染責任保險利于兩型社會建設,但在開展中存在供給不足。基于原因分析,結合西方經濟學原理,得出兩型社會建設中供給不足解決機理,即實施相互環境污染責任保險可有效增加供給,促使供需以合理費率達到均衡,且兩型社會建設的特點使之可行。在實施中,建議加強環保法制建設、組建區域相互保險公司、采用預收保險費制、擴大承保范圍及完善環保配套機制等。

兩型社會;環境污染責任保險;相互保險

一 問題提出

近年來,我國“高消耗”、“高排放”的經濟發展模式帶來了經濟的繁榮,也帶來了日益嚴重的環境資源危機,保護環境節約資源逐漸引起人們的重視。黨的十六屆五中全會明確提出建設“資源節約型、環境友好型社會”,并首次把兩型社會建設確定為國民經濟與社會發展中長期規劃的一項戰略任務。2007年12月14日國家發展改革委員會批準了武漢城市圈和長株潭城市群為全國資源節約型和環境友好型社會建設綜合配套改革試驗區。

環境污染責任保險,又稱綠色保險,是以企業發生污染事故對第三者造成損害依法應承擔的賠償責任為標的的保險[1]。環境污染責任保險是解決環境污染的有效手段,通過環境污染責任保險,可將環境污染的負外部性內部化,從而有效地減少企業對環境的污染[2]。此外,環境污染責任保險還可通過自身機制促進兩型社會建設。首先,環境污染責任保險的費率厘定因子有企業排污量、有無采用環保技術以及有無使用環保設備等,此機制可促使企業減少排污量,使用環保技術及設備,從而減少了企業的排污量。此外保險公司向投保企業提供的風險管理指導,可預防并減少環境污染事故發生,從而促進了環境友好型社會的建設[3];其次,由于保險公司的保障,受害者將得到及時賠償,從而利于社會的穩定,利于友好型社會環境的建設[4]。可見,環境污染責任保險對兩型社會建設具有重要的支持作用。

我國環境污染責任保險始于20世紀90年代初,由保險公司與環保部門合作推出。然而十多年來,我國環境污染責任保險在推行中卻出現了供需不足、供需難以均衡的窘境。如在需求方面,1992年長春市在開展此業務時僅有一家企業投保,而吉林市1995年至1996年間竟無一家企業投保。2008年,湖南省曾確定了環境污染風險較大的化工、有色、鋼鐵等18家企業作為第一批環境污染責任保險試點,但只有7家企業投保了此險種。在供給方面, 2008年國內僅有人保、華泰、平安、大地、太平洋幾家保險公司開展了此業務。

供需不均衡嚴重影響了環境污染責任保險的發展,不利于其發揮對兩型社會建設的促進作用。因此,研究如何實現環境污染責任保險供需均衡問題,對促進兩型社會建設具有重要意義。

二 文獻綜述

我國環境污染責任保險供需不均衡主要是由供需不足所致,目前國內對環境污染責任保險供需不足的研究主要涉及原因分析、解決對策方面。

原因分析方面,張云輝認為我國環境污染責任保險費率過高、賠付率過低,且我國環保法規不夠健全,尤其缺少污染賠償方面的法律規定,加之執法不嚴,客觀上對排污者形不成壓力,最終造成此險種需求不足[5]。王哲運用西方經濟學原理分析,得出在無外界的干預下,污染企業生產經營的外部不經濟易致環境污染責任保險需求不足,保險公司承保環境污染責任保險的外部經濟易致此險種供給不足。[6]

在解決對策方面,針對需求不足問題,多數學者認為我國應借鑒國外經驗,采用強制責任保險為主、自愿責任為輔的模式,刺激排污企業的投保需求[5-11]。王哲提出建立并完善環保法律體系,同時政府立法強制排污企業投保,保障保險需求[6]。周國熠、萬里虹提出有針對性地開展環境污染責任保險對外宣傳活動,積極推進環境污染責任保險立法進程,解決需求不足問題[12]。針對供給不足問題,劉維、蔣旭成、梁才等建議設立專門的保險機構經營環境污染責任保險,孟朝艷建議由國家積極引導各保險公司組成聯保集團,增強保險賠付能力[8-11]。王哲提出組建相互保險公司承保環境污染責任保險,但未提出具體實施建議。[6]

綜上所述,在解決需求不足方面的研究相對較多,且開展強制環境污染責任保險已基本成為學術界的共同呼聲。因此,在提倡“資源節約、環境友好”的兩型社會建設中,環境污染責任保險應采取強制保險為主、自愿保險為輔的模式開展,以刺激保險需求。不過在供給不足問題方面的研究尚不深入,仍需進一步探索。因此本文主要研究兩型社會建設中環境污染責任保險供給不足的解決機理及實施建議。

三 我國環境污染責任保險供給不足原因分析

(一)數據缺乏

由于開展歷史較短,我國環境污染責任保險在環境侵權方面缺乏足夠的數據,導致費率難以合理厘定,不利于此險種的供給。我國環境污染責任保險的費率一般是在西方發達國家的費率稍作調整的基礎上得到的。然而環境污染責任保險的費率與人們維權意識的強弱、環保法律體系是否完善及經濟發展水平密切相關。我國在這幾方面與西方發達國家差距懸殊,所以現行費率嚴重偏離了我國的真實水平。如20世紀90年代大連市按照行業不同,實行最低費率為2.2%,最高費率為8%的差別費率。中國平安財產保險股份有限公司現行的環境污染責任保險費率平均也在5%左右,較其他責任險險種的千分之幾的費率要高出很多。

費率厘定的不合理直接造成該險種賠付率嚴重偏低。如環境污染責任保險推行初期,大連、長春、沈陽和吉林該險種保險賠付率相比同期國內外責任險賠付率要低很多,如表1所示。因此,我國環境污染責任保險由于數據缺乏造成費率難以合理厘定,以致保費較高、賠付率較低,對排污企業缺乏吸引力,保險公司提供此險種的積極性不高,供給不足。

表1 90年代環境污染責任保險賠付率比較

(二)經驗不足

我國保險公司在開展環境污染責任保險方面經驗尚不豐富,多數公司在開展此險種的過程中遇到種種困難。如湖南省在2008年一年的試點實踐中,遇到諸如污染損失難以量化、投保企業太少、環境風險難以分散分擔等問題。中國人保在湖北試點中,遭遇第三方服務標準缺失和不完善等困難,尤其是定損余額、清污費用在保險公司的經營范圍中沒有明確。這些問題進一步影響到保險公司供給的積極性。

環境污染責任保險供給不足結合需求不足進一步導致供需不均衡。如圖1所示,由于數據缺乏及經驗不足,環境污染責任保險費率厘定不合理,現行費率高于合理費率,供給曲線S位于合理費率P0上部;由于我國環保法律體系尚不完善及執法不嚴,加之環境污染責任保險缺少法律強制投保支持,在無外界的干預下,污染企業生產經營的外部不經濟導致環境污染責任保險需求不足,需求曲線為D,位于合理費率P0下部。因此,需求曲線和供給曲線在合理費率P0處無交點,難以以合理費率實現均衡。

圖1 目前我國環境污染責任保險供需圖

四 相互保險公司解決供給不足的機理及可行性分析

相互保險公司是由有可能發生某類風險的若干經濟組織,為達到共同保險保障的目的而采取公司形式建立的非盈利性的保險組織。相互保險公司的投保人既是公司的所有人又是公司的客戶。其不以盈利為目的,而是為各保單持有人提供低成本的保險產品。

(一)相互保險公司解決供給不足的機理分析

相比股份制保險公司,相互保險公司承保環境污染責任保險具有以下優勢。首先,可提高保費厘定的靈活性,解決目前高保費低賠付的窘境。相互保險公司在制定保險費率上有很大的回旋余地,當情況比預期好時,可將過多的準備金返還給投保人,在遇到保險費不足時,可向保單持有人攤收保險費。其次,可擴大承保范圍,為投保人提供較全面的保障。由于經驗不足,目前我國所有經營此險種的保險公司只承保意外污染事故所致第三人損失,而將出現頻率及損失額都較大的累積性污染事故排除在外。然而累積性污染事故已經多數學者論證為可保風險,且國外環境污染責任保險一般將其列入承保范圍[14]。由于相互保險公司與各投保企業利益具有一致性,因此可將承保范圍擴大為突發性、累積性的污染事故所致的第三人損失,以增大投保人的利益。最后,可降低保險公司成本。在相互保險公司中,所有人與客戶職能的合并,緩解了保險公司與保單持有人之間的沖突,降低了公司的機構成本。并且所有人與客戶職能的合并,也能夠對公司經營者有更好的約束力,進而減少公司監督成本。

以上承保優勢可有效增加環境污染責任保險的供給,并且有助于以合理費率實現供需均衡,保護投保人利益。如前所述,在解決需求不足方面,本文贊同采取強制環境污染責任保險為主模式。在此前提下,分別由相互保險公司和股份制保險公司承保的效果比較如下圖所示。圖2顯示,若采用股份制保險公司承保,供給曲線依然在合理費率之上,環境污染責任保險供給不足的現狀不能得到有效改善,仍為S。因對環境污染責任保險采用強制為主的模式,保險需求增加,需求曲線D上移至D1。此時,需求曲線D1與供給曲線S交與點E1,雖達到均衡,但均衡費率 P1大于合理費率 P0,損害了投保人的利益。

圖2 股份制保險公司承保我國環境污染責任保險供需圖

若采用相互保險公司承保,如圖3所示,由于相互保險公司的承保優勢,可增加保險公司的供給,供給曲線S下移至 S1。由上所述,需求曲線上移至D1。需求曲線D1和供給曲線S1相交于點 E2,實現均衡,且均衡費率達到合理費率P0。因此,相對股份制保險公司,相互保險公司更能促使環境污染責任保險以合理費率實現供需均衡,利于保護投保人的利益[15]。

圖3 相互保險公司承保我國環境污染責任保險供需圖

(二)兩型社會建設中組建相互保險公司可行性分析

1.以城市群為載體利于相互保險公司承保

我國兩型社會建設的特點是以城市群為載體,通過“新型城市化、新型工業化”,實現“資源節約、環境友好”。目前被批準的試驗區有武漢城市圈兩型社會建設綜合配套改革試驗區和長株潭城市群兩型社會建設綜合配套改革試驗區。以城市群為載體的兩型社會建設,可為相互保險公司提供大量獨立的同質風險單位。由于城市群內環保法律法規、環保意識、地理因素、產業結構等具有相似性,因此城市群內各企業所面臨的環境污染責任在一定程度上具有同質性。相互保險公司是針對某一類風險成立的,因此在城市群范圍內成立專門針對環境污染責任的相互保險公司,可取得較好的效果。如我國第一家相互保險公司——陽光農業相互保險公司主要承保黑龍江省內的農業保險,經過四年的穩健經營,已累計承保糧食作物1.3億畝,支付農業保險賠款17.4億元,使57.9萬受災農戶得到及時賠付。

2.“環境同治”為相互保險公司提供發展契機

我國兩型社會建設必須找準著力點,在重點領域和關鍵環節的改革上率先突破、大膽創新。兩型社會建設應充分發揮城市群在環境治理方面的環境同治、綜合治理的優勢,在我國環境污染責任保險供給主體較少,費率難以合理厘定的情況下,地方政府可組織城市群內相關排污企業組建相互保險公司,配合環境的綜合治理,也為相互保險公司的組建提供契機[16]。此外城市群的環境綜合治理機制,如污染源監控、環境質量檢測、污染事故應急處置機制等可為相互保險公司的理賠提供較合理的依據,提高理賠效率。

五 兩型社會建設中實施相互環境污染責任保險的建議

(一)加強環保法制建設刺激保險需求

在兩型社會建設中,相關政府應加強我國環保法制建設,增強執法力度,落實“污染者負擔”的原則,使排污企業的排污所得小于違法成本,遏制排污企業超標排污的動機,增強其保護環境的意識。健全的環保法制和有效的執法力度可間接刺激排污企業投保環境污染責任保險,以固定的保費支出轉移不確定的環境污染賠償責任,進而改善環境污染責任保險需求不足。

(二)組建區域相互保險公司配合“環境同治”

由上所述,以城市群為載體的兩型社會建設適合組建相互保險公司承保環境污染責任保險,解決供給不足。首先,地方政府應在地方法規中限定采用強制環境污染責任保險的企業,建議對城市群內重點污染源企業采取強制投保規定,對一般污染源企業采取自愿投保原則。其次,地方政府應組織各重點污染源企業成立相互保險公司,一般污染源企業可自愿參與。再次,保險監督管理部門應做好對相互保險公司的監管工作。相互保險公司不同于股份制保險公司,在理論上一般不存在償付能力不足,如果發生經營虧損,一般按照盈余公積金、資本公積金的順序予以補償,若仍不足以彌補虧損,則可采取減額賠償的方法削減部分保險金。此外還可讓投保人補繳保費以彌補虧損。因此保險監管部門不能完全套用針對股份制保險公司的監管規則和標準對其監管,可對相互保險公司準備金的提取辦法提出要求,以保證其具有承擔所有到期債務和未來責任的財務支付能力。最后,地方政府應對參與環境污染責任保險的企業給予適當的財政支持,鼓勵企業積極參與,如提供財政補貼或稅收優惠等。

(三)采用預收保險費制

相互保險公司制定保險費率的方法有預收保費制、攤收保險費制和永久保險費制。采用預收保險費制的相互保險公司一般通過每年向被保險人收取足以應付賠償費用、經營費用和用以加強財力的盈余的保費來開展業務。大多數采用此形式的非壽險公司一般收取較低的保險費。在遇到保險費不足時,公司可向保單持有人攤收保險費;攤收保險費制一般不預收保險費或只收取很少一部分保險費,待損失發生時再將損失分攤給每個保險單持有人;永久保險費制的保險單沒有終止日期,被保險人在簽訂保險合同時一次支付一筆數額較大的保險費,以使保險基金每年能帶來的投資收入足以支付損失賠償費、經營費用及留作盈余,當保險合同終止時,公司退還被保險人最初一次性交付的保險費。

承保環境污染責任保險的相互保險公司,建議采用預收保險費制。因為環境污染責任風險及賠償數額一般較大,經營成本較高,不適合實質為期末分攤損失的攤收保險費制;而永久保險費制一般適用于資產雄厚的企業,類似一種避稅方法,不符合排污企業投保的初衷。因此,我國相互環境污染責任保險較適合采用預收保險費制。

(四)擴大承保范圍

相互保險公司應發揮自身的承保優勢,適當擴大承保范圍,為投保人提供更全面的保障。我國目前環境污染責任保險的承保范圍過窄,僅承保突發性污染事故所致的第三人人身傷害和財產損失,而由前所述累積性污染事故所致賠償責任具有可保性,可列入承保范圍。因此,相互保險公司可將承保范圍擴大至累積性環境污染事故所致的第三人人身傷害和財產損失。

(五)完善環保配套機制

在兩型社會建設中,相關政府部門應完善污染源監控、環境質量檢測、污染事故應急處置等區域環境安全保障系統,提高環境污染事故處理的效率,為環境污染責任保險理賠提供較公正合理的數據。

六 結論與討論

本文對環境污染責任保險供給不足的分析得出:相互環境污染責任保險可有效增加供給且能促使供需以合理費率達到均衡,兩型社會建設的特點使之可行。在兩型社會建設中,實施相互環境污染責任保險須擴大承保范圍且采用預收保險費制。涉及相互保險公司成員確定、保費分攤規則、污染損失量化等問題為本課題后續研究內容。

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Solving Mechanism and Implementing Advices to Insufficient Supply of Environmental Liability Insurance in the Construction of the Two-oriented Society

CHEN Di-hong,JIA Rui-rui
(College of Finance,Hunan University,Changsha 410079,China)

Environmental pollution liability insurance is conducive to the construction of the Two-oriented Society,but insufficient supply existed in practice.Based on cause analysis and economics theory, this article educes a solving mechanism,that is,through practice mutual environmental pollution liability insurance,the supply will efficiently increase and the supply-demand equilibrium will realize with reasonable rate.Moreover,the characteristics of the Two-oriented Society make it possible.While implementing,the paper suggests imp roving environmental protection legislation,establishing regional mutual insurance companies,adopting prepayment type while charging premium and enlarging the underwriting scope,etc.

two-oriented society;environmental pollution liability insurance;mutual insurance

F840

A

1008—1763(2010)03—0156—05

2009-12-04

湖南大學兩型社會研究院資助項目(LXZY200830)

陳迪紅(1963—),男,湖南茶陵人,湖南大學金融學院教授.研究方向:保險與精算.