商業銀行實驗教學改革探討

　　摘 要：文章從商業銀行教學和業務經營角度，探討商業銀行教學與商業銀行業務實踐之間存在的距離，研究商業銀行實驗教學對彌補學生實踐不足的作用，探索實驗教學方法，以提升教學效果。
　　關鍵詞：商業銀行 教學改革 銀行業務 實驗教學
　　中圖分類號:G642.0 文獻標識碼:A
　　文章編號:1004-4914（2010）12-114-02
　　
　　一、商業銀行的發展現實對大學實驗教學提出了要求
　　1.商業銀行課程的教學內容抽象。（1）商業銀行表內、表外業務抽象，且在特定條件下可以轉換，不易理解。對缺乏實踐經驗的大學學生而言，商業銀行的教學內容抽象，不易于理解。譬如，巴塞爾協議是商業銀行的重要內容，但是，大部分學生在如何理解風險權重、正確計算表內特別是表外風險資產方面很難理解，不能正確資本充足率；對與商業銀行表內業務都沒有完全理解的學生，就更難理解商業銀行的各項表外業務。表內表外業務還涉及到轉換問題，在特定的情況下，表內業務可以轉換到表外業務，反之亦然。（2）商業銀行推出的金融產品品種繁多。隨著金融深化發展，金融產品不斷豐富。在傳統的存貸款業務和中間業務領域，都不斷有新產品推出。存貸款業務是最基本的銀行業務，但是即使是與金融業務接觸較多的人，可能對存款的產品、貸款抵押品、質押品都不甚了解，導致在金融實踐中不能充分利用金融產品為經濟生活服務，更何況是缺乏工作經驗的大學學生。對傳統的業務理解都不深入，那么，就更難于理解遠期交易、互換業務等金融衍生業務。學生普遍缺乏實踐基礎，如果僅僅依靠課堂傳授理論，學生難于理解，而且容易混淆，對學生而言，掌握難度大，這樣學習的理論如同無源之水，無本之木。
　　2.商業銀行操作性強、分析工具復雜化。教有所用、學以致用是商業銀行教學應有的境界。商業銀行的理論應寓于各項具體的業務中，深入實際，以理論聯系實際為原則，是深入金融教學內容改革的重要途徑。金融理論是經過數百年無數人的實踐總結出來的，只有與實踐密切結合，才能深入理解，進而進行消化吸收和創新，開拓國際視野，開闊思路。
　　3.建立實習基地不能彌補學生實踐性不足的缺失。由于大部分大學學生沒有實際工作經驗，在日常生活中與商業銀行的金融產品接觸也非常有限，這使得學生在學習金融課程方面顯得“根基”有限，學習效果往往不甚理想。雖然可以與金融機構建立關系，設立實習基地，但是，作用極為有限，其主要原因有：一是金融機構畢竟是企業，“一個蘿卜一個坑”，各有各的職責；二是銀行業的關鍵崗位涉及機密，是不能輕易讓實習學生接觸的。部分單位在安排實習生的時候，只是讓實習的大學生記手工賬，對實習時間有限的學生而言，并沒有起到預計的實習效果；三是金融部門以營業為主，接待能力很有限，難以接待大批的學生來實習。基于以上考慮，商業銀行實驗教學是彌補學生實踐的重要教學方法。
　　二、商業銀行實驗教學課程具有積極的作用
　　1.商業銀行實驗教學課程為學生提供了模擬實踐機會。商業銀行課程的特點是理論系統、涉及面廣、知識要點多、概念抽象、實踐性強。傳統的課堂教學缺乏必要的模擬場景訓練，內容抽象，學生學習知識難度較大，大部分學生對概念理解不深刻，應用金融基本分析工具的能力不足，鍛煉機會不夠，掌握知識并能運用到實際工作中更是難上加難。
　　金融專業學生很難有機會操作銀行系統，除了學校提供的機會外，學生的實際操作機會極為有限。社會對學生的要求是需要有一定的工作經驗，這對大部分學生來說有一定難度，因為，即使在畢業實習階段，學生實際操作的機會也極為有限，基于商業銀行的操作系統的嚴密性，各個操作都含了相應級別的授權，作為實習的學生，一般沒有權限進行實際操作，商業銀行也為了嚴格內部控制，防范操作風險、內部人員道德風險等原因，不允許實習學生進行操作。即使對于正式招收的剛畢業的學生，也是最多安排一個授權級別較低的崗位，對學生來說，難以學習到全面的知識。為此，在學校學習期間，為學生提供模擬實踐的機會尤為重要，對提高學生的專業水平、對促進學生深刻領悟商業銀行知識、對提高學生的綜合素質具有重要價值，值得學校管理層和教師共同重視。學校管理層增加軟件硬件的配備，加強實驗教學設施建設，盡量能做到上課學生一人一臺電腦，方便學生操作；教師多從知識、經驗、閱歷出發，應用先進的設備，為學生提供模擬演練的機會，促使學生對理論內容進行深入思考。
　　2.商業銀行實驗教學課程為學生綜合素質的提升打下堅實基礎。金融業全面開放后對金融學專業學生提出了更高要求。我國金融業全面開放之后，我國金融業進入世界經濟大舞臺，世界金融經濟對我國金融市場影響更為寬泛深遠。外資銀行金融產品種類豐富、技術含量較高，發展成熟，我國國內金融機構提供的產品、服務、收入結構呈現同質化特征，缺乏核心品牌，對客戶個性化金融服務需求缺乏深入研究，同質競爭現象嚴重。國際國內經濟金融的發展變化給我國金融業從業人員提出了更高的要求。按照教育要面向現代化，面向世界，面向未來這“三個面向”的總體要求，金融學專業培養的學生應掌握現代金融知識、有一定操作技能、能夠熟練運用金融分析工具、具有較強分析金融經濟問題的能力，這些能力的取得僅僅依靠課堂上教師的講授，學生的自學是難以取得的，金融具有較強的實踐性，實驗教學提供了學生成長的搖籃。
　　實驗教學課程為實現高校的培養目標奠定了物質基礎。實驗教學課程通過在教學環節中進行模擬操作，使學生日后走上金融崗位具備更強的專業技能。商業銀行實驗教學通過將銀行業務主要區分為個人業務、公司業務、外匯業務、資金管理、代客理財等，為學生提供操作銀行業務的平臺，并通過學生的實際操作，結合大學在書本上學到的理論知識，在業務實踐中領悟、學習、體會、操作、總結、提高，為金融專業學生、相關專業學生提供在學校期間甚至是在工作之后都難得接觸到的操作商業銀行業務、接觸金融分析工具的機會，促進學生掌握重要的操作技能，提高分析問題解決問題的能力。
　　3.實驗教學法活躍了課堂氣氛，使學生思想集中，思維活躍。實驗教學需要學生積極參與，改變傳統教學中教師講授，學生被動聽的局面。在實驗教學中，通過學生動手進行操作實驗，學生參與感強，思維高度活躍，促進學生課前課后收集相關信息，復習理論內容，整理學習的思路和探索解決方案，帶著思想、思考、思路來上實驗課，做到課前預習，上課積極認真學習、思考、操作、演練，課后進行反思、總結并完成實驗報告的撰寫。而借助軟件系統，提高了反饋的速度，教師能夠很快獲知學生的學習操作情況，師生互動效果增強。
　　4．實驗教學法有效加深學生對抽象理論的深層次理解。金融業是一個知識、技術、資本密集的行業，學生所能做的是在知識和技術上的不斷積累，為今后的人生奠定堅實的專業基礎。商業銀行的知識點多面廣，僅僅從書面上獲取的知識，專業水平提升高度有限，掌握商業銀行的經營管理技能更是無源之水。通過開設的實驗課程，使學生在模擬實踐中磨煉，利用理論引領實踐。
　　三、商業銀行實驗教學改革途徑探索
　　1.通過教學內容的改革促進商業銀行教學內容扎根于金融現實。實驗教學促使教師不斷改革教學內容，突出課程的可操作性、實用性，使教學內容與時俱進。教師通過改革課程模式，不斷強化知識的應用，加強實踐教學環節，增加實踐教學時數，突出金融分析工具等金融專業應用技能的訓練與培養，使學生通過“行其然”進一步“知其然”，“知”與“行”相互促進，進一步加深對理論的深刻理解。實驗教學促使教師應在以下幾方面不斷改革：（1）教材章節設計上需要更加科學合理，內容豐富翔實，彌補書面教材的缺失，進一步豐富金融學專業知識，提高金融學學生的專業修養；（2）注重實踐、突出應用，注重和強調能力培養，能夠把理論知識應用于實際，重視金融理論的闡述，同時密切結合國際國內金融有關實踐經驗，使學生能夠在豐富的金融實踐中學習金融知識，對公司業務、國際業務、個人業務、信用卡、住房貸款、消費貸款、裝修貸款、教育貸款等有具體的了解；（3）增加英語原版內容的使用，使學生通過學習增加對國際金融的認知和國際金融工具的運用，能夠更加快捷地獲取國際金融動態信息；（4）補充定量分析內容，使定性分析與定量分析相結合，增加實戰性，模擬現實金融環境，促進學生全身心投入到課堂學習中來，增強參與熱情，改善學習效果，使學生在掌握金融理論的同時，增強對現實中出現的各類金融問題的定量分析能力，完善學生的知識結構；（5）增加思考題，促進學生對所學的理論進行思考，促使學生在課余時間結合各國經濟金融實踐進行學習、查閱資料、思考和寫作，培養學生的思考能力和寫作能力，提高金融學知識的專業修養。
　　
　　2.通過模擬操作商業銀行各項業務，注重培養學生學以致用。商業銀行的業務流程操作性強，僅僅依靠書本知識，學生很容易陷入云里霧里，難以把握關鍵點，難以深入了解。通過實驗教學，學生可以通過模擬操作，增強商業銀行業務及知識的感悟。實驗教學圍繞業務操作的重點展開，學生需要提前作好實驗課程的準備工作，在實驗課才能順利進行上機操作。
　　通過模擬操作，不僅可以對金融領域的問題進行表面分析，還可以進行深層次分析，不僅能夠分析顯性問題，還能夠分析潛在的隱性問題，能夠透過業務表面現象深入分析金融領域的本質問題，顯示了實驗教學極強的靈活性、實用性和生命力。
　　信用證是商業銀行課程的重點內容，通過模擬操作，學生能夠生動形象地認識信用證開證行、議付行、通知行之間的關系，結合貿易合同開立信用證、正確審核信用證，熟悉信用證的操作過程，進一步了解信用證與貿易合同的關系，了解信用證相關的單據，認識信用證單證一致、單單一致的特點，了解信用證的審證、修改函、改證等內容。在國際匯兌業務方面，通過模擬現實環境和模擬賬戶，進行國際匯款，掌握電匯（T/T）、信匯（M/T）、票匯（D/D）業務的具體操作，加深對商業銀行國際業務的了解深度。
　　外匯買賣、結匯售匯業務是商業銀行業務的難點和重點，學生通過模擬企業環境，為商業銀行客戶辦理外匯買賣業務、貿易項下及資本項下的結匯售匯業務，深入了解企業與銀行的業務往來，了解相應的規避風險的金融衍生工具及其運用，鎖定資金成本、實現資產保值和增值，對國際匯率、利率有深刻了解，同時，通過辦理結匯售匯，還可以與資金業務運作有機結合，增強了本外幣資金的綜合有效利用，能夠提高資金利用率，防范匯率風險和利率風險。
　　保函業務屬于商業銀行的表外業務，學生對表外業務的理解缺乏實踐基礎，而表外業務在現代商業銀行業務經營中占據日益重要的地位，是商業銀行的發展重點，通過模擬操作演練，辦理融資擔保、融資租賃擔保、透支擔保、延期付款擔保等融資性保函和投標擔保、履約擔保、預付款擔保、進口付款擔保等非融資性保函，有效增強學生對表外業務的認識，增強對或有資產、或有負債的認識理解。
　　本外幣資金業務運作是商業銀行的核心，是商業銀行利潤的重要來源，通過實驗教學的操作演練，學生獲得了其他渠道難以獲得的鍛煉機會，使學生能夠在“做中學”、“學中做”，邊做邊學，學做合一，培養國際眼光，增進國際視野，也使金融學本科教育邁向國際化教育。商業銀行資金計劃與調度需要對銀行經營的各個方面進行準確的把握和深入細致的了解，并對未來本外幣資金的流動作出準確的預測，在滿足流動性需要的前提下，有效運用產品組合，使商業銀行資金的收益最大化。資金的管理及運作的基礎是編制資金頭寸表，預測銀行自營和客戶資金進出情況編制資金計劃表，根據客戶結匯售匯情況和銀行外匯頭寸安排，進行外匯買賣和同業拆借業務，結合國際市場的匯率利率，分析匯率走勢，控制匯率風險，確定合理的外匯敞口，有效控制匯率風險給銀行帶來的損失。實驗教學為學生提供了一個訓練場地，通過銀行的各項報表、數據、客戶的資金運作規律，有效模擬銀行業務經營環境，學生作為資金調度人員，進行資金的買賣、調度，資金余缺可以在同業之間拆借和國際金融市場進行調劑，進一步掌握國際金融市場的資金運做規律，確保銀行資金的流動性需要，同時又使銀行的資金頭寸控制在合理范圍，充分實現銀行盈利性、安全性、流動性的有機統一，激發學生積極、主動地參與商業銀行的資金管理業務，通過參與課堂的實驗過程感悟知識的價值，極大地開拓了學生思路、激發了學生的學習熱情、發掘了學生的創新意識，也為進一步展示學生的創意、實踐學生的想法提供了物質和技術條件，最終達到提高教學質量、培養學生能力的目的。學生提交之后，可以通過實驗教學系統查看學生資金運用的情況，教師可以及時多途徑多渠道了解學生的掌握情況，減少教師單向灌輸，增強師生雙向交流。
　　3.通過訓練學生增強金融分析的能力，增強學生的創新能力，提升學生的綜合素質。在學生模擬操作銀行業務的基礎上，金融實驗教學可以結合國際國內金融市場的具體發展，布置思考題、練習題，運用課堂的訓練帶動學生在課余時間的訓練。大部分教師在實際教學中發現學生在課余時間還具有一定的惰性，還是需要教師合理地布置一定的思考題、練習題，鞭策學生不斷思考有關的專業課程內容。這基于以下考慮：一是上課時間非常有限，一學期下來，一般專業課只有60節左右的課時，僅僅依靠如此有限的課堂時間，是不能學號一門課程的；二是缺乏思考題、練習題，僅僅布置軟性作業，那么，學生各項活動很多，筆者多年教學經驗表明，學生不夠重視軟性作業，往往沒有按照教師的要求去查閱資料，更不用說進行有關的問題思考。為此，需要給學生一定的壓力，督促學生加強學習和思考，而在實驗教學的基礎上，能夠促進學生活學活用。這有助于學生畢業后用金融知識為金融機構、一般企業、個人生活服務，提高應用金融服務的能力，能夠通過金融服務有效改善企業、個人的籌集資金能力，提高規避風險能力，提升綜合管理的能力。
　　[基金項目：2009年度福建省社會科學規劃項目，項目編號：2009B2044。]
　　
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