商業銀行信用風險與防范

摘要:我國商業銀行在信用風險方面缺乏全面有效的防范措施，由此導致的無法收回的貸款損失金額巨大，給我國商業銀行帶來了極大的風險。本文通過對我國商業銀行信用風險管理存在的問題進行了闡述，然后分析了導致這些問題的主要原因，最后提出了強化我國商業銀行風險管理的對策建議，力圖尋求一條具有中國特色的商業銀行信用風險管理方案。

關鍵詞:商業銀行 信用風險 防范

1 我國商業銀行信用風險管理存在的主要問題

1.1 我國商業銀行信貸投向過于集中 各大商業銀行為了控制信貸風險，在信貸投放過程中往往起著錦上添花的作用，而不是去發揮及時雨的作用。從信貸的投放區域來看，商業銀行的信貸資金有一半以上投向了經濟發達的東部沿海地區，僅長三角、珠三角和環渤海經濟區等所獲信貸資金在50%以上，而投向中西部區域的貸款金額要少的多。從信貸行業來看，信貸資金目前主要集中在房地產、高科技術等行業。從信貸企業類型來看，主要集中在各國有大中型企業，民營企業獲得信貸的難度進一步加大。

1.2 不良貸款金額巨大 我國商業銀行不良貸款金額巨大，占投放貸款總額的比例偏高，存在大量的呆賬、壞賬，據統計我國不良貸款比率大概占35%，呆壞賬的比例則高達25%，金額巨大的不良貸款給銀行的發展背上沉重的包袱，也使得商業銀行的風險大大提高了。

2 我國商業銀行現存問題的成因分析

2.1 產權制度不合理

2.1.1 產權結構不明確 我國商業銀行存在的產權結構不明確，職能不清晰的現狀致使商業銀行無法履行獨立產權主題的權利，無法保障獨立的經營權，對于向國有企業的貸款很多時候出于宏觀經濟調控的需要，難以對國有企業的信貸進行有效的風險控制。

2.1.2 公司治理結構不完善 我國商業銀行產權結構的不合理導致企業存在嚴重的“所有者缺位”和“內部人控制”現象，缺少有效的權力制約機制，導致高管以權謀私的事件屢見不鮮，各分支結構信貸程序把關不嚴，超授信額度放寬、高息拉款的問題比較普遍的存在。銀行內部稽核部門由于缺乏獨立性，很難形成對管理層的有效制約。

2.2 內部激勵不完善 我國商業銀行采用信貸責任終身制，很多信貸業務員為了規避自身風險在審核貸款項目時過多的考慮信貸風險而忽視其收益性，因為收益是銀行的，風險是個人的，因此銀行的信貸業務都集中到風險相對較小的國有大型企業，而中小企業則鮮有機會獲得高額貸款。同時，由于過于重視對人員的控制，缺乏配套的激勵機制致使業務人員缺乏進行風險管理的積極性，過多的強調信貸風險個人承擔成為對銀行員工的負向激勵。

2.3 外部監督乏力 當前我國的外部監督仍然以機構監管為對象、以合規監管為主要內容，以政府職能履行為目的，以行政干預為手段，這樣的監管體系缺乏系統性、連續性，無法對銀行形成持久的監督，銀行突擊應付檢查的現象普遍存在。銀監部門采用現場檢查的方式雖然能更多的獲取一手資料，但由于時間以及檢查數量的限制，很難獲取全面信息，非現場檢查通過收集有關調查表，進而統計分析出一些數據指標，但由于信息不對稱很難對銀行的表外風險進行科學的估計。

3 強化我國商業銀行信用風險防范的對策建議

3.1 加強商業銀行信用風險管理的內部控制建設

3.1.1 完善商業銀行公司法人治理結構 我國商業銀行必須要建立規范的公司治理結構，必須以高效、科學的決策和執行、監督機制為基礎，防止“所有者缺位”和“內部人控制”。商業銀行應該在明確業務發展戰略和經營目標的基礎上，改革內部組織結構，不斷完善內部管理體制和運行機制。在安全性、流動性、盈利性原則的基礎上，確立以資本為核心的風險約束機制，強化內部管理，加強自我約束力，建立成熟穩健的股份制公司法人治理結構。

3.1.2 將風險管理與績效考核掛鉤 我國商業應改進內部考核機制，建立以風險管理為基礎的新的考核盈利指標體系，將銀行的收益與所承擔的風險相結合去考核銀行的經營績效，探索風險資本的計算與配置管理。其具體思路是:首先將風險帶來的可預期的未來損失量化為當期成本，與銀行運營成本一起直接參與調整銀行當期盈利，核算出經風險調整后的收益大小，然后對可能出現的較大風險事先提取風險資本準備金，最后衡量資本的實際使用效率，把銀行承擔的風險和收益直接掛鉤。

3.2 完善商業銀行的內部評級體系

3.2.1 建立和完善個人和企業的信息數據庫 商業銀行在評估信用風險的過程中會涉及很多的信息量，說運用的模型和計算復雜，計算結果很大程度上依賴借款人相關數據的準確性和真實性，如果歷史數據數據不足、規范性和質量不高，那么將會嚴重限制商業銀行內部評級系統的運用，所以我國商業銀行應加強借款人相關數據的整理和錄制，搜集借款人的相關信息(如歷史違約情況)，建立真實、嚴格、統一標準的數據庫來確保數據的準確性。

3.2.2 積極培育高素質風險管理人才 商業銀行先進的風險評級系統的開發、運行和維護，需要較高的技術管理方法，這就需要大量的IT軟件開發、信用衍生品工具定價、會計處理、信用風險模型的設計和研發等方面專門的人才。特別是在金融危機后培養建立一批風險分析的高級人才隊伍，已經具有重要的意義。基于人才需要，我國可以通過舉辦國內外銀行界人才的研討會和學術交流等活動，還有公派出國留學深造等措施來推進我國信用風險管理人才的培養，達到從整體上提高我國商業銀行信用風險管理水平的目的。

3.3 構建全方位的信用風險外部監管體系

3.3.1 強化銀監會對商業銀行的監督管理 我國銀監會應改善對商業銀行的監管方式，注重從合規性監管向風險性監管的轉變。對商業銀行進行持續性監管，包括在銀行信貸風險監管以及流動性監管方面。①在信貸風險監管上，我國商業銀行應遵循巴塞爾委員會制定的《有效銀行監管的核心原則》對信貸風險管理作出的有關規定，繼續完善我國現行的貸款五級分類法，推進各個分類級進一步細化，銀監會應督促各銀行對貸款人的信用狀況進行跟蹤調查和信息系統監察情況，嚴格控制商業銀行信貸風險的發生。②在流動性監管上，銀監會要密切關注各大商業銀行的流動性資產比率，并對各商業銀行的相關流動性指標進行評估，可以參照美國駱駝評級制度的方法，對銀行資本流動性劃分五個評估等級，一級流動性管理健全。二級流動性管理滿意，存在瑕疵。三級流動性管理需改進，存在明顯缺陷。四級流動性不足，不能合理獲得足夠流動資金。五級流動性管理存在重大缺陷，繼續經營受到威脅。在嚴格監控各大商業銀行資本流動性的基礎上，遏制信用風險的滋生。③建立科學、規范的現場和非現場監督體系。銀監會要定期和不定期的對各商業銀行進行現場檢查，針對銀行的資產質量、內部控制和評級體系等方面嚴格排查，對出現問題的環節要督導其盡快糾正，進行跟蹤監管。建立非現場監控的數據庫，設計統一、科學的監督指標，實現數據、信息的資源共享，提高監管的效率和質量。

3.3.2 建立完善的外部信用評級體系 根據巴塞爾新資本協議在資本監管方面的要求，外部評級體系顯得尤為重要。政府應引導和鼓勵一些較先進的評級機構積極對我國的商業銀行進行評級管理，制定外部評級機構的規范制度和法律章程。同時，商業不僅可以委托外部評級機構對客戶信用業務進行調查或信用評級，而且還可以委托外部評級機構對銀行內的相關業務人員進行信用風險的管理培訓。讓外部評級與內部評級交流合作共同發展，一同促進我國信用管理水平的提高。我國應借鑒發達國家的信用評級機構的經驗，像美國的穆迪、標準普爾和惠譽等國際知名評級機構那樣，積極培育和扶植國內先進的外部信用評級機構的組建。

巴塞爾監管委員會針對銀行等金融機構對信用風險資本的監管，提出了標準法和內部評級法。其中，實施標準法的首要前提要求必須由外部評級機構來確定信用風險的權重。目前各國大銀行普遍采用標準法來評測信用風險。新資本協議的要求敦促著我國要著力培育和完善國內信用評級機構。

參考文獻

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