建筑施工企業合同管理的風險分析及預防

摘要：在充滿風險的建筑市場中，施工合同無效的法律后果是非常嚴重的。因此，搞好合同管理的風險分析與防范，加強施工企業合同的風險管理，對于施工企業運營至關重要，這正是本文所主要探討的問題。

關鍵詞：合同管理 風險 索賠

0 引言

隨著我國市場經濟改革的逐步深入，尤其是加人WTO后建筑市場全面與國際接軌，國家在全國范圍內開展的大規模建筑市場秩序整頓，都說明了國家對整頓建筑市場不規范行為的決心。

但由于目前建筑市場“僧多粥少”，競爭激烈，導致了買方市場的嚴重傾斜，同時由于合同法律環境不好，合同法律體系還不完善，建筑施工企業的法律意識淡薄，造成建筑市場有法不依、執法不嚴的問題時有發生。業主常常用苛刻的合同條款把風險轉移給承包商，造成風險承擔上的嚴重不平衡。面對當前的實際情況，施工單位只有重視合同，重視合同管理才能有效的降低工程風險，增加企業利潤。

現就施工企業合同管理中的風險分析與防范談談自己粗淺認識。

1 建筑工程承包合同的風險常見形式

建筑工程承包合同的風險主要分為兩類，一是合同本身所帶來的風險，二是合同條款中存在的“陷阱”。

1.1 采用固定價格合同帶來的風險。采用固定價格合同，雙方在專用條款內約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法，在約定風險范圍內合同價款不再調整。這種合同形式，給建筑施工企業所帶來的風險最大。在現代工程中，特別在合資項目中，業主喜歡采用固定總價合同，因為采用這種合同形式的工程竣工結算方式較為簡單，比較省事，合同的執行過程中，雙方就價格的爭議較少，承包商的索賠機會也比較少，承包商承擔的風險較大。首先是價格風險，包括報價計算錯誤、漏報項目。其次是工作量風險，包括工作量計算的錯誤等。如果業主用初步設計文件招標，讓承包商計算工作量報價，或盡管施工圖設計己經完成，但做標期太短，承包商無法詳細核算，通常只有按經驗或統計資料估算工作量。這時承包商處于兩難的境地，工作量算高了，報價沒有競爭力，不易中標，算低了，自己要承擔風險和虧損。

1.2 工程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和退還保修金。當前拖欠工程款己成為困擾施工企業的嚴重問題，墊資、帶資施工的現象仍然十分普遍，這些都給施工企業的正常發展帶來困難，同時也是造成“爛尾樓”現象的成因之一，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密、不公平，給施工企業造成經濟糾紛與經濟損失。

1.3 合同文件前后不一致所帶來的風險。關于工程洽商、變更等方面的書面協議和文件在合同文件中具有最高效力，且簽署在后的協議和文件效力高于簽署在先的。如果工程管理人員在整個合同執行過程中，簽署文件時出現了與早期文件不一致而且不利于自己這一方的內容，就會帶來額外的損失。

1.4 工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執行過程中經常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設汁更改、材料設備換用的合理化建議，經業主工程師同意，可以變更，但如未經工程師同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業主的反索賠。

2 施工企業合同管理風險防范的具體對策

在合同管理中進行風險分析的目的是研究如何降低風險程度或規避風險，減少風險損失。在預測到主要風險因素后，應根據不同風險提出相應的風險規避和防范對策。

2.1 做好調研工作，完善專用條款。建筑施工企業在投標之前應就對工程項目所存在的風險因素進行調研分析，在收到工程招標文件后要認真研究招標文件的內容，及時發現潛在的風險因素，在招標答疑時予以解決，即我們所說的標前評審，避免盲目投標，給中標后的合同談判制造障礙。工程中標后在合同談判時，要根據招標文件的投標書的內容用專用條款來明確風險范圍。范圍越明確越詳盡，施工企業在合同執行過程中所承擔的意外風險就越小。

2.2 避免合同中的矛盾或二義性解釋。由于工程合同條款多，其中的矛盾和二義性常常是難免的。尤其是在國際工程中，由于不同語言的翻譯和不同國家的工程慣例，常常會對同一條款產生不同的理解。按照一般原則，承包商對合同的理解負責，即由于自己理解錯誤造成報價、施工方案錯誤，由承包商負責。因此，承包商應對合同中意義不清、標準不明確或前后矛盾之處向業主提出征詢意見。如業主未積極答復，承包商可按對其有利的解釋理解合同。

2.3 采用合同擔保避免欠款風險。在目前競爭激烈的建筑市場，許多開發商要求承包商墊資建設或不付預付款或采取其他變相墊資的形式，這樣就加大了施工企業的風險。為確保所墊付資金能夠收回，承包商應積極要求業主提供擔保。擔保應采用書面形式，在合同中建立保證條款或抵押條款，明確擔保期限、范圍等，設立抵押的還應辦理抵押登記。要求業主提供的保證擔保主要是支付保證，支付保證是指業主通過保證人為其提供擔保，保證工程款如期支付給承包商，如業主未按合同支付工程款，保證人應向承包商履行支付責任。因此，承包商在簽訂合同之前應就擔保人的資格和信譽認真進行調查。實行合同擔保，可有效防止欠款現象的發生。

2.4 施工過程中全方位的合同管理。實施規范化、制度化、標準化的合同管理，必須以合同為主線、以合同為核心實施工程項目管埋。在施工合司簽訂前承包商應對合同文件是否齊全，內容是否全面和條款是否完整，定義是否清楚、準確，合同內容是否公平、合理，風險是否合理分擔等進行全面審查。檢查合同結構和內容的完整性，用標準的合同文本和結構對照該合同文本，即可發現它缺少或遺漏哪些必需的條款。分析評價每一合同條款執行的法律后果，其中隱含哪些風險，為合同談判和簽訂提供決策依據。通過審查發現和修證合同內容含糊、概念不清或自己未能完全埋解的條款，合同之間矛盾或不一致的條款，隱含較大風險的條款，過于苛刻、單方面約束性的條款等。事前分析可能存在的不確定事件和風險，有針對性的采取保護措施。在合同簽定后，合同管理部門要對合同執行部門及人員進行合同交工過程中利用好對自己有利的條款，規避對自己不利的條款。在合同履行過程中，嚴格按照合同施工，定期檢查合同執行的情況，避免發生合同條款相違背的行為，這也是承包商降低合同風險的一種有效措施。

3 施工企業的索賠管理

在充滿風險的建筑市場中，索賠是建筑施工企業保護自身利益的一種方式。索賠不僅僅是要求賠償，它是一種正當的權利要求，它是業主方、監理工程師和承包方之間一項正常的、大量發生而且普遍存在的合同管理業務，是一種以法律和合同為依據的、合情合理的行為。我國建筑施工企業要想在國際建筑市場中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會索賠”的現狀。因此，在工程項目管理人員的頭腦中樹立索賠意識非常重要。在索賠管理中，管理人員應注意以下三方面:

3.1 索賠的及時性。承包商進行索賠應在索賠事件發生之時，而不是之后出具正式函件通知業主或其代表。國際上普遍采用的“FIDIC”合同對許多索賠時間都有時效期限，如對建筑師簽發圖紙或指令過遲而造成的工期延期，應在28天內通知建筑師并報知業主，并出具工期索賠細節。逾期不報，業主有權拒絕索賠要求。

3.2 索賠資料的完整性。只有實際發生了經濟損失或權利損害，一方才能向對方索賠。經濟損失指因對方因素造成合同外的額外支出，如人工費、材料、機械費、管理費等額外開支。權利損害是指雖然沒有經濟上的損失，但造成了一方權利上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進度的不利影響，承包商有權要求工期延長等。因此，發生了實際的經濟損失或權利損害，應是提出索賠的一個基本前提條件。所以，承包商提出的索賠申請應有確鑿的索賠證據。在工程管理中，管理人員應注意所有原始資料的保管、分類、匯總，以便在索賠事件發生時提供齊備的資料證明。如材料費索賠，在投標前就必須做大量的工作，進行材料詢價，編制材料基本價表，并附上報價原始單據與標書一起投標。否則，會因索賠證據不足而失敗。

3.3 索賠的技巧性。在工程承包活動中，承包商常常處于不利的地位，這是由激烈的市場競爭造成的。在解決索賠問題中，由于雙方利益和期望的差異性，在談判過程中常常會出現大的爭執。如果承包商態度強硬地堅持自己的觀點，會造成雙方關系緊張，失去長期合作的機會。因此，在索賠談判中，承包商應避免和業主發生沖突，要善于整合雙方的差異，尋找付出較小代價就能給業主帶來很大利益的條款。此外，讓步是解決爭議的常用技巧。在具體操作中，承包商應提出較高的索賠期望，經雙方談判，在業主感興趣或利益所在之處作出讓步，如縮短工期，提高工程質量等，同時爭取業主作出相應的讓步，從而實現索賠目標。

4 結束語

合同管理是施工企業管理的核心，是一項相當復雜、繁重的工作，它始終貫穿于企業管理的全過程，合同管理工作直接關系到企業的風險防范與規避，同時，它又是創造企業經濟效益的關鍵所在。