淺談信用證軟條款的形式與防范措施

摘要：信用證的安全性與規范性使其成為當今國際貿易結算的主要形式。信用證支付方式與匯付、托收相比，降低了出口商的收匯風險。但信用證中軟條款的出現使出口商陷于被動。本文主要探討軟條款的成因，出口商如何識別跟單信用證中的軟條款，并提出防范軟條款的措施建議。

關鍵詞：信用證軟條款 銀行信用 商業信用 防范措施

0 引言

UCP600新版本已經于2007年7月1日起開始正式實施，作為信用證領域最權威、影響最廣泛的國際商業慣例，此版本仍然沒有對信用證的“軟條款”問題有任何規定，而信用證的“軟條款”問題，一直是信用證支付方式中比較頭疼的問題之一。如何定性信用證“軟條款”，防范“軟條款”，正確而充分的發揮信用證的支付作用，從而保護受益人的利益是我們需要思考的問題。

1 信用證軟條款定義及產生原因

所謂信用證軟條款就是指進口商在申請開立信用證時，故意設置若干非常隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證操作中置出口商于完全被動的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據不符為由，解除信用證項下的付款責任。

在現實國際交易中，信用證軟條款形成的原因是多方面的。其中，一個重要的原因是出口方不良信譽的積累所造成的，尤其是那些不守信譽的中間貿易出口商，在國際貿易過程中產生了很大的負面影響。當國際市場價格上漲時，這些中間商不是從生產廠家拿不到出口貨物，就是拿到的價格比簽訂的合同價格還高，導致虧本，干脆對進口商開來的信用證置之不理，撕毀合同了事。甚至有時向進口商送的樣品是一個工廠產的，發貨時拿不到該工廠的貨，就臨時換一家其他工廠的同類產品，根本就不能夠嚴格履行合同。更有的中間出口商簽訂出口貿易合同后價格上漲時，以低價貨替換高價貨，或用非信用證規定的貨物替代信用證要求的貨物，只要單證一致就可以了，認為不會有結匯風險，根本就不考慮進口商的利益。當國際市場價格下跌，中間出口商有利可圖時，收到信用證會以最快的速度發貨。可想而知，這會給進口商帶來多大的損失，信譽何去何從？針對這些不同的情況，進口商出于對自我利益的保護所產生的軟條款，也就不難理解了。

2 信用證軟條款的主要表現形式

2.1 在信用證中規定了部分難以實施的條款。指按照信用證常規的業務操作要求，該類條款實施起來有較大難度以致于無法在規定時間內完成的條款。如：要求發票、檢驗證書（I/C）等單據由進口國特定的機構或人員簽字或出具的條款，若申請人指定的專家如不出具并簽署檢驗證書，則受益人無法交單；即使專家出具并簽署了檢驗證書，由于受益人手中并沒有指定專家簽名的樣本，無法判斷提交的檢驗證明會不會被開證行以簽名不符而拒付。

2.2 信用證規定船名、裝船日期等運輸相關情況及驗貨等需等待開證申請人通知或同意，或以信用證通知書的形式告知出口方。這樣的規定使出口方在整個生產運輸過程中協調困難非常大，留給出口方的時間很短，根本無法達到要求。有的信用證對裝運明細要求對出口方根本辦不到。這些要求時間上設置不合理條件刁難出口商，從而掌握是否兌付的主動權。

2.3 信用證中存在限制付款的“軟條款”。UCP600對UCP500的一個重要的修改就是取消了可撤銷的信用證的存在，規定所有的信用證均為不可撤銷的信用證，其目的就是要充分保證信用證的本質是銀行信用。信用證一經開出，開證銀行就必須承擔了向受益人付款的第一付款人的責任。然而，實踐中，開證申請人或開證行往往在信用證中規定一系列的條件，規避其第一性的付款責任，此類型的條件即屬于限制付款的信用證“軟條款”。如付款條件中規定為“收到貨物后，我行將根據特定的指示付款”；“開證申請人通知開證行已收到貨，并證明貨物及數量、符合訂單的規定和開證申請人授權方可付款”，等等，這種類型的限制語句無非就把信用證原先的銀行信用扭曲為商業信用，違背了信用證的初衷，嚴重損害了受益人的權益。

3 應對信用證軟條款的防范措施

3.1 深入調查對方的資信狀況。做好貿易伙伴和開證行資信調查工作是防范信用證軟條款最有效的方法。信用證軟條款的形式多樣，而且利用信用證軟條款的目的和方法也不盡相同，受益人很難把握。只有通過對貿易伙伴的資信情況進行深入細致的調查，才能及早做好防范。目前國內已經有許多商務咨詢機構可以負責中外企業的資信調查，同時商家自己也要通過盡可能多的途徑調查對方的經營管理狀況、償債能力和有無不良記錄等，做到知己知彼。

3.2 選擇資信好的銀行作為開證行。資信良好的開證銀行不會過于偏袒開證申請人的利益，會盡量避免開立一些有嚴重缺陷的信用證。因此，出口商防范“開證行風險”最可靠的辦法是盡量選擇資信好、償付能力強、與我國銀行有代理關系的銀行作為開證行。

3.3 慎重簽約。由于信用證是以合同為基礎的文件，因此在簽訂出口合同時，合同中的支付條件必須明確、具體、完善，以保障受益人利益。①合同中應具體規定信用證的開到時間，以保證自己有充分的時間備貨并在必要時修改信用證；②合同中應規定信用證種類，如：“不可撤銷，保兌信用證”；UCP600實施后，信用證一經開出，即為“不可撤銷”，這一定程度上降低了受益人的風險；③對信用證有效期限及到期地點應有明確的規定；④在合同中規定拒絕接受預付質保金、履約保證金等條件，一切費用均應在收回貨款時扣除。

3.4 認真、仔細地審核信用證

由于信用證是一個獨立于合同的文件，出口商收到國外來證后，應仔細審核，若經驗不足，可求助通知行，幫助審核信用證的真偽及條款。鑒于每種信用證軟條款都沒有現成的格式，審核時需要認真地閱讀，保證搞清含義，并判斷條款對己方的利弊。對有必要進行修改和刪除的內容，應及時向開證申請人提出。即便進口商為維護其目的而不同意，我方也應態度堅決，據理力爭。

5 結論

綜上所述，軟條款信用證是申請人為了維護自身的利益而設置的，但應該看到這種軟條款對賣方存在的風險是極大的，可是完全杜絕軟條款的出現也是不現實的。為了保護出口商的自身權益，企業在處理軟條款這類問題上，不必過于驚慌失措，外貿公司、銀行等各相關部門應加強密切配合與協作，保持靈活機智、冷靜分析的思維，加強對信用證、尤其是軟條款的審核，以便及早發現問題，不斷擴大自身優勢，把握主動權，為順利出運貨物和及時安全收匯鋪平道路。只有這樣，才可以減少和降低這種欺詐行為發生的機率，才可以有效防止和避免軟條款帶來的損失。

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