淺議農村信用社的資金管理

[關鍵詞] 搞好農村信用社的建設和管理使我國目前值得重視的金融改革細節問題。本文分析了我國目前農村信用社經營中常出現的問題，并分析了其中的原因，并提出了治理和改善措施。

[關鍵詞] 農村信用社 問題 原因 措施

一、資金管理方面的問題

1.信貸支農問題

根據市場經濟一體化和開展農村經濟發展的要求，大部分農村信用社逐漸開展了信貸支農政策，這一政策的實施，不僅是農村經濟持續發展的內生性要求，而且也是農村信用社自身發展需求的一種表現。農村信用社出臺支農貸款這一政策一方面推動了農業方面的產業結構調整和優化，凈化了農村金融環境;另一方面信貸支農對農村信用社優化信貸資產，恢復正常有序的經營活動起到了積極推動作用。然而長期以來，我國大部分農村信用社的市場定位由于受到種種約束和發展的限制因此還不夠準確、政府和相關機構對農業的資金投入不足，農民貸款總是遇到困難等問題一直在很大程度上制約了農村經濟的發展。總結當前制約農村信用社信貸支農的問題主要有以下幾點:

(1)農業投資風險管理滯后

我國一直大力扶持農業，而農業屬于弱質產業，容易遭受干旱、洪澇等自然災害的影響，另外在生產過程中業海存在許多不確定因素，比如作物的產量、銷售是否順利，都是農產業主要面臨的風險。然而面對這些客觀存在的風險因素，相關政府和地方機構在農業管理體制上也尚未建立起完善相應的保險或保障機制，對農村經濟的扶持力度也還不到位，因此較低的經濟發展水平也導致了農業信貸投入產出率低下。

(2)整體實力欠強大

在目前的農村金融市場，信用社已成為農村地區主要的金融機構，但是大多數地區的信用社整體實力還比較薄弱，業務種類少，還不能滿足農村地區迫切需要發展的需要，尚不能與農村經濟發展的實際需求相適應。

(3)支農資金來源不足

由于政府和相關機構對信用社的重視程度不夠，加上目前農村資金循環機制不夠通暢，導致的農村資金的外流數量比較多，使得本來就緊張的農村資金市場雪上加霜，支農資金明顯不足。

2.信貸資產質量問題

農村信用社信貸產品種類少，且質量不高，這是我國大多數農村地區存在的普遍現象。雖然目前有一些農村地區金融機構的經營狀況漸漸有了好轉的跡象，但是由于環境和其他因素的影響，農村信用社的歷史包袱依然深重，加上高負債成本，低資本充足率，超負荷運營，導致經營效益差，抗御風險的能力十分脆弱，且潛伏著較大的支付風險。

3.大額貸款問題

農村信用社對于大額貸款的限度和范圍都很廣，因此其中隱藏了很大的風險，這些風險主要表現為大額貸款收息率高，到期回籠率低，隱性風險大;信用貸款占用比例高，信貸資產的保全程度較低，風險控制的難度加大。

4.其它問題

(1)資產負債比例問題

我國大部分的農村信用社的資產負債比例失調，因為沒有得到社會上合政府相關機構的扶持，融資渠道比較單一。

(2)內部制度問題

只有適合自己的，才是最好的，然而農村信用社的操作管理制度比較死板和單調，其內控制度多是照搬商業銀行的模式，缺乏真正適合自身發展的合理的制度。

二、原因分析

1.小額農貸推廣難

(1)經濟信用環境欠佳是根本原因

我國農村，尤其是偏遠農村，經濟條件比較落后，受到通信和公路，資源的限制，以及難以吸引到來自社會上的投資，因此當地企業很難發展起來，企業紛紛關停倒閉，造成工人大批失業，另外農業遭受自然災害，產量減少，難以維持農民的生計。因此一部分人向銀行不規則大額的貸款。另一方面，企業因不規范改制，有意無意地逃避信用社債務，在一定程度上擴大了信用社的貸款資金風險，而且直接影響到鄉村、農戶還貸的積極性，加劇了地方農村經濟與農村金融穩定的矛盾，挫傷了農村信用社信貸支農的積極性，影響了農戶小額信用貸款的推廣速度。

(2)信貸約束機構僵化是重要因素

農村信用社目前的信貸管理系統實行的是貸款責任終身追究制度，堅持誰放誰收并與貸款責任人切身利益掛鉤，這對于有效防范貸款風險，增強信貸人員責任意識起到了決定性作用。但是，一方面由于剛性的信貸責任約束機制導致基層信貸人員發放貸款顧慮多、寧愿少放甚至只收不放也不去擔風險責任。另一方面，信用社又沒有輔之以相應的激勵等配套政策措施加以鼓勵和引導，信貸人員缺乏營銷貸款的積極性，在一定程度上影響了小額農貸的推廣。

2.國家扶持政策不到位。雖然國家在信用社改革時期給予了一定的政策扶持。但是，對因政策和歷史原因形成的不良資產沒有完全實行“注入資金、剝離管理”，也沒有根據農信社資金來源和支持農業的特殊困難，及時給予利率補貼和稅收優惠政策支持，以致信用社幾十年淤積的歷史包袱得不到根本性解決。二是人民銀行沒有根據信用社經營實際相應出臺政策準許各級信用聯社直接參與全國銀行間同業資金拆借市場和債券交易市場，以致信用社融資渠道狹窄，富余資金長期存放在縣人行和上級聯社，利率長期倒掛，收益損失嚴重。二是地方政府職能部門對信用社的“岐視偏見”政策仍沒有從根本上改變，特別是在開戶存款、代收代付代管業務領域總以種種理由設置障礙，不予配合支持，以致大量黃金客戶資源流失，對公單位開戶存款面小額少，活期存款等低成本資金占比小，業務經營空間狹窄，市場占有份額減少，不利于激烈的市場競爭。

三、解決問題的措施

1.針對信貸支農問題

(1)首先要構建農村信貸風險管理機制

包括建立促進農業發展的各項保險機制和支農貸款擔保體系。建立相關保險機制這一措施不僅為保險業拓寬了業務范圍，還能在一定程度上消除農民投資風險的后患，將風險降至最低。

而后者則是開設特殊項目支持體系，為那些有前景、有市場的優質農業項目和龍頭企業提供貸款擔保，使農民創業更加順利。

(2)要引導金融主體聯合支農

一是利用窗口調動我國農業銀行的支農積極性和熱情。相關政府和機構要逐步加大對農村城鎮的建設和農業產業化龍頭企業的信貸支持，積極獲得農行的支持與幫助，大力拉動農村經濟的持續發展。二是運用支農再貸款，提升農村信用社實施支農工作的后備保障。確保扶持農民增收和促進內需擴大的雙重政策目標的實現。

2.整治經濟信用環境

一是信用社要積極主動配合相關部門組織的治理農村經濟環境的專項整治工作，并在農村地區開展大范圍的宣傳工作，并加大工作力度，主動為村民提供正反兩方面的典型素材，共同營造“誠信守約”的農村信用環境。二是積極參與到企業產權制度的改革中去，切實維護信用社債權，另外對惡意拖欠、逃廢信用社債務的企業或個人切實追究其法律責任。三是多法并舉，組織開展不良貸款“攻堅會戰”，對有償還能力但出現暫時資金困難的農戶和企業，應采取熱情相助的方法，為其提供必要的資金援助，幫助其改善生產條件，走出經營困境。對一些沒有償還能力又缺乏還貸意識的農戶和企業，要摸清家底，獲取具體情況，引導這些農戶和企業主動想方設法歸還貸款本息。對那些有償還能力但又賴債不還的農戶和企業，應果斷地采取依法收貸措施強制收貸。

3.針對信貸資產質量問題

信貸資金的投放實質上是對社會資金增量的再分配，資金的增量結構決定未來的產業結構。因此，農村信用社作為農民經濟活動的“紐帶”和農業經濟的“中樞”，應適應農村經濟發展的新形勢，應優化配置貸款增量，科學地確定投資方向，積極利用資金對社會資源的凝聚力，推動產業結構的調整，實現社會效益和自身效益“雙贏”。

4.針對大額貸款問題

關于農村信用社大額貸款問題，首先要督促農村信用社加強大額貸款管理。一是要督促農村信用社按照國家宏觀調控政策的要求，積極調整貸款結構。二是督促農村信用社認真測算實際可用資金，對存貸比過高，貸款發放過猛的要逐步壓縮。三要自覺接受監管，加強對大額貸款的審批管理。開展現場檢查，跟蹤監控、及時刷新、定期上報。嚴厲打擊貸款審批過程中“化整為零，逃避監管”的行為。

5.爭取政策扶持

人民銀行要針對農信社歷史因素和支農工作實際給予政策扶持。一方面要在農信社保證支農資金供應、繳足存款準備金、留足存款準備金后的超額準備金，通過專戶或開辦不同檔次的特種存款業務方式適當提高信用社轉存款利率，減輕成本壓力，保護農信社存款工作積極性。

參考文獻:

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