后哥本哈根時(shí)代我國企業(yè)面對(duì)的新型綠色貿(mào)易壁壘及應(yīng)對(duì)策略

[摘要] 自從美國眾議院通過《美國清潔能源安全法案》以來，圍繞著碳關(guān)稅，不少學(xué)者從國家戰(zhàn)略和政策制定等角度進(jìn)行了諸多討論。本文嘗試從企業(yè)角度出發(fā)，探討碳關(guān)稅的影響，分析由此可能出現(xiàn)的新的貿(mào)易壁壘形式，闡釋采取應(yīng)對(duì)措施的緊迫性和必要性，討論其中的威脅和機(jī)遇，為我國企業(yè)提供相關(guān)的對(duì)策和建議。

[ 關(guān)鍵詞 ] 碳關(guān)稅 技術(shù)性壁壘 碳排放權(quán)交易 對(duì)策

一、引言

美國《清潔能源安全法案》的通過和哥本哈根氣候大會(huì)的舉行，都表明了發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)已成為世人的共識(shí)和未來的潮流。而其中具有強(qiáng)烈貿(mào)易保護(hù)色彩的碳關(guān)稅的提出，更意味著氣候議題不再被單純的作為環(huán)境問題，而與貿(mào)易保護(hù)結(jié)合起來，標(biāo)志著貿(mào)易壁壘潛在的發(fā)展方向。正因如此，我國企業(yè)更要深入研究，早做應(yīng)對(duì)。

二、碳關(guān)稅及其影響

碳關(guān)稅是指對(duì)高耗能產(chǎn)品進(jìn)口征收的排放關(guān)稅，特別是二氧化碳排放關(guān)稅。一直以來，鋼鐵、機(jī)電、化工、水泥、玻璃制品等高耗能、高碳排放產(chǎn)品在我國出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中占據(jù)了相當(dāng)?shù)谋戎兀绹蜌W盟又是我國企業(yè)非常重要的出口市場。若按現(xiàn)行承受碳稅國家的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)(通常在每噸碳10美元至70美元間)考慮，碳關(guān)稅的征收無疑會(huì)極大地削弱以低成本優(yōu)勢為主的我國企業(yè)的競爭力。由此不難看出，碳關(guān)稅對(duì)我國企業(yè)產(chǎn)生的巨大壓力。

三、碳關(guān)稅的合法性

圍繞著碳關(guān)稅的合法性，目前討論主要集中在兩個(gè)層面，其一是作為征稅項(xiàng)目的合法性;其二是其征稅標(biāo)準(zhǔn)的合法性。

從征稅項(xiàng)目角度看，“堅(jiān)持走可持續(xù)發(fā)展之路、保護(hù)和維護(hù)環(huán)境”是WTO組織的宗旨之一。而關(guān)貿(mào)總協(xié)定(GATT)中第20條的一般例外規(guī)定，允許成員國在某些情況下基于保護(hù)環(huán)境、保障人類和動(dòng)植物生命健康以及公共道德原因進(jìn)行貿(mào)易限制。然而，碳關(guān)稅是對(duì)未被融入最終產(chǎn)品的投入征稅，超越了WTO所允許的過程稅的范圍。

從征稅標(biāo)準(zhǔn)角度看，由于目前對(duì)排放標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量成本很難進(jìn)行準(zhǔn)確度量和比較，很容易違反WTO組織中的國民待遇原則。而若以出口國是否執(zhí)行減排標(biāo)準(zhǔn)來劃分，存在國別歧視，違反最惠國待遇原則，同時(shí)也有違《京都議定書》中提出的“共同但有區(qū)別責(zé)任”的原則。

雖然對(duì)碳關(guān)稅及其征稅標(biāo)準(zhǔn)存在諸多爭議，施行尚有難度，但我們決不能掉以輕心。筆者認(rèn)為，發(fā)達(dá)國家醞釀?wù)魇仗缄P(guān)稅，其重要性不僅在于碳關(guān)稅本身，更在于其拉開了基于氣候問題來進(jìn)行貿(mào)易保護(hù)的大幕。這就意味著發(fā)達(dá)國家完全有可能由此發(fā)展出新的貿(mào)易壁壘。

四、潛在的新型貿(mào)易壁壘

面對(duì)施行碳關(guān)稅的諸多問題，發(fā)達(dá)國家很可能將其由關(guān)稅壁壘向非關(guān)稅壁壘轉(zhuǎn)化，尤其是可能向更隱蔽、更復(fù)雜的技術(shù)性貿(mào)易壁壘演變。而一旦實(shí)施新的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，我國企業(yè)限于自身的技術(shù)水平，短時(shí)間內(nèi)很難達(dá)到其要求，這無疑會(huì)達(dá)到更強(qiáng)的貿(mào)易保護(hù)效力。

技術(shù)性貿(mào)易壁壘，是指貨物進(jìn)口國所制定的強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及檢驗(yàn)商品的合格性評(píng)定程序所形成的貿(mào)易障礙。

相較之于關(guān)稅，技術(shù)性貿(mào)易壁壘措施由各國自己制定，不需要國際組織的批準(zhǔn)，世貿(mào)組織對(duì)其限制很少，故而其制定有很強(qiáng)的可操作性和針對(duì)性。相較之于許可證制、進(jìn)口配額等其它非關(guān)稅壁壘，技術(shù)性貿(mào)易壁壘有效回避了非配不合理等問題。

同時(shí)，技術(shù)性貿(mào)易壁壘已從流通領(lǐng)域擴(kuò)大到生產(chǎn)加工領(lǐng)域，即不僅對(duì)產(chǎn)品本身，而且對(duì)其生產(chǎn)工藝和加工過程也提出了特定限制。更為重要的是一些以高科技為基礎(chǔ)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)極為復(fù)雜，有些還具有不確定性，因此有更大的隱蔽性和欺騙性。而在《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)定》中更是明確規(guī)定，如果國際標(biāo)準(zhǔn)不是一國想達(dá)到的環(huán)保水平，成員國可以實(shí)施特殊的國內(nèi)強(qiáng)制措施，但必須強(qiáng)化透明度原則。這些都無疑為歐美等發(fā)達(dá)國家制定和實(shí)施嚴(yán)苛的技術(shù)性壁壘提供了廣闊的發(fā)揮空間。

而我國環(huán)保與相關(guān)監(jiān)測檢驗(yàn)技術(shù)與歐美等發(fā)達(dá)國家尚存在較大差距，正是我們的弱項(xiàng)，無力與其爭奪話語權(quán)。隨著在碳足跡、碳捕捉等有關(guān)溫室氣體排放和控制的環(huán)保技術(shù)的進(jìn)步和成熟，歐美等發(fā)達(dá)國家將著力搶占技術(shù)制高點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)制定的主導(dǎo)權(quán)。屆時(shí)，歐美等發(fā)達(dá)國家很可能將其技術(shù)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢，制定苛刻的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證制度，而我國企業(yè)短期內(nèi)很難達(dá)到其標(biāo)準(zhǔn)，將嚴(yán)重阻礙我國相關(guān)企業(yè)出口。

五、不可忽視的碳排放市場

除技術(shù)性壁壘之外，目前新興的碳排放權(quán)交易市場也不可忽視，這種將環(huán)境成本內(nèi)部化的市場機(jī)制，有可能被發(fā)達(dá)國家在未來用作進(jìn)一步削弱我國出口企業(yè)低成本優(yōu)勢的手段，遏制我國企業(yè)的出口。

碳排放權(quán)交易是指碳減排購買合同或協(xié)議(ERPAs)。其基本原理是，由環(huán)境部門根據(jù)環(huán)境容量制定逐年下降的碳排放總量控制目標(biāo)，然后將碳排放總量目標(biāo)通過一定的方式分解為若干碳排放配額，分配給各區(qū)域，碳排放配額被允許像商品那樣在市場上進(jìn)行買賣，進(jìn)行余缺調(diào)劑。

歐盟于2005年推出了全球第一個(gè)碳排放權(quán)交易體系(EUETS)。這是歐盟為應(yīng)對(duì)氣候變化，實(shí)現(xiàn)《京都議定書》目標(biāo)而采取的關(guān)鍵措施，而且被認(rèn)為是比稅收更為友好的促使企業(yè)減少排放溫室氣體的辦法。目前，未加入《京都議定書》的美國，也建立了相關(guān)的碳排放權(quán)交易機(jī)制，以自愿的方式進(jìn)行碳排放權(quán)交易。

當(dāng)前，歐盟的碳排放權(quán)交易市場發(fā)展的最為成熟，已由此開發(fā)出期權(quán)、期貨等相關(guān)金融衍生產(chǎn)品。更為值得注意的是，歐盟已在投資、貿(mào)易等領(lǐng)域推行“歐盟指令”，在已具雛形的碳排放產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)高端位置。可以想見，在后京都時(shí)代的氣候談判中，發(fā)達(dá)國家會(huì)不斷強(qiáng)化其碳排放地位，形成國際碳排放及溫室氣體排放市場，掌握主導(dǎo)權(quán)，以市場方式迫使企業(yè)減排，這將會(huì)給我國企業(yè)帶來不小沖擊。

而我國在碳排放市場建設(shè)水平和企業(yè)了解和參與程度上存在不小差距。不少企業(yè)在經(jīng)營理念中缺乏環(huán)保意識(shí)，對(duì)碳排放市場還比較陌生。我國企業(yè)參與的也是基于CDM項(xiàng)目的排放權(quán)交易。國內(nèi)企業(yè)信息不對(duì)稱，缺乏必要的專業(yè)知識(shí)，處于碳排放產(chǎn)業(yè)鏈的低端，相關(guān)環(huán)境權(quán)益交易產(chǎn)品存在嚴(yán)重的價(jià)值低估的現(xiàn)象。

六、緊迫性和必要性

雖然哥本哈根會(huì)議已然結(jié)束，但國際社會(huì)關(guān)于氣候問題的磋商卻遠(yuǎn)未完結(jié)。根據(jù)《京都議定書》中“共同承擔(dān)而有區(qū)別責(zé)任”的原則，我國作為發(fā)展中國家在2008~2012年，即議定書生效的第一階段暫不承擔(dān)硬性減排任務(wù)。可是在2013年之后，我國的義務(wù)還不確定。此外，“巴厘島路線圖”要求發(fā)達(dá)國家在第一階段之后采取具有可比性的減排措施，但卻沒有定義如何評(píng)判可比性。歐美等發(fā)達(dá)國家可將其引申到發(fā)展中國家，要求發(fā)展中國家的減排措施與他們具有可比性。隨著我國碳排放總量不斷上升，我國在氣候問題上的地位日益凸顯，減排壓力不言而喻。

在本次峰會(huì)，我國政府所初步承諾的到2020年將單位GDP二氧化碳排放量降低40%至45%的目標(biāo)，是在承認(rèn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段特征和自身技術(shù)水平的局限基礎(chǔ)上，所作出的可操作性的戰(zhàn)略選擇。但在發(fā)達(dá)國家看來這個(gè)承諾遠(yuǎn)低于他們的預(yù)期。可以預(yù)見，在未來的氣候問題談判中，發(fā)達(dá)國家會(huì)施加更大的壓力，不排除以抑制全球氣候變化、保護(hù)自然環(huán)境為名，使用各種貿(mào)易保護(hù)措施。一方面提升其談判地位，另一方面為其國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提供保護(hù)。

值得注意的是，企業(yè)積極參與節(jié)能減排，不僅是碳關(guān)稅等可能的基于氣候變化的貿(mào)易壁壘倒逼的外在壓力，更是順應(yīng)我國進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。應(yīng)當(dāng)看到低碳經(jīng)濟(jì)是未來的發(fā)展趨勢，我國必將改變產(chǎn)出結(jié)構(gòu)主要依賴國際低端工業(yè)制成品市場，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要依賴高耗能產(chǎn)業(yè)，能源結(jié)構(gòu)主要依賴煤炭的現(xiàn)狀。而將環(huán)境成本內(nèi)部化，這也就要求企業(yè)經(jīng)營過程中，要改變傳統(tǒng)的思維方式，改善資源配置方式，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

七、建議與對(duì)策

當(dāng)前，低碳經(jīng)濟(jì)已成為全球的發(fā)展方向，面對(duì)碳關(guān)稅等潛在的基于氣候問題的貿(mào)易壁壘，我們不應(yīng)當(dāng)消極回避，而應(yīng)當(dāng)主動(dòng)研究，積極應(yīng)對(duì)，分析并把握住其中蘊(yùn)含的機(jī)會(huì)，走出一條綠色發(fā)展之路。

1.加強(qiáng)自主創(chuàng)新，掌握核心技術(shù)

自“入世”以來，我國企業(yè)遭遇的形式各樣、名目繁多的非關(guān)稅壁壘給出口構(gòu)成不小障礙，如HACCP、SA8000等。而碳關(guān)稅的提出僅僅其新的一種表現(xiàn)形式而已。這些事實(shí)都表明，我國企業(yè)作為制造工廠的生存和發(fā)展空間都極為有限。要改變企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈低端的被動(dòng)地位，就要從訂單生產(chǎn)的經(jīng)營方式向自主創(chuàng)新的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)研發(fā)創(chuàng)新，掌握核心技術(shù)，形成自己的拳頭產(chǎn)品，把握主動(dòng)權(quán)，從根本上擺脫受制于人的不利地位。

2.研發(fā)減排技術(shù)，密切關(guān)注行業(yè)動(dòng)向

企業(yè)應(yīng)把握低碳化發(fā)展這一趨勢，提升經(jīng)營理念。由于技術(shù)升級(jí)和設(shè)備改造并非短時(shí)間所能完成，企業(yè)更要早做準(zhǔn)備，抓住目前這一窗口時(shí)期，關(guān)注政府出臺(tái)的政策法規(guī)和優(yōu)惠措施，積極與有關(guān)科研院所開展合作，努力研發(fā)節(jié)能減排相關(guān)技術(shù)。另一方面，企業(yè)可依托行業(yè)協(xié)會(huì)和駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)等渠道，積極了解國外相關(guān)產(chǎn)品與行業(yè)有關(guān)的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)證制度的發(fā)展方向，尤其是基于氣候問題的有關(guān)動(dòng)向，做到知己知彼、未雨綢繆。

3.積極了解參與碳排放權(quán)交易市場

企業(yè)要深入研究碳排放權(quán)市場，積極了解其配額制定方式、定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、交易種類和交易規(guī)則等知識(shí)，積極了解我國在碳排放交易市場建設(shè)方面的相關(guān)政策措施，積極了解國外排放市場的相關(guān)信息與發(fā)展動(dòng)向，改變出于碳排放產(chǎn)業(yè)鏈低端的狀況，最大限度地減少可能的風(fēng)險(xiǎn)與沖擊，增強(qiáng)從碳交易中獲利的能力。

4.開展綠色營銷，打造品牌形象

企業(yè)可積極參加諸如碳匯林、CDM機(jī)制等環(huán)保項(xiàng)目和公益活動(dòng)，積極參加現(xiàn)有的ISO14000環(huán)境認(rèn)證，同時(shí)加強(qiáng)減排技術(shù)改造，利用各種傳媒對(duì)這些活動(dòng)進(jìn)行宣傳，以實(shí)際行動(dòng)來提升自己的環(huán)保形象。一旦綠色品牌建立，取得差異化優(yōu)勢提高了品牌認(rèn)同度和市場美譽(yù)度，產(chǎn)品附加值就會(huì)提高。有資料表明，在發(fā)達(dá)國家，消費(fèi)者愿意為環(huán)保產(chǎn)品支付更高價(jià)格。企業(yè)可采取認(rèn)知價(jià)值定價(jià)策略，提高定價(jià)以彌補(bǔ)環(huán)保成本。

5.開拓新市場，降低市場風(fēng)險(xiǎn)

要改變企業(yè)出口過于集中在歐美等發(fā)達(dá)國家市場的局面，積極開發(fā)新市場。為保護(hù)其國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)，歐美等發(fā)達(dá)國家必然會(huì)利用其技術(shù)優(yōu)勢設(shè)立重重障礙。而我國企業(yè)研發(fā)節(jié)能減排等環(huán)保技術(shù)面臨成本高、周期長的問題，達(dá)到其相關(guān)要求不是一蹴而就的。所以，我們可以把目光轉(zhuǎn)向有待開發(fā)、市場潛力大的發(fā)展中國家新市場，采取市場多元化策略，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。

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