小額貸款公司發(fā)展過程中遇到的問題及其建議

[ 摘 要 ] 小額貸款公司的引入為緩解我國中小企業(yè)融資難、資金流向農(nóng)村及欠發(fā)達(dá)地區(qū)提供了一種全新的資源配置方式，同時(shí)小額貸款公司為民間閑置資本提供了一種合理的投資渠道，推動(dòng)了我國民間金融向正規(guī)金融過渡，促進(jìn)了我國金融市場(chǎng)的發(fā)展。但是小額貸款公司仍處在試點(diǎn)的初級(jí)階段，還存在身份界定不明確、監(jiān)管體系不健全、國家優(yōu)惠政策不到位和市場(chǎng)不夠規(guī)范等問題。為此，我國應(yīng)盡快立法解決小額貸款公司身份定位、優(yōu)惠政策落實(shí)和監(jiān)管體系的完善等問題，切實(shí)推動(dòng)小額貸款公司長遠(yuǎn)發(fā)展。

[ 關(guān)鍵詞 ] 小額貸款公司 非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 金融監(jiān)管

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)有了很大的發(fā)展，然而隨著城鎮(zhèn)化建設(shè)進(jìn)程的推進(jìn)，“三農(nóng)”和中小企業(yè)對(duì)生產(chǎn)性資金的需求日益增長，而傳統(tǒng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)較高的貸款條件使得貧困農(nóng)戶和實(shí)力薄弱的中小企業(yè)無法貸到其需要的資金;另一方面，我國民間大量的閑置資本迫切需要找到正規(guī)、合法的增值渠道。因此，小額貸款公司的出現(xiàn)可以吸收大量的民間閑置資金，將其轉(zhuǎn)化為股東注冊(cè)資金專門針對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)，不僅起著解難救急作用，而且小額貸款公司“小額、分散”的經(jīng)營原則也可大大降低民間金融的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

小額貸款業(yè)務(wù)起源于上世紀(jì)70 年代孟加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕穆德#8226;尤努斯教授的小額貸款試驗(yàn)。90 年代該業(yè)務(wù)被引入中國，當(dāng)時(shí)主要是作為國際援助和中國政府的農(nóng)村扶貧項(xiàng)目計(jì)劃，由于效果比較明顯而受到我國政府和民間的廣泛關(guān)注。2005年底，在人民銀行的大力推動(dòng)下，我國在山西平遙、江口兩地率先試點(diǎn)創(chuàng)辦兩家專營小額貸款業(yè)務(wù)的“日升隆”和“晉源泰”小額貸款公司，隨后在全國各地被陸續(xù)推廣。2008年7月， 中國銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》， 對(duì)小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來源、和監(jiān)管等方面做出了相應(yīng)的規(guī)定。之后， 小額貸款公司如雨后春筍般在全國各地發(fā)展起來。

一、小額貸款公司經(jīng)營特點(diǎn)

小額貸款公司經(jīng)營的是特殊產(chǎn)品--貨幣，是向那些具有潛在償債能力、又無法滿足傳統(tǒng)商業(yè)銀行放貸要求的個(gè)人或企業(yè)發(fā)放貸款，具有“高效、簡便、靈活”等特色，在一定程度上緩解了“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難問題，成為金融市場(chǎng)的有益補(bǔ)充。其營業(yè)特點(diǎn)主要有:

1. “小額，分散”的經(jīng)營原則

在貸款額度上，小額貸款公司對(duì)同一客戶的貸款余額不超過公司注冊(cè)資本的5%;在貸款期限上，主要是短期，大多數(shù)貸款期限是在一年以內(nèi);在貸款利率上，嚴(yán)格執(zhí)行國家監(jiān)管部門制定的利率上限規(guī)定，利率標(biāo)準(zhǔn)控制在基準(zhǔn)利率的四倍以內(nèi);在還款方式上，根據(jù)客戶實(shí)際情況，靈活設(shè)計(jì)還款方式，可以提前還款和部分提前還款，利息按實(shí)際貸款金額和實(shí)際用款時(shí)間結(jié)算。

2.自有資金作為貸款主要資金來源

國家規(guī)定，小額貸款公司貸款資金只能來源于股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資，并且向銀行融資金額不得超過小額貸款公司資本金的50%。由于小額貸款公司是“只貸不存”，同時(shí)向銀行融資成本較高，導(dǎo)致目前的小額貸款公司主要資金來源是自有資金。

3.貸款手續(xù)簡捷，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、靈活、高效的服務(wù)

較為完備的貸款 “三查”制度，貸款操作手續(xù)在齊全的基礎(chǔ)上極盡簡便。貸前調(diào)查:客戶只需提供基礎(chǔ)的、可以體現(xiàn)其經(jīng)營狀況的、能證明其還款來源的基本材料;貸中審查:貸款審批流程高效，貸款服務(wù)便捷，為客戶節(jié)約時(shí)間成本;貸后檢查:放款之后，對(duì)客戶定期不定期回訪，切實(shí)了解客戶經(jīng)營狀況。

4.貸款方式多樣，信貸業(yè)務(wù)品種日益創(chuàng)新

為了嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司極少經(jīng)營信用貸款，主要經(jīng)營的是保證貸款和抵押貸款;并且信貸業(yè)務(wù)品種日趨多樣化，如:應(yīng)急性臨時(shí)短期貸款、訂單型專項(xiàng)短期周轉(zhuǎn)資金貸款、補(bǔ)充型短期流動(dòng)資金貸款、循環(huán)貸款和小組聯(lián)保貸款等。

5.內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)較為完善

小額貸款公司結(jié)合自身實(shí)際情況，成立了董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)，同時(shí)在經(jīng)營上成立了市場(chǎng)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)審批部、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部與綜合管理部等，并制定了較為完善的貸款操作流程和相關(guān)制度，招聘一些具有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員來進(jìn)行經(jīng)營管理。

6.有效解決“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難問題，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

小額貸款公司經(jīng)營范圍受地域限制，主要在公司注冊(cè)所在地開展小額貸款業(yè)務(wù)，立足當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，積極為本地區(qū)的“三農(nóng)”急需資金貸款及中小企業(yè)臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難貸款等，同時(shí)提供貸款業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)，在一定程度上緩解了“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難的問題。

上述可見，小額貸款公司嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，由信貸員和審批部門嚴(yán)把審批關(guān)， 貸款發(fā)放后跟蹤了解貸款去向， 定期進(jìn)行貸款項(xiàng)目檢查， 調(diào)查貸款資金使用情況，監(jiān)督貸款人將貸款用于正常生產(chǎn)活動(dòng)中，加強(qiáng)對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析切實(shí)做到將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

二、小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

1.身份界定不明確

中國銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定了小額貸款公司的性質(zhì)，“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。”從中可以看出，政府對(duì)小額貸款公司的身份定位為企業(yè)，然而小額貸款公司又是從事小額貸款業(yè)務(wù)金融性質(zhì)的行業(yè)，此種定位阻礙了小額貸款公司的繼續(xù)發(fā)展。首先，融資渠道有限，發(fā)展壯大較難。指導(dǎo)意見中規(guī)定，小額貸款公司不能吸收公眾存款，資金來源是股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，在此情形之下規(guī)模很難擴(kuò)大;其次，作為經(jīng)營貨幣的工商企業(yè)，相對(duì)于銀行及非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資成本較高。小額貸款公司不能從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)中融資，而必須以借款的方式從銀行融資。最后，稅負(fù)較重。小貸公司不同于銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，要按服務(wù)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)來繳稅，25%的企業(yè)所得稅和5%的營業(yè)稅及附加稅款等。

2.監(jiān)管主體不明朗

完善的監(jiān)管法律體系對(duì)于一個(gè)有序經(jīng)營、良性競爭的市場(chǎng)是不可或缺的，小額貸款公司合法經(jīng)營良性發(fā)展，造福一方經(jīng)濟(jì)，惡性發(fā)展，就會(huì)擾亂區(qū)域金融市場(chǎng)。小額貸款公司是經(jīng)省政府批準(zhǔn)的、在當(dāng)?shù)毓ど滩块T注冊(cè)登記的、經(jīng)營貨幣的工商企業(yè)， 不在銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管范圍之列， 工商管理部門也不具備監(jiān)管這類企業(yè)的權(quán)限和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。而負(fù)有監(jiān)管職能的省政府金融辦由于專業(yè)金融監(jiān)管人才隊(duì)伍所限， 現(xiàn)階段只是把主要精力放在了對(duì)小額貸款公司市場(chǎng)準(zhǔn)入的審批上。從中可以看出，第一，監(jiān)管法律體系不夠健全。指導(dǎo)意見只從審批主體、社會(huì)監(jiān)督及治理結(jié)構(gòu)等方面做了規(guī)定，對(duì)小貸公司的監(jiān)管依據(jù)嚴(yán)重不足。第二，監(jiān)管主體不明確。現(xiàn)今各地方負(fù)責(zé)小額貸款公司監(jiān)管的機(jī)構(gòu)各式各樣，有金融辦、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、財(cái)政局、工商局等部門，如此多的管理部門不僅出現(xiàn)監(jiān)管混亂，而且工作上很容易出現(xiàn)“踢皮球”現(xiàn)象，造成監(jiān)管對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)被發(fā)現(xiàn)處理。第三，社會(huì)監(jiān)督機(jī)制缺乏。社會(huì)監(jiān)管是政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充，但由于我國小額貸款公司尚處于試點(diǎn)階段，當(dāng)前還沒有專門的小額貸款公司社會(huì)監(jiān)管機(jī)制，只是就社會(huì)監(jiān)督進(jìn)行了原則性規(guī)定。

3.缺少必要的政策支持

小額貸款公司的使命本是解決“三農(nóng)”和中小企業(yè)融資難的問題，為欠發(fā)達(dá)地區(qū)及農(nóng)村提供信貸支持，從而為政府分擔(dān)了部分責(zé)任。然而在農(nóng)村，小額貸款公司與農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，首先，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的符合一定條件的村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村互助合作社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)3年內(nèi)按貸款余額的2%中央財(cái)政補(bǔ)助， 小額貸款公司是經(jīng)地方政府批準(zhǔn)成立的工商企業(yè)， 不在享受補(bǔ)助之列。其次，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于延長試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策期限延長的通知》中規(guī)定，參與改革試點(diǎn)的農(nóng)村信用社在政策規(guī)定的年限內(nèi)對(duì)其繳納的所得稅實(shí)行減免征收，而小額貸款公司沒有這方面的政策優(yōu)惠， 全額繳稅， 稅負(fù)相對(duì)繁重。

4.公司業(yè)務(wù)管理水平不高

由于小額貸款公司尚在試點(diǎn)階段，業(yè)務(wù)還處于發(fā)展初期，在內(nèi)部管理方面，還存在著一些問題，公司人員少，專業(yè)知識(shí)淺，專業(yè)技能弱，甚至大部分員工未從事過金融行業(yè)，而且大多數(shù)公司崗位設(shè)置時(shí)兼職現(xiàn)象普遍，很容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，在辦理信用評(píng)級(jí)、貸款分類等業(yè)務(wù)流程上基本采用自制表格等傳統(tǒng)方式，不利于公司規(guī)范化管理和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

三、小額貸款公司持續(xù)發(fā)展的相關(guān)建議

1.明確身份為非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

建議將小額貸款公司定位為特殊的金融企業(yè)，制定各種規(guī)章制度要求其合法經(jīng)營，可以明確規(guī)定其能從事的各種業(yè)務(wù)范圍等，這樣小額貸款公司發(fā)展過程中遇到的一些問題將會(huì)迎刃而解。諸如小額貸款公司不再以服務(wù)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)而是以金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)繳稅;放開融資渠道為其擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模提供支持;可以從銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)中融資盡量降低公司的融資成本;像商業(yè)銀行一樣可以在貸款發(fā)放前通過征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和個(gè)人征信情況以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)等。

2.監(jiān)管主體明確為銀監(jiān)會(huì)

小額貸款公司性質(zhì)決定了它的監(jiān)管主體，若能將小額貸款公司明確定位是非銀行金融機(jī)構(gòu)，建議銀監(jiān)會(huì)是我國小額貸款公司的法定監(jiān)管主體。首先，銀監(jiān)會(huì)是我國目前法定的非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體。銀監(jiān)會(huì)不僅負(fù)責(zé)對(duì)我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，而且負(fù)責(zé)我國金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作。因此，由銀監(jiān)會(huì)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管在法律上是順理成章之事。其次，銀監(jiān)會(huì)可以實(shí)施其他機(jī)構(gòu)所不能行使的監(jiān)管措施，包括對(duì)被監(jiān)管對(duì)象的檢查、詢問及資料查閱等，完全有能力對(duì)潛在或已有問題的小額貸款公司加以查處。再次，銀監(jiān)會(huì)作為小額貸款公司的監(jiān)管主體，其對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管完全可參照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定，則完全不存在監(jiān)管依據(jù)不足問題。最后，小額貸款公司可以成立行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律性監(jiān)管，做好小額貸款公司之間的業(yè)務(wù)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育等。并提高行業(yè)從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升整個(gè)行業(yè)的形象，這樣才能從根本上推動(dòng)小額貸款公司更好、更快地發(fā)展。

3.制定相關(guān)優(yōu)惠政策，促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展

由于小額貸款公司正處于試點(diǎn)的初級(jí)階段，同時(shí)又肩負(fù)了一定的政府職能，相關(guān)部門應(yīng)制定一些優(yōu)惠政策，給予其一定的利潤空間，以期更好的支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)。一方面，對(duì)小額貸款公司發(fā)放的支持“三農(nóng)“和中小企業(yè)的貸款予以一定比例的稅收返還， 也可以對(duì)小額貸款公司客戶群體中達(dá)到國家和地方扶持標(biāo)準(zhǔn)的貸款客戶實(shí)行財(cái)政貼息政策;另一方面，明確小額貸款公司在公司稅收、享受中央財(cái)政補(bǔ)助、貸款損失準(zhǔn)備提取和融資成本等方面享受與金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相同的待遇。

最后，小額貸款公司在支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)中充當(dāng)著重要角色， 同時(shí)對(duì)金融市場(chǎng)產(chǎn)生一定的影響，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到了不可磨滅的貢獻(xiàn)。政府應(yīng)盡快落實(shí)政策切實(shí)推進(jìn)小額貸款公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

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