我國建立存款保險制度對策思考

摘 要:從存款保險制度相關(guān)理論的闡述出發(fā)，通過對已建立存款保險制度的國家的經(jīng)驗分析，在結(jié)合我國目前金融體系運作情況的基礎(chǔ)上，認(rèn)為在我國建立存款保險制度已是刻不容緩，并對我國建立顯性存款保險制度提出了一些建議。

關(guān)鍵詞:存款保險制度;道德風(fēng)險;顯性存款保險

中圖分類號:F84

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)19-0206-01

自1933年美國國會通過格拉斯·斯蒂格爾法設(shè)立聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)以來，全球已有70多個國家先后建立了存款保險制度。存款保險制度的建立，在提高公眾對金融機(jī)構(gòu)的信心、抑制個別金融機(jī)構(gòu)倒閉造成的“多米諾骨牌效應(yīng)”、降低金融風(fēng)險、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮了巨大作用。隨著金融機(jī)構(gòu)改革的不斷深化，我國已經(jīng)出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營不善而破產(chǎn)的事例，建立存款保險制度顯得更加迫切。所以借鑒國際經(jīng)驗、國際慣例，結(jié)合自身國情，研究建立我國的存款保險制度不失為一條捷徑。

1 關(guān)于存款保險制度的理論

存款保險制度(deposit protection)，是指一個國家或地區(qū)為了維護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定，依法設(shè)立一個或多個存款保險機(jī)構(gòu)，為吸收公眾存款的銀行提供存款保險的一種法律制度。該制度要求吸引公眾存款的銀行按所吸引的存款的一定比例向存款保險機(jī)構(gòu)交納存款保險費，當(dāng)投保銀行陷入經(jīng)營危機(jī)或機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，無法向存款人返還存款時，由存款保險機(jī)構(gòu)向投保銀行提供資金幫助或代替銀行在一定限度內(nèi)向存款人做出賠付。建立存款保險制度的目的在于防止存款者因個別金融機(jī)構(gòu)倒閉而對其他金融機(jī)構(gòu)喪失信心，由此導(dǎo)致擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)。從各國的實踐來看，存款保險制度在金融領(lǐng)域發(fā)揮著如下積極作用:

1.1 保護(hù)中小存款人的合法利益

對于中小存款人，限于其財力和技能難以對銀行資產(chǎn)質(zhì)量等做出正確的評價，在建立存款保險制度后，當(dāng)投保銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或破產(chǎn)倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)會及時采取措施或者直接對存款人進(jìn)行賠付，從而使存款人的利益得到一定程度的補償。

1.2 完善銀行的市場退出機(jī)制，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定

明確法定的存款保險制度既可以在事前對投保銀行進(jìn)行外部監(jiān)督，對問題銀行提出警告、加收保險費等措施進(jìn)行制裁，加強(qiáng)事前危機(jī)的防范工作;也可以在銀行破產(chǎn)倒閉時作為事后救助手段，防止對其他良好銀行的擠兌所引發(fā)的金融危機(jī)，避免觸發(fā)系統(tǒng)性危機(jī)，維護(hù)金融體系的安全穩(wěn)定。

1.3 維護(hù)貨幣幣值的穩(wěn)定

由于存款保險基金具有事先提取、長期積累的特點，一旦發(fā)生金融危機(jī)，可以用存款保險基金提供資金救助或存款償付，這就不會使央行作為最后貸款人而采取增發(fā)基礎(chǔ)貨幣的措施，從而有利于保持貨幣幣值的穩(wěn)定。存款保險制度可以使央行最后貸款人的壓力得到緩解，有利于國家貨幣政策實施的獨立性、有效性。

1.4 完善金融公共安全網(wǎng)，提高金融監(jiān)管水平

存款保險制度的建立，將賦予存款保險公司對投保銀行一定的監(jiān)督管理職能，使其更多地關(guān)注投保銀行的經(jīng)營狀況，并在危機(jī)爆發(fā)前采取風(fēng)險防范措施。存款保險制度使存款保險公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)了外部監(jiān)管與銀行內(nèi)在特質(zhì)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。存款保險制度又與審慎監(jiān)管、最后貸款人制度三者相互補充，相互配合，形成完善的金融公共安全網(wǎng)，達(dá)到維護(hù)金融安全的目的。

2 我國建立顯性存款保險制度的必要性及可行性分析

2.1 我國建立顯性存款保險制度的必要性

2.1.1 我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀要求建立存款保險制度

我國通過運用外匯儲備對國有商業(yè)銀行補充資本金并進(jìn)行股份制改革，國有商業(yè)銀行的情況大大改善。新興股份制商業(yè)銀行迅速成長，市場份額不斷擴(kuò)大，但存在防范和化解風(fēng)險能力不高、公司治理機(jī)制不健全等問題。我國應(yīng)該建立存款保險制度以進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。

2.1.2 建立存款保險制度是完善金融監(jiān)管體制的內(nèi)在需要

國際公認(rèn)的金融安全網(wǎng)是由審慎監(jiān)管、最后貸款人制度和存款保險制度構(gòu)成。我國尚未建立存款保險制度，事前危機(jī)防范體系還不完善。而明確的存款保險制度在為銀行辦理存款保險業(yè)務(wù)的同時對銀行經(jīng)營狀況進(jìn)行檢查，能及時發(fā)現(xiàn)有問題的銀行并及時采取相應(yīng)的措施，還能在銀行破產(chǎn)時對銀行的負(fù)債予以妥善處理，保護(hù)存款人的利益，防止銀行擠兌，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定。因此，建立了存款保險制度無疑將完善我國的金融監(jiān)管體制。

2.1.3 我國金融服務(wù)業(yè)已對外開放，競爭加劇，急需建立存款保險制度

從2006年12月起我國已取消對外資銀行的限制，實現(xiàn)金融服務(wù)業(yè)的開放。外資銀行利用其龐大的規(guī)模、雄厚的資金實力、優(yōu)良的經(jīng)營管理技術(shù)等優(yōu)勢將在市場份額、客戶資源、人力資源等方面與中資銀行展開激烈的競爭，給我國的金融機(jī)構(gòu)帶來很大的沖擊。我國金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險、資本風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等各種風(fēng)險將更加暴露。這就意味著在日益激烈的市場競爭中，銀行的破產(chǎn)是極其可能的，必須建立起存款保險制度，形成我國的銀行退出機(jī)制。

2.1.4 存款保險制度為金融機(jī)構(gòu)設(shè)計市場退出機(jī)制，減輕政府的負(fù)擔(dān)

對于有挽救余地的銀行實施援助，對于不值得挽救的銀行令其退出銀行業(yè)，防止擠兌蔓延，盡可能地將銀行倒閉的負(fù)面影響控制在最小范圍內(nèi)。存款保險制度建立之后，通過各個銀行多年累積繳納的存款保險基金對存款人進(jìn)行賠償，很大程度上減輕了政府和中央銀行的壓力。

2.2 我國建立存款保險制度的可行性

第一，近年來，我國經(jīng)濟(jì)整體上發(fā)展勢頭較好，金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營狀況與上世紀(jì)九十年代相比有了較大的改觀。一般認(rèn)為在此時建立存款保險制度成本會比較小，銀行的盈利水平完全有能力承受保費支出，風(fēng)險也相對較小，還可以起到防范金融危機(jī)的作用。

第二，我國銀行業(yè)監(jiān)管的專業(yè)化水平和審慎監(jiān)管能力有了提高。自從銀監(jiān)會成立以來，我國銀行業(yè)監(jiān)管水平就有了很大的提高，從而為存款保險制度的建立奠定了良好的基礎(chǔ)。而審慎監(jiān)管是實施存款保險制度的重要基礎(chǔ)。

第三，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展步伐加快，內(nèi)部控制得到加強(qiáng)，抗風(fēng)險能力得到提升。如國有商業(yè)銀行的成功上市，城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社體制改革也在地方政府主導(dǎo)下邁出了實質(zhì)性的步伐，金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制也在建立中。截止2007年底，主要商業(yè)銀行各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額5375億元，比年初增加759億元;撥備覆蓋率為39.2%，比年初提高5.2個百分點，風(fēng)險抵補能力進(jìn)一步提高。所有這些，都為我國存款保險制度的建立創(chuàng)造了良好條件和最佳時機(jī)。

第四，新企業(yè)會計準(zhǔn)則已全面實施，這有利于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)機(jī)構(gòu)會計核算，提高銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的會計信息質(zhì)量，有利于提高銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理能力和效率，從而為投資者和債權(quán)人及監(jiān)管部門等會計信息使用者提供更為可靠的決策依據(jù)，有利于減輕對存款保險基金的壓力。

第五，近年來部分地方性金融機(jī)構(gòu)的關(guān)閉使金融消費者(存款人、投資者)的風(fēng)險意識有了一定的提高。

3 對我國建立顯性存款保險制度的思考

我國建立存款保險制度，既要借鑒其他國家的成功經(jīng)驗，又要符合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際狀況。我國顯性存款保險制度的基本框架應(yīng)從以下幾個方面考慮。

3.1 依法建立獨立的存款保險機(jī)構(gòu)

現(xiàn)階段我國中央銀行獨立地負(fù)責(zé)貨幣政策的制定和執(zhí)行，其在國家宏觀調(diào)控中占有重要位置。我國的存款保險機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)由政府主導(dǎo)，由央行出面設(shè)置，實行統(tǒng)一組織、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一操作運行。這樣做有利于將保險和監(jiān)控更好地結(jié)合起來，提高公眾信心和保護(hù)力度。

3.2 存款保險基金的設(shè)立及管理

從安全性的角度出發(fā)，我國可以通過法規(guī)明確規(guī)定存款保險基金除用于保險賠付外，在金融秩序穩(wěn)定時期，可將保險基金的絕大部分存放中央銀行，剩余部分投資國債等風(fēng)險性較小的項目，投資所得或利益應(yīng)納入存款保險基金。

3.3 存款保險投保的方式、保險的范圍

截至2007年底我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款已達(dá)17萬億元，個人儲蓄在銀行存款中位置舉足輕重，且每年都以一定的比例在。因此，我國存款保險保障的范圍首先界定為以個人儲蓄存款為主，企業(yè)存款為輔，具體應(yīng)包括:居民的本、外幣儲蓄存款、機(jī)構(gòu)及非居民本、外幣存款和財政資金存款。

3.4 存款保險的保險費率、理賠方式的確定

在理賠方式方面，根據(jù)我國儲蓄存款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、居民生活水平和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，以及我國居民投資渠道單一，金融資產(chǎn)主要為銀行存款，為保護(hù)大多數(shù)中小存款人的利益，促進(jìn)存款數(shù)額增長，穩(wěn)定金融市場，我國將要建立的存款保險制度應(yīng)將存款保險的理賠方式確定為全額保險，對保險范圍內(nèi)的單一客戶的存款規(guī)定一個保險的最高理賠額，在這一額度內(nèi)給予100%的賠償，并且規(guī)定存款保險機(jī)構(gòu)可以根據(jù)今后經(jīng)濟(jì)增長和通貨膨脹等因素經(jīng)國家批準(zhǔn)后對賠付的最高限額進(jìn)行調(diào)整，最大限度地使中小存款人的利益得到維護(hù)。

參考文獻(xiàn)

[1]蘇蓉.我國存款保險制度構(gòu)建考量[J].學(xué)術(shù)探索，2007，8(4).