論改制企業經營者的有效激勵與約束

摘要:企業經營者的激勵與約束，始終是一個熱門話題。改革開放以來，許多專家、學者一直在尋求一種有效的激勵與約束機制。無論是在國有企業改革初期的放權讓利，還是后來的經營承包，都是試圖調整分配關系，通過各種各樣的激勵來調動個人和企業的積極性，但效果卻始終不甚理想。 對企業經營者“激勵與約束機制不足”，是影響企業經營者發揮作用的最主要因素，故而，探尋并建立一套有效的激勵與約束機制，對于改制企業來說刻不容緩。

關鍵詞: 改制企業 經營者 激勵 約束

一、對改制企業經營者激勵方面存在的主要問題

1. 激勵原則不確定

這主要表現在:有的是將企業經營者的個人收入與經營業績掛鉤，有的則是把企業經營者的個人收入和職工平均工資掛鉤;在經營業績的評價上，有的側重企業效益，有的側重安全生產，還有的側重企業的穩定等;企業經營者的個人收人應當占企業稅后利潤的多大比例，企業經營者所持股份應當占股本的多大比例，企業經營者基本收入應當是職工平均工資水平的多少倍，各地各企業并無統一的標準或者稍具說服力的原則。其實，對企業經營者的個人收益與其經營業績掛鉤只是一個相對的原則，企業經營者經營業績的評價標準應當根據企業實際情況相機選擇，企業經營者個人收益與其經營業績掛鉤的比例更是經營者與各個群體之間的復雜矛盾協調的結果。

2. 激勵內容復雜

在實踐中，除了基本的經濟收益激勵，工作創造性和自身價值顯示性的激勵，社會責任感的道德激勵、社會任職的權力激勵和政治地位激勵等也是相當重要的方面。這表明，企業經營者不僅是自然人，有的還是社會活動家、甚至還有個別是政府官員的復合體，在他們的身上賦予了太多的使命。其實，社會分工日趨深化，企業經營者就是企業經營者，雖然有很多方面的利益和追求，但都應當內生于自然人和經營者的復合體。

3. 激勵形式多樣化

激勵的主要形式還在于報酬。在實踐中，有的改制企業設計了許多報酬形式:除了基本工資、獎金、福利、職務消費，有的還有補貼、效益工資、股權激勵等。但是，無論采取什么樣的報酬形式，無論以哪種報酬形式為主，都應當體現個人收益與經營業績掛鉤的基本原則，并具有合法合理性。因此，重要的并不在于報酬形式孰優敦劣，而在于激勵原則的作用體現及其所設計制度的合法性。

二、對改制企業經營者約束方面存在的主要問題

1. 約束主體社會化

在實踐中，企業外部有審計、稅務、銀行、工商、紀檢委、監察部門監控和約束企業經營者行為。在企業內部則有董事會、監事會、黨委、工會、職代會等對企業經營者的監控和約束以及一般管理者和普通員工的監督和制約?？梢哉f，在企業經營者周圍草木皆兵。如此的約束制度與缺少刺激的制度形成了明顯的反差。說到底，對于改制企業經營者的正當約束必須建立在內在的經濟利益關系基礎上。

2. 約束對象擴大化

在實踐中，不僅作為企業法人代表的經營者，而且以經理甚至黨委書記和工會主席身份出現的諸多管理者都納入了企業經營者的約束的范圍，實際上把經營者與管理者、黨務工作者、員工代表混為一談。企業中可以有經營者監督、管理者監督、黨務工作者監督、員工監督等多方面的監督問題，但是，從對象上說企業經營者的約束只針對經營決策者。

3. 約束原則絕對化

除了“社會監督”之外，對企業經營者的約束問題的另一突出特點是求全責備，實際上要求企業經營者為人處事必須盡善盡美。這不僅有悖常理，而且在實踐中把道德水準置于經營能力之上，使經營者“不求無功，但求無過”。此外，還應當保持企業經營者激勵機制和約束機制的對稱性，只強調約束而不重視激勵，或者只強調激勵而不重視約束，都是不適當的，也是行不通的。

三、盡快建立和完善對企業經營者的激勵和約束機制

1. 有限責任的企業制度，是建立和健全激勵與約束機制的前提

按照我國《公司法》的規定，企業的出資者以其全部出資承擔有限責任，企業以其全部出資承擔有限責任。似乎債權、債務關系上的有限責任已經不成問題。其實不然，改革至今，多數企業還不得不背著應由政府承擔的社會責任，這反過來又影響著企業經營責任的明確性。企業承擔的本應由政府承擔的社會責任不解除，許多不應有企業經營者承擔的責任現在承擔了不少;而企業的無限責任倒成了無責任，如經營責任很容易被經營者推掉，企業的無限責任實際上還是由原來的母體企業來承擔著。

2. 建立完善激勵機制必須以利益激勵為核心

對企業經營者的激勵機制主要包括利益激勵機制、晉升激勵機制和榮譽激勵機制。利益激勵機制是對企業經營者的利益激勵機制的核心部分。建立健全企業經營者的利益激勵首先應當把企業經營者作為一個獨立的利益主體對待，把他們的利益和一般職工的利益區別開來，適當拉開收入差距，逐步提高他們的收入。同時，必須改變企業經營者收入形成的方式，它要與企業的經營績效掛鉤，也可以通過資產經營的保值升值獲得收入。

3. 實施雙管齊下的企業內部和外部的約束機制

從內部約束來看，主要有三種:一是公司章程。公司章程是企業的憲法，章程可以約束企業經營者的行為;二是合同約束。任何人服務于企業，必須簽訂合同;三是機構約束。把企業的董事會建立成真正的能對企業經營和各個方面發揮作用的機構。從外部約束來看，也有三種:一是法律約束。公司法對公司的整體行為有約定，但是對公司主要的利益主體沒有約束，因此，有關法律應作一些修改與調整。企業經營者是一很大的很重要的社會群體，必須有相應的法律來約定;二是市場約束。也就是要完善人力資本的市場，企業經營者的招聘選拔必須有一個清晰的標準和界定的范圍。三是道德約束。任何一個經營者必須有職業道德。

最近，中國石化上海石油化工股份有限公司專門制訂下發了《關于對改制企業進行規范支持和跟蹤管理的實施意見》，其中對改制企業經營者以及經營班子提出了許多具體的激勵與約束措施。可以相信，對企業經營者的激勵和約束這個歷史性的難題，有望得到很好的解答。