齊魯大案再揭銀行業(yè)頑疾

　　就中國銀行業(yè)的整個(gè)現(xiàn)狀而言，風(fēng)險(xiǎn)防控工作還處于啟蒙階段，漏洞到處都是，風(fēng)險(xiǎn)無處不在。大案要案不僅過去有，現(xiàn)在有，在今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)仍然會不斷發(fā)生
　　
　　剛跨進(jìn)2011年，“齊魯銀行因存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)被騙，損失達(dá)數(shù)十億元”的消息就迅速占據(jù)國內(nèi)各大媒體的版面高地。盡管案件還處于偵查階段，詳情尚不明了。比如，嫌疑人是采用何種手段實(shí)施詐騙的，是偽造的存單還是存款開戶證實(shí)書？損失金額是多少？還有哪些銀行和企業(yè)涉案？但這并不能影響人們對此案的關(guān)注。不但各大媒體爭先報(bào)道，普通民眾也不甘示弱，紛紛通過各種渠道表達(dá)自己的觀點(diǎn)。民眾的反應(yīng)之所以如此強(qiáng)烈，是因?yàn)榇蠹业纳窠?jīng)已被中國銀行業(yè)一次次的大案要案震驚得異常脆弱。
　　
　　要案屢出“劣跡斑斑”
　　
　　中國銀行業(yè)的大案要案，可以用多如牛毛來形容。2005年1月4日，中國銀行黑龍江分行哈爾濱河松街支行原行長高山案事發(fā)。高山這個(gè)小小的支行行長，與行外人員相勾結(jié)，將客戶的存款轉(zhuǎn)移至國外，金額達(dá)10億之巨。2001年10月12日，中國銀行在歸總?cè)珖?040處電腦中心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)聯(lián)行資金項(xiàng)下出現(xiàn)了4.83億美元虧空。調(diào)查的結(jié)果是中國銀行廣東開平支行前后三任行長許超凡、余振東、許國俊利用職務(wù)之便，貪污、挪用了上述款項(xiàng)。這僅是兩起典型案件，而更多的案件因?yàn)榉N種原因沒有進(jìn)入公眾的視野。
　　而銀行的這些損失，均是由老百姓埋單。為了處理銀行的不良資產(chǎn)，1999年四大資產(chǎn)管理公司成立，并在當(dāng)年從四大銀行手中以原價(jià)收購了1．4萬億元不良貸款。2004年5月，建行第二次剝離不良貸款569億元；2004年6月，建行再次剝離1289億元可疑類貸款；2004年6月，中行上市前夕，剝離了1498億元壞賬；2005年5月，工行處理不良貸款7050億元；2008 年11 月21 日，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，農(nóng)行以2007年12月31日為基準(zhǔn)日，按賬面值剝離處置不良資產(chǎn)8156.95億元。根據(jù)以上不完全統(tǒng)計(jì)，銀行累計(jì)剝離不良貸款32531.95億元，與銀行系統(tǒng)內(nèi)的不良貸款相加，我國銀行不良貸款的總額近4萬億元。也就是說，每一個(gè)中國人，無論男女老幼，無論收入多寡，也無論地位高低，都在為銀行的巨額損失埋單，人均金額近3000元。
　　
　　風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞百出
　　
　　如此之巨的損失，除了部分是因政策性和市場因素造成的外，相當(dāng)部分是由于管理因素、腐敗因素、犯罪因素造成的，最終可以概括為一點(diǎn)，中國的銀行業(yè)缺乏良好和有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
　　銀行作為與錢打交道的金融機(jī)構(gòu)，首要的風(fēng)險(xiǎn)就是道德風(fēng)險(xiǎn)。如果不建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，沒有良好的制度設(shè)計(jì)，貪瀆行為、利用職務(wù)之便謀取私利之行為就會層出不窮，員工的責(zé)任心和使命感也會喪失殆盡，因此，必須通過一系列的制度建設(shè)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。要做到這一點(diǎn)，首先就要對權(quán)力進(jìn)行制衡和監(jiān)督，防止權(quán)力成為肆意橫行的猛虎。這一方面要完善公司治理，建設(shè)和完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)權(quán)力的相互制衡。另一方面要對各個(gè)權(quán)力階層、各級管理人員實(shí)現(xiàn)全面有效的監(jiān)督，防止權(quán)力被濫用，在權(quán)力層面上防止違法、舞弊行為的發(fā)生。其次，在業(yè)務(wù)操作上，要確保崗位職責(zé)權(quán)限明確清晰，不相容崗位的絕對分離，對關(guān)鍵崗位實(shí)施控制、輪換和強(qiáng)制休假制度，并建立有效的核對、監(jiān)控制度，在業(yè)務(wù)層面上防止違法、舞弊行為的發(fā)生。再次，要加強(qiáng)對員工的培養(yǎng)教育，建設(shè)一支道德高尚、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精湛的員工隊(duì)伍。此外，還要建立內(nèi)部和外部的監(jiān)督檢查制度，確保制度的有效實(shí)施。
　　除了道德風(fēng)險(xiǎn)外，銀行作為金融機(jī)構(gòu)，還存在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)）、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。這就要求銀行必須建立起完善的內(nèi)部控制體系和內(nèi)部控制文化，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)，確保銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
　　2004年和2007年，銀監(jiān)會分別頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對于推動銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)發(fā)揮了重要作用。然而，就中國銀行業(yè)的整個(gè)現(xiàn)狀而言，風(fēng)險(xiǎn)防控工作還處于啟蒙階段，漏洞到處都是，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，大案要案不僅過去有，現(xiàn)在有，在今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)仍然會不斷發(fā)生，因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)迫在眉睫。
　　
　　有令不行終釀齊魯之痛
　　
　　制度的建設(shè)是一回事，制度的執(zhí)行又是另一回事。有些大案要案之所以發(fā)生，并不是法律法規(guī)和制度對相關(guān)事項(xiàng)沒有作出規(guī)定，而是法律法規(guī)和相關(guān)的制度沒有得到有效的執(zhí)行。齊魯銀行案，正說明了這一點(diǎn)。
　　盡管目前齊魯銀行案的有關(guān)細(xì)節(jié)還不是很清楚，但是禍起定期存單質(zhì)押貸款這一點(diǎn)是確定的。對于定期存單質(zhì)押貸款，銀監(jiān)會于2007年7月3日分別頒布了《單位定期存單質(zhì)押貸款規(guī)定》和《個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款辦法》，對定期存單質(zhì)押貸款進(jìn)行了規(guī)定。只要上述兩個(gè)規(guī)定得到認(rèn)真執(zhí)行，像齊魯銀行這樣的大案就不會發(fā)生。以單位定期存單抵押貸款為例，根據(jù)《單位定期存單質(zhì)押貸款規(guī)定》，單位定期存單質(zhì)押貸款的程序是這樣的：1.借款人拿著本人或第三人的《單位定期存款開戶證實(shí)書》向貸款銀行申請貸款，這個(gè)《單位定期存款開戶證實(shí)書》是存款行在存款人存款時(shí)給存款人開具的存款憑證。2.借款人委托貸款銀行依據(jù)《單位定期存款開戶證實(shí)書》向存款行申請開具單位定期存單。3.貸款銀行經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的，由貸款銀行將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認(rèn)書，需要特別強(qiáng)調(diào)的是，這項(xiàng)工作須由貸款銀行親自完成。4.存款行收到貸款人提交的有關(guān)材料后，審查開戶證實(shí)書是否真實(shí)，存款人與本行是否存在真實(shí)的存款關(guān)系，以及開具單位定期存單的申請書上的預(yù)留印鑒或提供的密碼是否和存款人在存款時(shí)預(yù)留的印鑒或密碼一致。必要時(shí)，存款行可以向存款人核實(shí)有關(guān)情況。根據(jù)審查的結(jié)果，決定是否開具單位定期存單及其確認(rèn)書，確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章。5.貸款銀行根據(jù)存款銀行出具的單位定期存單和確認(rèn)書，依據(jù)《單位定期存單質(zhì)押貸款規(guī)定》的各項(xiàng)規(guī)定向借款人貸款。如果貸款行和存款行均能嚴(yán)格遵守《單位定期存單質(zhì)押貸款規(guī)定》的要求，嫌疑人的詐騙行為如何能夠得逞？
　　因此，針對中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，制定出科學(xué)、嚴(yán)密、符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)防控體系和規(guī)章制度，當(dāng)然是重要的，但是，采取怎樣的措施使風(fēng)險(xiǎn)防控體系和規(guī)章制度得到切實(shí)有效的執(zhí)行，則更為重要。現(xiàn)實(shí)的狀況是，制度不過是成了應(yīng)付檢查的道具和擺設(shè)。不遵守規(guī)則、漠視規(guī)則已經(jīng)成為一種風(fēng)氣。而中國地域遼闊，銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布各地，技術(shù)手段尚不發(fā)達(dá)，人員素質(zhì)普遍較低，是一個(gè)必須正視的現(xiàn)實(shí)，上述各因素，就決定了中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)和有效實(shí)施還有一段相當(dāng)長的路要走。