住房公積金 你交或不交,困惑一直在那里

2011年5月，深圳市住房公積金正式推行。在這個流動的城市，企業和員工作為履責的兩方，都有著自己的困惑。

從2009年的《深圳市住房公積金制度改革方案》到2010年12月20日正式實施的《深圳市住房公積金管理暫行辦法》，深圳市結束了大陸大中城市中唯一沒有按照國務院《住房公積金管理條例》要求建立規范的住房公積金制度的城市的身份。作為深圳市民、深圳律師，親身參與了與眾多外資、民營制造類企業、員工關於住房公積金繳交的探討、對話，嘗試對比先行者上海、北京、廣州、蘇州、東莞等城市公積金制度的實施情況，試圖探尋企業、員工不同的問題、疑惑的答案、解釋，然而，眾多的困惑仍無法釋懷。

一、住房公積金存貸困惑

1.住房公積金存貸款利率（2011年4月6日調整）（見右圖表）

2.低存低貸引發不公平現象

大陸在進行住房公積金利率確定時，除了存款利率盯住活期、三個月整存整取利率以外，貸款利率沒有明確的確定規則。住房公積金積累始終面臨較嚴重貶值風險，儲存時間越長，實際的購買力損失越大。

世界銀行2006年11月14日發布《中國經濟季報》數據顯示，截至2005年底，大陸有6330萬人繳納住房公積金，累計金額6260億元（人民幣，下同），但只有45%的住房公積金被用來發放住房貸款，而且只有17%的繳費者獲得了公積金貸款，住房公積金貸款主要使收入較高的家庭受益，存在「劫貧濟富」之傾向。

同樣，問題還存在於在公積金風險分散和監管方面。

二、企業交與不交的困惑

1.企業交的困惑

相對來說，目前企業繳存住房公積金情況較好的是北京、長三角等少數地區。其他地區的情況不容樂觀。如果生產同一類產品，企業繳存不繳存住房公積金就不在同一個競爭的起跑線上，缺少公平性。

由於提取政策出臺的倉促及不合理性，反對的聲音同樣強烈地來於員工方，強行代扣代繳非但不能獲得員工的贊許、支持，反而有可能引發員工反彈，影響企業正常生產經營。在部分企業所做的住房公積金繳存意愿、繳存比例、繳存基數摸底調查中，表示贊同繳交的比例大都在20%以下，甚至出現拒絕填寫個人資料信息，聲稱如強行扣繳則停工的強烈反對聲音：各項成本提升，我已經撐不下去了，怎麼辦？我可以按最低工資交嗎？可以不從12月份補交嗎？如果強行扣繳，員工反彈停工罷工怎麼辦？

2.企業不交的困惑

《住房公積金管理條例》第三十七條規定，對逾期不辦理繳存登記手續的，可以「處1萬元以上5萬元以下的罰款」，應該說，大多數企業不想戴上「違法企業」的帽子，不想做「克扣員工」的事，也不想被處罰。

但企業穩定始終是當前重要的選擇，權衡利弊，可能有相當一部分企業選擇暫時不為全體員工辦理住房公積金繳交，并不是都是為了省錢、追求利潤最大化，只是不得已的選擇，畢竟對抗被國家賦予的強制性社會規范不是負責任的企業應當之有的行為。

三、員工交與不交的困惑

1.員工交的困惑

現行住房公積金制度，只有買了房，使用了公積金貸款，才是劃算的。能達到這種受益狀態的前提條件就是：不需要購買住房和無力購買住房的繳存職工的利益受損失。

深圳的企業員工構成以外來員工（非深戶籍）為主，他們居無定所，更無力在房價高企的深圳買房置業。在實際運作中住房公積金的「互助性」變相被「富人」利用了，富有單位加大福利力度，交的多、貸得多，而普遍按略高於最低工資標準繳存的非深戶籍員工作為貸款高風險人群能否得到貸款是他們直面的困惑。

員工們擔心，自己交的錢自己無法自由支取，企業總體薪酬設計是固定的，交了住房公積金，其他部分勢必會降低，「拿了我們的錢去發貸款，我們享受不到」，「能提取時，早就貶值了」，員工交的困惑太多，面對企業代扣代繳的通知、表格，部分員工選擇了不合作的態度，拒絕填寫表格、拒絕提供配偶信息。

2.員工不交的困惑

「不交行不行，還能不能抵扣個人所得稅？」

「不交會對個人征信有影響嗎？」

四、困惑中前行

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。其強制性的授權來源是其公平性、公正性。

住房公積金多年的運行解決了一些問題也暴露了一些不足，如何讓全體人民都能享受社會經濟發展成果、文明進步，緩減社會矛盾，加大對低收入和弱勢群體幫助。如何解決這個難題直接考量執政者的社會責任心、能力和智慧。

我們期待員工、企業、國家共贏的決策。

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關於住房公積金的一些統計數據

1.全國（住建部2009年3月發布，目前最新公布數據為2008年）

全國應繳職工人數11184.05萬人，實際繳存職工人數為7745.09萬人；

2008年末，全國住房公積金銀行專戶存款余額為5616.27億元（人民幣，下同），扣除必要的備付資金後的沉淀資金為3193.02億元；

2008年業務收入為453.56億元，業務支出為283.46億元，增值收益為170.10億元。

2.北京

截至2010年12月底，北京地區建立住房公積金單位76，904個，職工544.06萬人。按照北京市統計局確認口徑，住房公積金覆蓋率（應建盡建率）為98.37%。

截至2010年12月底，當年歸集住房公積金563.58億元，提取367.67億元，累計歸集住房公積金2，859.89億元，提取1，569.19億元，余額1，290.70億元。

3.上海

2010年全年歸集住房公積金和補充住房公積金390.36億元，至2010年底，累計歸集住房公積金和補充住房公積金2524.46億元。全市繳存住房公積金職工407.48萬人，占應繳職工人數的68%（按市統計局口徑）。

4、東莞

相關聲音

我們在深圳寶安一家制造類企業給員工做住房公積金政策宣講時（主要是宣講住房公積金對員工的好處），員工提出了以下的問題：

「我們今天在這里打工，明天說不定就到別的地方了，很不固定，沒想過在城市里買房，住房公積金提取條件太繁瑣，能不能拿出來？」

請解釋一下用公積金租房子的方法，根據《深圳市住房公積金提取管理暫行規定》第十三條規定：「職工因支付本市范圍內自住住房租金申請提取住房公積金的，其住房公積金賬戶內可提取額度為下列三項標準中的最低值：（一）每月提取額度不超過職工住房公積金月繳存額的50%；（二）每月提取額度不超過1000元；（三）每月提取額度不超過租賃合同上記載房屋租金的總額。」在宣講該項規定時，按員工每月交存（企業、員工合計）200元計算，每月提取額不得超過100元……，啊！？！

在老家農村蓋房子、維修可不可以提取？

我們宣講還沒結束，員工們已經陸陸續續離開了……

管世標

作者為廣東創基律師事務所律師

多次為當地臺協、臺資、港資、日資等

外資企業講座住房公積金方面知識