信用社中間業(yè)務(wù)工作的思考

摘要：面對加入WTO后激烈競爭市場環(huán)境，農(nóng)村信用社如何在競爭中立于不敗之地，這就要求農(nóng)村信用社必須跟上時(shí)代的步伐，立足實(shí)際，放眼未來，不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，不斷拓展金融領(lǐng)域，開發(fā)金融新產(chǎn)品，尋找新的利潤增長點(diǎn)，真正把農(nóng)村信用社辦成金融服務(wù)多樣化、業(yè)務(wù)綜合全能化的現(xiàn)代銀行。本文擬就金融產(chǎn)品創(chuàng)新中中間業(yè)務(wù)部分展開論述。

關(guān)鍵詞：信用社 中間業(yè)務(wù) 經(jīng)營收益

1 現(xiàn)階段農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的開展

1.1 中間業(yè)務(wù)從經(jīng)營收益的角度，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社系統(tǒng)的利潤來源還主要是其核心業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)不能過多地?cái)D占核心業(yè)務(wù)的資源。因此，中間業(yè)務(wù)如果需要有長足的發(fā)展，就必須借助現(xiàn)代化的金融手段。

1.2 中間業(yè)務(wù)從會(huì)計(jì)核算的角度，應(yīng)列入表外業(yè)務(wù)，應(yīng)在信用社表外科目記載或在資產(chǎn)負(fù)債表外附列，并形成或有資產(chǎn)及或有負(fù)債的業(yè)務(wù)。

1.3 中間業(yè)務(wù)從業(yè)務(wù)經(jīng)營內(nèi)容上看，中間業(yè)務(wù)有五方面的內(nèi)容，第一表外業(yè)務(wù)部分，主要指信用社充當(dāng)中介者提供的一些非資金服務(wù)，通過這些信用社服務(wù)，能保證某些交易能夠順利完成，同時(shí)信用社也獲得一定的手續(xù)費(fèi)，如代收費(fèi)業(yè)務(wù)。第二經(jīng)營管理的信息支持類業(yè)務(wù)，主要指信用社當(dāng)中介者為當(dāng)前社會(huì)正在發(fā)展的各類電子化服務(wù)提供信息、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)，如參與國家的金稅工程為國、地稅提供電子報(bào)稅服務(wù)，通過與稅務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)合作為信用社爭取優(yōu)質(zhì)客戶資源提供了有力的支持，通過與稅務(wù)系統(tǒng)的信息共享為信用社及時(shí)監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營狀況，提高對信貸資產(chǎn)的監(jiān)保，提供了有力的信息支持。第三風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移類業(yè)務(wù)，即與信用業(yè)務(wù)有關(guān)的那部分中間業(yè)務(wù)，除可為銀行創(chuàng)造中間性服務(wù)業(yè)務(wù)收入外，還可直接改善銀行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的質(zhì)量，降低銀行經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)，因而成為商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和方法，如與保險(xiǎn)公司共同開發(fā)的借款人意外傷害險(xiǎn)、借款人醫(yī)療險(xiǎn)類的與信用社主營業(yè)務(wù)相關(guān)的外延金融產(chǎn)品。第四銀行的混業(yè)經(jīng)營類業(yè)務(wù)，通過開展代理股票、債券發(fā)行、證券買賣、代客理財(cái)、融資租賃等業(yè)務(wù)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)、降低經(jīng)營成本。第五依托信用社的資金、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢開發(fā)二級(jí)市場類金融業(yè)務(wù)，如目前臨沂蘭山合作銀行正在積極建設(shè)的臨沂城市一卡通工程。

1.4 中間業(yè)務(wù)從科技支持的角度本質(zhì)上是一種信息支持服務(wù)。單位、銀行、用戶三方之間相互形成了各自的業(yè)務(wù)關(guān)系，這些業(yè)務(wù)關(guān)系的信息如何暢通地在三方之間流轉(zhuǎn)是保證效率能否提高的前提，而現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)是支撐信息高效流轉(zhuǎn)的最有效的工具。從利益補(bǔ)償來分析，在信用社開展中間業(yè)務(wù)中，信用社的參與成本必須要得到補(bǔ)償，否則信用社在中間業(yè)務(wù)方面的投入就會(huì)失去實(shí)際的意義。這就決定了中間業(yè)務(wù)需要一個(gè)高效的支撐系統(tǒng)，通過效率的提高達(dá)到降低成本、從而降低支付價(jià)格的目的，以保證交易的順利進(jìn)行。

2 農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的背景

中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是農(nóng)村信用社進(jìn)入微利時(shí)代的必然選擇。經(jīng)過改革開放全國的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，民營經(jīng)濟(jì)迅速崛起，從而對經(jīng)濟(jì)工具，尤其是金融商品提出了更多的要求，傳統(tǒng)的“存、貸、匯”功能已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)需求。在同業(yè)競爭中由于體制的影響，農(nóng)村信用社目前的交易系統(tǒng)、清算系統(tǒng)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，相對其他的銀行有一定的差距。為在同業(yè)競爭中取得生存資格，農(nóng)村信用社必須在經(jīng)營中揚(yáng)長避短，進(jìn)行金融創(chuàng)新，調(diào)整經(jīng)營方式，不斷開拓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，通過開拓發(fā)展中間業(yè)務(wù)，擴(kuò)大服務(wù)范圍，通過開展代收代付、代辦保險(xiǎn)、代理股票、債券發(fā)行、證券買賣、代客理財(cái)、融資租賃等業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、降低經(jīng)營成本，獲得新的獲利空間。

3 農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的建議

3.1 租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。這是銀行表外業(yè)務(wù)的延伸，種類主要有融資性租賃和服務(wù)性租賃，融資性租賃又包括直接租賃、轉(zhuǎn)讓租賃、回租租賃和杠桿租賃。租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離、融資與融物結(jié)合，以償還租金的方式償還本息。它是金融業(yè)和邊緣性業(yè)務(wù)，在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的功能有：融資、投資、銷售和管理，這項(xiàng)業(yè)務(wù)在農(nóng)村信用社還處于探索階段。具體業(yè)務(wù)為信用社參與銀聯(lián)業(yè)務(wù)投資的商戶pos機(jī)，臨沂市蘭山農(nóng)村合作銀行投資的城市一卡通項(xiàng)目，由蘭山合行投資清算中心和終端的機(jī)具設(shè)備，并通過向參與一卡通項(xiàng)目的商戶收取設(shè)備租金、加盟費(fèi)、銷售IC卡、聚集客戶資金等方式獲取收益。該項(xiàng)業(yè)務(wù)前景廣泛，在目前國內(nèi)銀行業(yè)中走在前列，但是急需要積累經(jīng)驗(yàn)并制定相關(guān)的規(guī)范、發(fā)展規(guī)劃，為農(nóng)村信用社快速占領(lǐng)這一新生市場確立先機(jī)。

3.2 對外擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。它主要包括：①提保鑒證業(yè)務(wù)——監(jiān)督付款、保證付款、交納保證金、投保鑒證等；②保密業(yè)務(wù)——投標(biāo)業(yè)務(wù)保密、履約保密、預(yù)付款保密、付款保密、延期付款保密、租賃保密、補(bǔ)償貿(mào)易保密、來料來件加工保密、借款保密；③備用信用證、它是代替企業(yè)簽發(fā)保證金或保密文本的較為流行的一種銀行對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。④貸款承諾是銀行對其客戶提供擔(dān)保的一種業(yè)務(wù)，它包括備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾等。這項(xiàng)業(yè)務(wù)在工行及其它銀行中部分開展，尤其是在國際業(yè)務(wù)中運(yùn)用的較為廣泛。

3.3 代理業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。主要有代理客戶收付款、代理融通資金、代理客戶發(fā)行和買賣有價(jià)證券和買賣有價(jià)證券、代理保管業(yè)務(wù)、代理組建新公司、代理客戶會(huì)計(jì)事務(wù)等。它包括代收代付勞務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、交通罰款等。其代保管業(yè)務(wù)主要是密封保管業(yè)務(wù)，包括對股票、債券、大額定期存單等有價(jià)證券和企業(yè)和黃金、白銀、珠寶首飾、珍貴文物、契約文件進(jìn)行保管，這是一種利用銀行自身安全設(shè)施，向客戶收取保管費(fèi)用的邊緣性金融業(yè)務(wù)。此種代理業(yè)務(wù)是目前信用社和各家銀行開展的最常見的中間業(yè)務(wù)。

4 科技對農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的支持

4.1 科技支撐的難點(diǎn)

賬務(wù)處理的開發(fā)并不是難點(diǎn)，最難的是業(yè)務(wù)、管理如何更好結(jié)合的問題，是資金所有權(quán)的轉(zhuǎn)移中所這帶來的信息的收集、歸檔、保存、檢索、查詢等問題。如何有效地組織這些信息，將其融合到系統(tǒng)中去是科技開發(fā)最頭疼、最費(fèi)時(shí)間的事情。在信息管理的問題上，每個(gè)單位都有其個(gè)性化的需求，科技人員的大部分時(shí)間都花在了其中。從技術(shù)實(shí)現(xiàn)的角度看難點(diǎn)還表現(xiàn)在三個(gè)方面。首先，每增加一個(gè)中間業(yè)務(wù)新品種、新的功能模塊，業(yè)務(wù)系統(tǒng)都需要進(jìn)行修改，這使得業(yè)務(wù)系統(tǒng)經(jīng)常處于一個(gè)不穩(wěn)定的狀態(tài)。其次，為適應(yīng)不同外聯(lián)單位的不同通訊協(xié)議以及信息交換機(jī)制方面，在通訊開發(fā)方面開發(fā)量大，尤其涉及兩個(gè)不同系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，接口標(biāo)準(zhǔn)稍微定義不好、理解不到位，都會(huì)加長開發(fā)時(shí)間。第三，各類行外憑證的管理，除了發(fā)票格式不一，就是憑證的管理銷號(hào)要求繁雜多樣，科技人員在開發(fā)系統(tǒng)支持以上要求也需要花費(fèi)很多的時(shí)間。

4.2 需要解決的問題

困擾代收類中間業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸是網(wǎng)點(diǎn)人力資源投入、信息系統(tǒng)的支持，所以，解決代收類中間業(yè)務(wù)的發(fā)展問題就是如何去解決這兩個(gè)問題。如果僅以傳統(tǒng)的柜臺(tái)代收進(jìn)入代收類中間業(yè)務(wù)，必然要投入大量的網(wǎng)點(diǎn)人力資源，這是要以犧牲其他業(yè)務(wù)作為代價(jià)的。在解決網(wǎng)點(diǎn)人力資源的占用上，目前已有一些有效的嘗試，如委托代扣。除此之外，還有一些科技含量高的支付工具可以代替?zhèn)鹘y(tǒng)的柜臺(tái)業(yè)務(wù)。如：網(wǎng)上銀行、ATM、POS、電話銀行、手機(jī)銀行等。

綜上所述對于信用社來說，中間業(yè)務(wù)的開展已經(jīng)取得了長足的發(fā)展，但是相比于發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行（中間業(yè)務(wù)收入已成為其經(jīng)營收入的重要來源，甚至超過了利息收入所占比重）和國內(nèi)各家銀行（競相在中間業(yè)務(wù)上開發(fā)出多種的新產(chǎn)品），信用社的中間業(yè)務(wù)還有很大的發(fā)展空間，相對于中間業(yè)務(wù)的巨大潛力，信用社取得利潤仍顯得捉襟見肘，稱其是一塊尚待深挖的金礦并不為過。信用社一定能立足當(dāng)前，放眼未來充分利用信用社的各類資源，在做大作強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，早規(guī)劃、早拓展新的金融領(lǐng)域和新的利潤增長點(diǎn)，把農(nóng)村信用社辦成金融服務(wù)多樣化、業(yè)務(wù)綜合全能化的現(xiàn)代銀行。