強化多經企業合同風險防范之我見

佘熔青 上海鐵路經濟開發有限公司

合同管理是企業管理的重要組成部分，是確保企業經營活動健康有序進行的不可或缺的重要環節。隨著鐵路多經企業市場化步伐的不斷加快，加強合同管理，尤其是加強合同的風險防范已日益突出地擺在各級企業經營者面前。本文試就如何強化合同風險防范的有效措施，談一些粗淺的看法。

1 企業合同風險的概念及表現

經濟合同是連接企業與市場的最直接的紐帶。企業的經濟行為就是訂立、履行經濟合同的行為。現代企業中法律工作的根本目的并不是用法律手段去解決既成的問題，而是在于如何有效地運用法律、法規條例去預防和制訂經營風險，將任何可能危及企業權益的行為消滅或抑制在萌芽狀態。

所謂合同風險，是指企業在經營管理過程中，在經濟合同訂立、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，利益受到損害的風險。從這些年來我局多經企業在對外經濟交往中出現的多起經營糾紛案例，特別是商貿違約帶來的財務風險中可以看出，企業在市場交易中面臨的合同風險多種多樣。主要表現在：

（1）對法律法規缺乏了解的風險。在合同關系中，凡法律法規有明確規定的，雙方必須遵守。如果企業對法律法規缺乏了解，就可能導致違反法律法規，受到法律的制裁，承受合同無效帶來的后果，承擔本不應該由自己承擔的法律和經濟責任。

（2）資信審查不到位的風險。在訂立合同前，對合同相對方的資信審查是必須的，也是基礎性的工作。在實際操作中，一些企業沒有做到仔細審查，貨物供應方的資信瑕疵將導致我們不能及時甚至根本無法得到相應的貨物。

（3）合同訂立把關不嚴的風險。合同履行過程中發生的問題，大多與簽訂合同條款把關不嚴有關。在簽訂合同時，對合同簽訂地、標的物的數量、質量、包裝方式、交貨方法、地點、爭議解決的方式等條款約定不明，文字描述不清，數字大小寫不注意，標點符號使用不準確，均易導致合同產生歧義，對己方產生不利影響。

（4）合同履行階段的風險。合同履行階段更是存在著許多潛存的法律風險，有許多不確定的因素。雙方可能對合同進行變更，對方喪失履約能力或出現可能違約的情形，對方可能因生產經營狀況發生惡化而導致違約，也可能因不可抗力而導致合同無法履行的風險。

2 加強多經企業合同風險防范的現實意義

合同管理在企業的生產經營中具有不可替代的重要地位，加強合同管理，是加強企業各項管理、提高企業效益水平的一個有效手段和突破口。鐵路多經企業市場化程度越高，現代企業制度越趨成熟，對于企業經濟活動的契約化水平要求就越高。因此，抓企業管理不可不抓合同管理，抓合同管理不可不抓合同風險管理，對于保障企業安全、提升企業效益、樹立企業信譽等方面具有重要意義。

這些年來，從路局、投資中心各級領導和相關部門都高度重視合同管理工作，相繼出臺了加強合同管理的一系列政策措施和制度辦法，在強化基礎管理、提升工作水平上都取得了明顯成效。但也應看到，隨著多經企業經營活動的不斷拓展，特別是對外經濟交往的日趨頻繁，加強合同管理，防范合同風險的挑戰也更加嚴峻。結合我們公司這些年來的實踐，我認為，多經企業的合同管理工作還存在一些不容忽視的薄弱環節，突出地反映在以下五個方面：

一是合同管理制度建設雖然基本到位，但還缺乏系統性、針對性。盡管合同管理制度建立了，但有的比較籠統，缺乏本單位實際工作的自身特點，有些可操作性較差，合同管理工作還沒有形成科學規范、嚴密有效的制度體系。

二是簽訂合同的談判工作中缺乏法律事務人員的積極介入。有些單位雖然聘請了法律顧問，由于其不參與合同簽訂過程，根本不清楚合同簽訂的來龍去脈，導致一些合同問題難以提前避免和克服，也就發揮不了法律事務人員事前防范、事中控制的作用。

三是合同的簽訂程序和合同內容的規范化不夠。比如在內部合同聯簽會審時，因各種原因不能按照規定的順序進行；不能給合同管理人員合理的或足夠的審查時間，部分合同采用的格式文本比較陳舊，部分條款已經不準確、不嚴謹，如：有的送審合同，在責任約定方面不明確，表述合同性質的用語不規范，有的履行期限不清晰、質量標準不明確，漏洞較多，合同爭議條款解決方式約定混淆不清、正式合同附件與主體合同之間不加蓋騎縫章等。

四是合同履行過程中的跟蹤檢查缺乏力度。在多經系統中，有的合同跨年度比較多，比如房屋租賃合同，項目購銷合同等，合同管理人員由于精力和時間有限等多種原因，難以做到時時跟蹤介入合同的具體履行，難以及時發現合同履行中的問題。

五是合同管理基礎薄弱。目前，在多經系統中也實施了合同上網制度，但對于一個獨立法人單位來講，不是所有合同都上網，這涉及每個單位的商業機密，所以雖然建立了合同臺帳及統計、合同專用章使用登記、授權管理等，但是沒有實現科學動態化管理的模式。

3 加強合同風險防范的幾點建議

通過對當前合同管理中存在問題的分析，特別是鑒于近年來一些多經單位在經營活動中因風險防范不力，造成重大經濟損失的深刻教訓，筆者認為，當務之急應從"三個強化"，即強化管理基礎、強化過程控制、強化隊伍建設這三個環節入手，進一步加大工作力度。

一是強化管理基礎。合同管理工作要有序可控，必須靠制度來制約、來調節。要認真貫徹落實好路局和投資中心關于加強合同管理的有關規定，并結合本單位經營活動的實際，制定可操作的細化辦法。本著合法性、可行性、完整性、實用性的原則，不斷探索和完善合同管理規章制度，各項制度要相互匹配，形成有機的統一體，避免相互矛盾的不協調現象。要努力增強合同管理制度中各種規定和要求的程序性，必要時要形成簡明易記、形象直觀的流程圖。要制定和形成完善的責任考核機制，使合同管理的每一項規定、每一種責任都有考核措施、有獎罰標準、有失職追究，為依法管理提供制度保證。根據以往的實踐，抓制度完善尤其要重視抓好兩項管理：一要抓好合同價格管理，建立科學的價格形成機制。合同的核心條款是價格，管理合同必須管好價格，不能由哪一個人或哪一個部門說了算，而應該明確管理的權限、機構、程序、形式，以及價格調整辦法，科學使用商談、招標、拍賣和經營班子集體研究等成價形式。二要抓好合同的分權管理，從制度上多層次防范問題的發生。從實踐經驗看，要把合同的簽約權分解為洽談權、審查權、批準權三項權屬，分別由相關經營部門、合同管理部門和有關領導來實施，形成各司其職、各負其責、相互制約。

二是強化過程控制。從合同的簽訂、合同的履行直至合同的終結，都必須實施全過程嚴格監督、嚴格控制。合同簽訂前，必須加強審查合同對方的主體資格和履約能力。重點是做好簽訂前審查主體資格和審查履約能力這兩項工作。在簽訂合同時，要注意完備合同主要條款，規范合同文字表述。合同主要條款是合同的核心，確定了合同雙方的基本權利和義務，是履行義務與承擔責任的基本依據，因此在草擬合同文本時，應對照《合同法》中主要條款的提示，避免有漏、缺項。合同文字表述應明確、規范，無歧義，尤其是涉及合同標的物的數量、質量和價款（酬金）及付款方式，必須準確無誤地作出表述。在履約過程中，要以防范財務風險為重心，對于合同標的物價格不穩定、履行期較長的合同，應在合同中約定價格隨行就市的條款，并約定價格結算的基準節點和調整方式。為降低經營風險，在開展購銷業務中，應以"貨到付款，款到發貨"為原則；租賃業務應預收一至兩個月的租金作為租賃押金；代理業務要有通過控制單據交接等措施來防止款項不能回籠的經營風險。

三是強化隊伍建設。首先要著力培養和造就一支懂法律的合同管理員隊伍，這是搞好合同管理工作的前提條件，要采取切實措施，不斷提高經營班子和專兼職合同管理員的"兩個素質"，即提高他們的政治素質，在加強政治理論培訓的同時，也要組織他們不斷學習、掌握黨和國家的有關方針政策，學習并熟練運用經濟法律、法規，使他們在日常的經濟活動中，遵紀守法，依法辦事；提高他們的業務素質，除了適時進行各種規范性培訓外，還為他們創造更多的外出學習機會，安排有關人員參加路內外舉辦的相關培訓，使他們在學習和實踐中不斷提高分析、研究、解決問題及處理各類事務的能力，不斷豐富應具備的合同管理知識。其次，鑒于合同已被企業廣泛采用，任何一個部門、任何一個員工都可能經辦簽訂合同業務，因此，必須展開全員的合同法律、法規培訓，幫助全體員工不斷增長法律知識，增強防范意識，提高他們商務談判的水平。

總之，對于任何一個企業，在生存、運行和發展的過程中，其合同風險的存在都是客觀的。其實合同風險并不可怕，它只是企業在經濟活動中的一個不可或缺的"舞伴"。只要我們掌握了其中的基本規則，就能與合同風險共舞，就能預防、控制合同風險產生的損失，使合同風險可以被評估、被預防、被控制。