國有企業經營者激勵與約束機制探析

今年以來，中石化“天價酒”、鐵道部高鐵、動車組等事件引發了輿論對國企改革的更大熱議。國有企業是我國國民經濟的支柱，我國一直把國有企業的改革放到中心位置。我國改革的實踐和國外經驗證明：國有企業要在激烈的市場競爭中生存發展，遏制國有企業中的消極腐敗現象，必須建立現代企業制度，必須建立高素質的經營管理者隊伍，建立健全國有企業經營者激勵與約束機制。

一、當前企業經營者激勵與約束機制存在的問題

（一）激勵方式存在的弊端

其一，報酬制度不盡人意。國企經營者承擔著國有資產保值增值的責任，投入的不是一般的勞動，而是高智力、高風險和超時性的勞動，所應得的報酬應當與所付出的勞動相對應。而現實的報酬制度嚴重地存在著經營者的貢獻與報酬不對等、收人與企業業績及發展狀況不掛鉤的問題，不能使經營者在追求個人效用最大化的同時，實現企業效益最大化，實現個人行為的自律化。這種經營者不分享或分擔經營結果，報酬與付出不對等，顯然有悖于市場經濟規律，因而導致了一些國企經營者“另辟蹊徑”，拿了不該拿的錢。或者只對任期內的行為負責，過多地追求短期效益，甚至出現“在職一任、取悅一時、有錢就花”的現象。

其二，經營者的權利不對應。由于國有企業的產權代表是政府主管部門，它必然要以“對國家負責”的名義干預企業的經營管理；又由于國企經營者是由政府主管部門考核任免，經營者怕得罪上級而丟了官，必然要服從政府的行政干預，從而失去應有的經營管理自主權。

其三，對精神和聲譽方式運用不當，甚至出現濫用現象。干得好的經營者可以晉升，干得不好的經營者也可以繼續被聘任或轉聘，缺乏有效的淘汰機制。而且經營者的收人與貢獻沒有真正掛鉤，必然導致經營企業的權責失衡，干好干壞一個樣，不利于企業的長遠發展。

（二）對經營者約束的弱化

其一，市場競爭作用未能有效發揮。從經營者產生機制來看，缺乏經營者市場和經營者的篩選及退出機制，統一、開放的經營者市場還未正式形成，大部分國有大中型企業的經營者基本上由政府主管部門任命，企業沒有承擔應由企業承擔的經營責任，負盈不負虧，國家股東繼續承擔無限責任。即使破產了，最終還要由政府出面收拾殘局，經營者還照樣可以易位做官。這種國企經營者不負經營責任，沒有經營的風險約束狀況，沒法使他們像經營自己的財產那樣兢兢業業。

其二，從內部約束機制看，我國目前由于治理不規范，公司內部監督弱化，而且職務交叉，易于“合謀”形成“內部人控制”，未能構建相應的一些制度來約束經營者的行為，在實行股份制的許多國有企業中，股東大會、董事會、監事會等機構尚未能真正發揮作用。

其三，對經營者的外部約束力度不足。企業的外部約束機制尚未完善，證券市場、經營者市場、企業兼并機制、社會監督雖在逐步建立，但力量仍然微弱。

二、企業經營者激勵約束機制問題的對策思考

（一）根據企業情況，采取切實有效的激勵手段

對國有企業經營者的激勵主要包括物質激勵和精神激勵兩個方面。物質激勵的實現主要依靠健全的薪酬制度，把按勞分配與按資分配、按貢獻分配結合起來，建立風險性和長效性的報酬機制。此外，重視對經營管理者的精神激勵，內容主要包括經營者人力資本的權利、聲譽和地位等方面，其關鍵在于承認企業經營者的價值，提高企業經營者的權利，給予企業經營者足夠的剩余控制權，使企業經營者既能在企業經營中最大限度發揮個人經營能力，又能有效地實現企業經營者個人價值，提高企業經營者的地位和聲譽。

（二）規范對國有企業經營者的內部約束機制

其一，建立合理的企業股權結構，促進資產所有者對經營者進行有效約束。我國國有企業的股權結構應該是國家持股、法人持股和個人持股比重適當的股權結構。

其二，建立健全國有企業法人治理結構制度。法人治理結構是法人實體通過董事會、股東會、監事會“三權分離”的組織管理形式，實現自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展的現代企業管理機制。切實發揮國有企業董事會、監事會對經營者的監督職能，使經營決策權、經營管理權、經營監督權相互分離，形成制衡，規范經營者的經營行為。

其三，建立和完善國有企業的各項規章制度，對經營者的責權利作出規范性的規定。應在經營者進入企業的任職合同書上，對經營者的責權利作出嚴格的規定，從而對經營者的經營活動進行約束。國有企業還應建立企業職代會制度，參與對經營者的監督、制約。

（三）強化對國有企業經營者的外部約束機制

事實證明，企業內部監督存在一定的局限性，一定要完善社會和其他監督。

首先，健全與之相關的法律體系，對經營者的法律約束是最基本的也是最直接的。其次，建立統一、開放的經理市場機制。一方面它可為國有企業選擇稱職的經營者提供渠道，另一方面它也使在職的經營者有了潛在的競爭壓力，使其更加注重自己的聲譽，從而起到約束其經營行為和激發其工作潛能的作用。再次，進一步完善資本市場，通過資本市場的監督和約束形成對企業經營者經營行為的間接約束。最后，加強社會主義精神文明建設，增強國有企業經營者的職業責任感和社會責任感，從而促使其為企業和社會作出更多的貢獻。

（作者單位：鄭州自來水投資控股有限公司）