財(cái)銀興教六渠道

作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的金融機(jī)構(gòu)，在教育事業(yè)的發(fā)展中扮演著一個(gè)不可或缺的角色。對于教育而言，金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)往往責(zé)任重于盈利。從世界范圍來看，政府的公共資金和撥款是教育融資的主要渠道，貸款、股權(quán)融資和捐贈(zèng)等是輔助手段。

我國由于教育的非盈利性質(zhì)，股權(quán)融資基本不可行，從1990年代開始逐步形成了六條主要來源渠道，簡稱為“財(cái)”、“稅”、“費(fèi)”、“產(chǎn)”、“社”、“基”。

這六個(gè)主要來源，每個(gè)渠道要想保持暢通無阻都必須依托于金融機(jī)構(gòu)精細(xì)的服務(wù)支持，以下對六個(gè)渠道逐一進(jìn)行分析。

渠道一:“財(cái)”

財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)的多少依據(jù)的是國家每年的財(cái)政預(yù)算計(jì)劃，2010年國家預(yù)算對教育撥款的總額為21549.9億，其中中央本級支出為610.35億元，中央對地方的轉(zhuǎn)移支付為15493.55億元。

根據(jù)財(cái)政預(yù)算改革的要求，這一龐大的教育經(jīng)費(fèi)每一筆都必須從國庫通過集中支付的方式支付形成專項(xiàng)教育基金，再以專項(xiàng)資金的形式下?lián)艿礁鱾€(gè)教育機(jī)構(gòu)或直接支付給資金使用方。金額龐大的教育預(yù)算經(jīng)費(fèi)迫切需要商業(yè)銀行提供完善的服務(wù)，商業(yè)銀行也必須同時(shí)具備如下的條件才能勝任這一任務(wù)。

第一，具備國庫集中支付的資格。

各級國庫都會在國庫代理行以外選擇服務(wù)質(zhì)量良好的商業(yè)銀行授予國庫集中支付資格。一般“資金支付和清算能力”、“系統(tǒng)的穩(wěn)定性”、“信息反饋的速度”是選擇銀行的重要標(biāo)準(zhǔn)。

第二，有管理專項(xiàng)資金的能力。

結(jié)算便利性、存放安全性、本金的盈利性是專項(xiàng)資金對商業(yè)銀行提出的基本要求，浦發(fā)銀行成立之初就以此為目標(biāo)進(jìn)行了不懈的努力。

對于各類專項(xiàng)資金的管理，浦發(fā)銀行不但支持按資金的歸屬部門、按資金類別、資金的來源分設(shè)下層多級賬戶進(jìn)行獨(dú)立分類核算，而且可根據(jù)管理機(jī)構(gòu)對賬戶管理的要求提供母實(shí)子實(shí)、母實(shí)子虛、母虛子實(shí)等多種賬戶管理模式，保證專項(xiàng)資金專款專用。

渠道二:“稅”

征收用于教育的稅（費(fèi)），一般都是采用附加稅的形式，這樣對于商業(yè)銀行來說，與政府稅收機(jī)關(guān)的合作也顯得尤為重要。

浦發(fā)銀行銀稅合作由來已久，浦發(fā)銀行與稅務(wù)部門之間的實(shí)施數(shù)據(jù)專線連接，為稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人構(gòu)建了多元化稅款征繳平臺。納稅人可以通過登陸稅務(wù)信息管理系統(tǒng)或銀行提供的多種渠道（網(wǎng)銀和柜面）向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，銀行根據(jù)稅務(wù)部門的指令實(shí)時(shí)扣收納稅人稅款。

渠道三:“費(fèi)”

主要指對非義務(wù)教育階段學(xué)生收取的學(xué)費(fèi)和對義務(wù)教育階段學(xué)生收取的雜費(fèi)。在收取學(xué)雜費(fèi)方面金融服務(wù)的主體主要是兩個(gè)，一個(gè)是繳費(fèi)方，另一個(gè)是收費(fèi)方。

對繳費(fèi)方（主要是學(xué)生）而言，主要表現(xiàn)為繳費(fèi)的便捷性、及時(shí)性與安全性，這樣網(wǎng)點(diǎn)的多少、個(gè)人金融功能的多樣性、繳費(fèi)模式的革新就更能體現(xiàn)出金融服務(wù)的水平。對收款方（主要是學(xué)校）而言，能夠及時(shí)查詢到資金的到帳情況、對賬及時(shí)完成顯得更為重要。

早在2002年，浦發(fā)銀行寧波分行就專門針對學(xué)校開發(fā)了一套專門的資金管理系統(tǒng)，由學(xué)校的結(jié)算中心在浦發(fā)銀行開立主賬戶，轄屬單位開立分賬戶，主賬戶與分賬戶之間的資金可以按照某種約定的條件自動(dòng)劃轉(zhuǎn)。這樣學(xué)校的結(jié)算中心不僅能夠通過網(wǎng)上銀行隨時(shí)隨地查詢到資金的到賬情況，而且電子對賬單、收付款特需服務(wù)、電子回單也將繳款人的繳款信息展現(xiàn)得清清楚楚、明明白白。

渠道四:“產(chǎn)”

主要是發(fā)展校辦產(chǎn)業(yè)，依托學(xué)校的教育資源，開辦一些科技類等的企業(yè)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，為學(xué)校的經(jīng)費(fèi)來源開拓一條新路。近年來依托高校還產(chǎn)生了一些孵化基地，利用在校學(xué)生的智力資源鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)，一般這類企業(yè)都屬于中小企業(yè)，針對中小企業(yè)浦發(fā)銀行有一整套針對中小企業(yè)“助推器”系列產(chǎn)品，圍繞企業(yè)供應(yīng)鏈、物流和資金流，滿足企業(yè)經(jīng)營過程中從“采購”、“生產(chǎn)”、“銷售”到“投資”、“理財(cái)”五大環(huán)節(jié)的金融需求。

最好的例證就是浦發(fā)銀行與陜西省教育廳的密切合作。2010年浦發(fā)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)對陜西省屬高校的授信支持力度。7月20日，陜西省教育廳與上海浦東發(fā)展銀行在西安簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，浦發(fā)銀行首批為陜西省屬10所高等學(xué)校和中等專業(yè)學(xué)校提供15億元中長期貸款，主要用于置換高校的短期借款，改善高校融資結(jié)構(gòu)，緩解高校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

渠道五:“社”

主要是指社會捐助和社會辦學(xué)，即開辦希望小學(xué)、民辦學(xué)校、職業(yè)學(xué)校、開辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等。社會辦學(xué)作為各類教育機(jī)構(gòu)的有效補(bǔ)充，越來越受到國家的重視。

目前，現(xiàn)有的社會辦學(xué)模式有四種：民辦公助模式、教育儲備金模式、拾遺補(bǔ)缺模式、扶貧教育模式。無論是那種模式都離不開商業(yè)銀行對資金的監(jiān)管結(jié)算等金融服務(wù)。

以教育儲備金模為例：該模式是指家長送子女入學(xué)時(shí)將一筆錢存入學(xué)校基金作為“本錢”；辦學(xué)者按銀行的中期儲蓄利率，向?qū)W校基金貸款，用于學(xué)校建設(shè)和運(yùn)作。學(xué)校基金將利息收入全額撥給學(xué)校作為辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，用于支付學(xué)生在校的全部學(xué)習(xí)費(fèi)用。學(xué)生畢業(yè)（或中途離校）時(shí)，學(xué)校基金將家長的儲蓄金如數(shù)退還，不支付利息。

渠道六:“基”

是指各類教育基金、獎(jiǎng)學(xué)金的設(shè)立。在這個(gè)環(huán)節(jié)對各類教育基金、獎(jiǎng)學(xué)金的監(jiān)管和對困難學(xué)生的助學(xué)貸款是商業(yè)銀行必須重點(diǎn)研究并著手實(shí)施的問題。

教育基金會的發(fā)展也呈現(xiàn)出多元化，主要有行政管理型、市場運(yùn)作型、委員會型、海外拓展型等多種發(fā)展模式，基金總量也不斷增長，金融服務(wù)要求也越來越明顯。

浦發(fā)銀行2010年首推的社會公共資金金融服務(wù)方案，就是針對各類公共資金包括慈善基金等特點(diǎn)而設(shè)計(jì)的涵蓋賬戶結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、收繳支付、資金集中管理、資金托管與帳管服務(wù)、理財(cái)及科技支撐等內(nèi)容的一整套金融服務(wù)解決方案。

通過對以上六個(gè)教育資金來源渠道的分析，我們可以看到每一種渠道都和銀行的金融支持息息相關(guān)，而通過各種渠道收上來的教育資金，最終的流向也是學(xué)校主體，用于教師工資發(fā)放、校舍重建，課本補(bǔ)助等各個(gè)實(shí)處，在這個(gè)方向上銀行金融服務(wù)同樣貫穿其中。從“來龍”到“去脈”，浦發(fā)銀行將對教育的服務(wù)落到細(xì)微處。

（作者供職于浦發(fā)銀行公司及投資銀行總部 ）