“養(yǎng)老”新期待：公平普惠

□ 本刊記者 劉文婷

“養(yǎng)老”新期待：公平普惠

□ 本刊記者 劉文婷

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度是北京市的一個創(chuàng)舉。

兔年正月初六，午后。縣城街道上，鞭炮噼噼啪啪響個不停。這是一個開業(yè)的好日子。

家住河北省故城縣鄭口鎮(zhèn)的孫英坐在自己家里，拿出針線、剪刀等工具，開始了縫手套的活計。縫一副手套，掙兩塊錢，一天最多縫兩副。趁著這鞭炮聲，孫英自嘲，她也跟著“開業(yè)”了。

孫英今年65歲，丈夫已經(jīng)過世。年輕時靠出租攤位賣家紡用品過日子，現(xiàn)在老了，沒有退休金，家庭條件又不夠領(lǐng)取低保補助的條件，孫英沒有了經(jīng)濟來源。平日里，兒子們都會給孫英一些錢，但考慮到兒子們掙錢不容易，孫英一直堅持不多要。

縫手套的收入不多，讓孫英有自食其力的滿足感。但眼見街坊鄰居都有退休金、保障金等，孫英充滿羨慕，也充滿疑問：啥時候我也能領(lǐng)到養(yǎng)老錢？

按照國家和當?shù)氐恼?，城?zhèn)職工有退休養(yǎng)老保險，農(nóng)村戶口的人有“新農(nóng)?！?，自去年起，城中村的老年居民也可以一次繳納3萬多元，每月領(lǐng)取500到700元退休金。孫英告訴記者，她是城鎮(zhèn)非農(nóng)業(yè)戶口，不算城中村戶籍，“現(xiàn)在領(lǐng)不了?！?/p>

記者從當?shù)刎撠燄B(yǎng)老保險的工作人員處了解到，根據(jù)國務院會議的決定，未參保集體企業(yè)中截至去年底達到或超過法定退休年齡的城鎮(zhèn)戶籍人員，個人可一次性補繳15年的基本養(yǎng)老保險費，參加基本養(yǎng)老保險。

目前來看，孫英只能通過這種途徑為自己辦理退休。根據(jù)當?shù)氐墓べY標準，她需要一次繳納5到6萬，然后領(lǐng)取每月幾百元的養(yǎng)老金。孫英卻糾結(jié)：自己能不能活到領(lǐng)回本金的那一天。

“新農(nóng)?！弊尡姸嗬先诵χ痤侀_。

那些 “給力”與“不力”

像孫英這樣的老年人不在少數(shù)。事實上，如果孫英的戶籍在北京、廈門、重慶等推行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的地區(qū)，那么她不需繳納任何費用，就可以享受到每月55-400元不等的養(yǎng)老金。如果她的戶口屬于河北省的城中村戶口，那么以3萬多元的本金換取每月700元的補貼，也是一件比較劃算的事情。

但是，沒有“如果”。那些享受到新農(nóng)保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險以及城中村養(yǎng)老保險政策優(yōu)惠的人，則成為社會保障水平提高的受益者。像孫英這樣的老人就是養(yǎng)老保障體系中的“無關(guān)者”。

有關(guān)“十二五”規(guī)劃的建議中曾指出，要建立健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌。近幾年，我國社會保障體系不斷完善，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平年年提高，新農(nóng)保、居民養(yǎng)老保險也在逐步推進。但記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險制度仍有許多待完善之處。

首先是覆蓋問題，隨著政策逐步推進，最初只能由國家機關(guān)和企事業(yè)單位享受的養(yǎng)老保險，開始普惠農(nóng)村，并逐步向城中村乃至全體居民擴展。政策的趨勢讓人欣喜，但在實際推進中，由于地方差異，仍有許多夾心層沒有享受到真正的實惠。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老制度離普惠全國尚有一定差距。有人提出質(zhì)疑，各區(qū)域間的標準、制度不一致，是否也屬于一種不公平。

其次，是養(yǎng)老保險體系的繁雜。記者在就孫英的事情咨詢當?shù)丶昂颖笔〉南嚓P(guān)部門在職人員時發(fā)現(xiàn)，很多身處體系之中的人并對此也不很清楚，更遑論退休人員和那些未被制度覆蓋的弱勢群體。體系的繁雜和名目的繁多，加之各地政策不統(tǒng)一，很多地方政策存有不確定性和不可預見性，這些不僅給民眾造成不便，更有可能為公權(quán)力謀取私利創(chuàng)造空間。

此外，在養(yǎng)老保險逐步向各群體、各地方推行之際，最近的一項網(wǎng)絡調(diào)查顯示，94%的網(wǎng)民認為企事業(yè)單位和公務員養(yǎng)老制度實行“雙軌制”非常不合理。中國人事科學研究院工資福利研究室主任何鳳秋也表示，經(jīng)過幾次調(diào)整，城市企業(yè)退休人員的基本養(yǎng)老金，仍不到公務員養(yǎng)老金的50%。

老有所養(yǎng)，是所有人的共同愿望。孫英的經(jīng)歷已然表明戶籍與養(yǎng)老待遇之間的聯(lián)系；而企事業(yè)單位與公務員養(yǎng)老“雙軌制”的存在，則體現(xiàn)了身份上的不平等。

目前我國城鎮(zhèn)分為三類養(yǎng)老制度，一是企業(yè)養(yǎng)老保險，二是事業(yè)單位退休制度，三是公務員退休制度，這三項的養(yǎng)老金數(shù)額比是1∶1.8∶2.1，公務員最高，而且不用繳費，財政全額撥款。農(nóng)村普遍實行的是“新農(nóng)?！闭?，部分省市有城中村居民的養(yǎng)老政策。而這些政策支持的養(yǎng)老金數(shù)額，均低于城鎮(zhèn)的養(yǎng)老金數(shù)目。

學者柴桑近日撰文指出，從長遠來看，囊括所有退休人員，摒棄身份、戶籍、工作單位的統(tǒng)一養(yǎng)老金體制是未來改革的目標?！叭采w、拉上來”，縮小差距，然后再改革可能是最可行、最少爭議的一條路徑。

可以說，臨近“兩會”，人們對養(yǎng)老保險制度的熱切關(guān)注，既體現(xiàn)了民眾對涉及切身利益的民生保障的重視，也體現(xiàn)了民眾對社保公平公正的吁求。事實上，現(xiàn)有的省市試點，有城鄉(xiāng)統(tǒng)一、標準一致的養(yǎng)老制度先例，為解決夾心層問題提供了打破戶籍、身份等界限的有力實踐；也有探討如何尋求政府財政之外補助的辦法，提高養(yǎng)老收入的設(shè)想。

“統(tǒng)一養(yǎng)老金體制是未來改革的目標?！采w、拉上來’，縮小差距，然后再改革可能是最可行、最少爭議的一條路徑。”

模式一：打破戶籍， 制度全覆蓋

代表城市：北京

具體做法：建立“職工+居民”兩大制度體系

近年來，北京市加快構(gòu)建覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，在制度建設(shè)上取得了突破性進展，目前已經(jīng)形成了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度、行政事業(yè)單位退休金制度、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度、城鄉(xiāng)老年居民養(yǎng)老保障制度四位一體的養(yǎng)老保障體系新格局，在全國率先實現(xiàn)了養(yǎng)老保障制度全覆蓋，率先實現(xiàn)了城鄉(xiāng)人人享有養(yǎng)老保障的目標。

2007年底，鑒于之前一部分老年人未能納入養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍，以及老農(nóng)保制度不盡合理、參保率低的情況，北京市政府相繼出臺了“新農(nóng)?！焙汀袄夏瓯Ｕ稀鞭k法。從2008年1月1日起將在勞動年齡內(nèi)的農(nóng)民納入“新農(nóng)保”制度，將北京市60歲以上城鄉(xiāng)無社會保障老年人納入“老年保障”制度。這兩項制度秉持“低水平、廣覆蓋、先保險、再救助，保障水平逐年逐步提高”的原則，使養(yǎng)老保險的受惠面大大提高。

問題需要逐漸解決。2008年，隨著“新農(nóng)?！焙汀袄夏瓯Ｕ稀敝贫鹊膶嵭?，政策銜接方面不夠完善的問題開始暴露，部分勞動年齡內(nèi)無固定收入的大齡城鎮(zhèn)居民，以及參加新農(nóng)保后，城鎮(zhèn)居民中部分51到59歲的女性、農(nóng)村居民中56到59歲的女性仍未被制度覆蓋。

為使養(yǎng)老保障制度實現(xiàn)全覆蓋和無縫銜接，2009年北京市政府按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的原則，打破戶籍界限，在“新農(nóng)保”制度的基礎(chǔ)上，建立城鄉(xiāng)一體化的居民養(yǎng)老保險制度，覆蓋范圍由農(nóng)村居民擴大到城鎮(zhèn)居民，從而形成了“職工”和“居民”兩大養(yǎng)老保險體系，實現(xiàn)了制度的全覆蓋。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度是北京市的一個創(chuàng)舉。此后，一些省市亦根據(jù)當?shù)貙嶋H推行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。

2009年7月，重慶開始試點，至2010年底，實際參保人數(shù)達770萬，其中250萬名60歲以上的農(nóng)村老人每月領(lǐng)到了不低于80元的養(yǎng)老金。2010年8月，廈門也開始正式受理“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險”參保登記，并在“新農(nóng)保”每月55元基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準的基礎(chǔ)上延伸為每月200元。采取同樣試點辦法的，還有浙江、江蘇、天津、青島等省市。

模式二：個人稅延型養(yǎng)老保險

代表城市：上海

具體設(shè)想：建立補充型養(yǎng)老保險制度

今年1月24日，在上海保監(jiān)局舉行的2011年上海保險業(yè)情況通報會上，上海保監(jiān)局局長馬學平表示，上海將加快推進個人稅延型養(yǎng)老保險的試點工作，積極探索養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)、個人信托型養(yǎng)老產(chǎn)品試點、職業(yè)年金試點，并力爭在委托商業(yè)養(yǎng)老保險機構(gòu)做實個人賬戶等方面有所突破。

事實上，兩年前，個人稅延型養(yǎng)老保險就已被相關(guān)人士提出。隨著人口老齡化時代的到來，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度面臨嚴峻挑戰(zhàn)。一方面，現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保險金給付標準只能滿足最低的養(yǎng)老生活需求，不能保障退休者維持工作時的生活品質(zhì)；另一方面，經(jīng)濟快速發(fā)展，退休待遇不斷攀升給我國社會養(yǎng)老保險制度帶來了沉重壓力。因此，建立補充型的養(yǎng)老保險制度也顯得越來越重要。

延稅型養(yǎng)老保險是國外推行成熟的保險制度，國內(nèi)近年來也一直有借鑒學習的呼聲。由于該保險費可以稅前扣除，整體降低了投保人的繳稅額度和納稅比例。同時，隨著國家對個人所得稅起征點的不斷提高，對于一些低收入者，有可能在購買了這類保險以后，其工資收入即在個稅起征點以下而無須繳稅。

業(yè)界人士表示，由于個人在職時的收入一般都會高于退休后的收入，根據(jù)個稅分段計算的規(guī)定，延稅型養(yǎng)老保險最后繳納的稅額將會低于目前的繳納額，從而起到合理避稅的作用。此外，隨著所得稅起征點不斷提高，延緩繳納的稅款在將來也有獲得減免的可能。

對于此措施，盡管稅延型養(yǎng)老險和現(xiàn)行的《個人所得稅法》存在抵觸，并且存在現(xiàn)有基本養(yǎng)老保險與補充養(yǎng)老保險的稅收待遇平衡問題。不過，這種制度設(shè)想仍有其積極作用。據(jù)悉，廣東省也于去年積極尋求通過商業(yè)保險建立多層次養(yǎng)老保障計劃的辦法，其中包括推動建立延稅型養(yǎng)老保險制度，探索發(fā)展住房反向抵押養(yǎng)老保險。

【記者手記】

無論是國家對全覆蓋的基本養(yǎng)老保險制度的重視與推行，還是各地的一些探索實踐，社會養(yǎng)老保險制度需要時間來完善，也需要改革的勇氣和智慧。

相信在黨和國家的鼓勵與支持下，摒棄身份、戶籍、工作單位限制的統(tǒng)一養(yǎng)老金體制終將建立，普惠與公平的陽光將更廣地照進養(yǎng)老保障的現(xiàn)實。

□ 編輯 崔銀娜 □ 美編 王 迪