淺談實現銀行外匯業務合規性監管的途徑

黃雅娟，阮之茵

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

淺談實現銀行外匯業務合規性監管的途徑

黃雅娟，阮之茵

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

在國內外復雜的經濟金融形勢下，探索外匯局對銀行外匯業務合規性監管的有效途徑意義重大。應以實現整合內力、借助外力兩個目標來達到提升效力的目的。整合內力，就是將外匯局非現場和現場監管的人力資源、系統資源以及信息資源進行共享和整合。借助外力，就是借助重大事項報備制、監管信息互遞機制、協同監管機制、信息披露機制等外部力量，增強外匯監管效力。

外匯業務；合規性；監管

當前，國內外復雜的經濟金融形勢，助推了外匯管理體制改革步伐，銀行執行外匯管理政策的直接性與代位監管職能日趨突出，對銀行外匯業務合規性監管提出了新的要求，外匯檢查工作的工作量和難度大幅增加。因此，在“五個轉變”管理理念指導下，積極探索外匯局對銀行外匯業務合規性監管的有效途徑意義重大。

一、外匯局對銀行實施外匯業務合規性監管存在的難點

從外匯局監管角度來看，隨著外匯管理政策的調整，外匯監管的針對性和目標性更為明確，在促進銀行業務合規性方面的威懾力影響不斷加深。但就外匯檢查管理模式與當前的銀行業務發展而言，外匯監管仍有一定的局限性。從銀行自律性監管角度來看，在監管內容、監管手段以及監管制度與落實方面均存在許多不足之處，制約著銀行監管效率和監管效果的提升。

（一）政策體制層面

1.外匯局實施專項檢查立項存在局限性。一是基層外匯局外匯專項檢查立項自主性不強。一定程度上限制了外匯專項檢查在規范銀行合規性方面的作用。二是專項檢查的形式無法達到預期的檢查效果。近兩年來，外匯專項檢查多傾向于針對某家銀行的全部外匯業務進行，專項檢查結果既無法全面檢驗外匯政策效果，對銀行來講又有失公允。

2.外匯局對銀行業務人員監管缺失，影響監管效力。銀行出于風險管理考慮，實行柜員制管理，無專職外匯從業人員，且人員流動性也較大，無法保障其從業人員培訓的普及性、延續性、全面性和穩定性。外匯局定期開展的對銀行從業人員的培訓與指導，仍無法消除當前銀行從業人員流動性過大對外匯業務質量產生的負面影響。

3.外匯局尚未建立統一監管檢查模式，影響監管效果。由于各家外匯指定銀行的業務系統與內部管理模式不一，外匯局難以形成和運用一套適用于所有監管對象的監管模式或監管方法。特別是在開展現場檢查時，對各監管對象的內部業務運轉流程的掌握運用也是降低監管效率的因素，不能系統全面的掌握對各類機構的業務管理機制，影響了外匯局開展現場檢查的效果。只要開展不同類型的監管對象的檢查，需要建立若干個監管方法或模式，這種監管手段的不可復制性、不可廣泛應用性，影響了外匯監管效果。

4.外匯局當前監管模式與監管需要存在矛盾。當前，外匯形勢發展與外匯管理體制改革進程加快，在銀行承擔了越來越多的外匯監管職能的情況下，外匯檢查不僅要成為外匯監管必不可少的手段，還要成為檢查政策效果，成為對風險趨向性問題進行政策干預的建言者，這對外匯監管的全面性和有效性提出更高要求，對外匯局的監管方式也形成了新的挑戰。隨著銀行業務發展與內部管理日益電子化，外匯局監管模式和手段開始落后于銀行內部管理模式革新的步伐。銀行核心業務的管理采用集中化和電子化方式，為基層外匯局開展外匯檢查與監管設置了層層屏障，外匯局進行基本的現場檢查日益困難。

（二）資源技術層面

1.外匯局當前監管人力資源緊張問題仍很突出。第一，各級外匯局開展現場檢查的人力資源緊張，無法開展大規模、持續性、大范圍的檢查作業，影響外匯監管的全面實施。第二，基層外匯局專職檢查人員力量嚴重不足，一人多職現象普遍。第三，基層外匯局專職檢查人員經驗不足，檢查手段落后，綜合水平與能力不適應新形勢下外匯業務發展的需要。

2.電子化監管方式利用程度不高。外匯局獲取銀行電子數據的合法性難以保障，銀行各類電子數據與外匯局數據大多以EXCEL形式導出，數據來源、使用的過程易產生數據不穩定，真實性難以把握。銀行基層行電子數據的保存期限不一，外匯局如無定期數據要求，不能保障利用電子數據時時監督。

3.非現場監管面臨諸多問題。一是外匯局缺少統一、規范、集中、信息核驗準確的外匯業務系統共享、整合平臺，無法實現在非現場對銀行相關數據的自動核驗與預警。二是外匯局尚未建立合乎形勢需要的規范的非現場監測機制，檢查部門缺少來自外匯局內部的非現場監測信息，檢查的線索來源過于狹窄。三是非現場監管的數據整理收集來源不暢，來自外部的數據源收集難困擾外匯局，主要是銀行出于經營考慮，沒能與被監管對象建立信息定期報備機制，外匯局也未向銀行做好數據需求的報送要求。雙方的數據壁壘影響非現場監管的深度、廣度。

（三）銀行自律層面

1.銀行內部監管成本高影響自律效果。外匯指定銀行現有監管機構人數眾多，人力成本較高，且容易發生道德風險，加大了對監管人員的再監督成本，往往是每一次現場檢查都要花費大量的人力、物力，可結果卻并不理想。這樣導致監管成本較高，有效性欠佳。另外，銀行內部業務監督部門對外匯業務專業知識缺乏導致監管往往流于形式，業務主管部門自律監管屬事后監管，無法達到時時追蹤且監管手段簡單。

2.銀行合規性的自律性監管對監管者的專業水準要求較高?，F代的銀行監管對從業人員提出了更高的要求，既要熟悉銀行業務，又要有較高的政策水平；既要懂得傳統的金融知識，又要熟練運用計算機等現代技術手段；既要熟悉國內銀行業務，又要掌握國際銀行業務。只有高素質的人才才能在監管實踐中真正貫徹實施科學的監管手段，切實提升自律性監管的有效性。

3.依靠單證表面審核難以保障業務合規性自律效果。單純對相關單據表面真實性進行審核，無法達到監管目的和預期效果。銀行普遍認為在非貿易單證審核方面，只能對相關單據的表面真實性加以甄別，因為目前沒有相關文件對單據的真實性審核作明確具體規定，銀行對企業單據的真實性無從考證，從而形成政策漏洞。

4.銀行自律監管有效性不足。在業務合規性方面，銀行內部審計和稽核，只能保證銀行按上級的內控要求，達到內部業務管理標準，但銀行自行確定的內控標準與外匯局的監管目標差距明顯，不能達到外匯局監管的要求。銀行在履行代位監管職能時，必要的商業單據審核環節成為其執行政策效果的關鍵，是其內部監管無法保障和實現的，有效商業單據的認可與真實性審核對銀行直接業務人員的責任意識、政策執行能力、業務水平、職業道德都是一個考驗，人為的因素影響過多情況下，不利于外匯監管。

二、對銀行實施業務合規監管與風險監管的思路

在“五個轉變”的管理理念下，外匯局對銀行外匯業務合規監管的有效途徑應以實現整合內力、借助外力兩個目標來達到提升效力的目的。

（一）整合內力

就是將外匯局非現場和現場監管的內部人力資源、系統資源以及信息資源進行共享和整合。

1.人力資源整合。將對銀行執行外匯管理規定情況考核作為整合內力的一個突破口，通過各業務部門對銀行實施的日?？己?，實現對檢查不能滿足全口徑、全范圍、時間不統一的補充機制，使其成為非現場監管與檢查的基礎，達到監管事半功倍的效果。把日?？己吮O管作為外匯檢查工作的根基，通過加強對銀行全面嚴格的考核工作，健全銀行考核對銀行業務合規性考核存在問題的確認、定性、移交程序，逐漸將外匯檢查部門職能定位于行政執法。

2.系統資源整合。通過對外匯業務系統數據的整合分析，將分散于各統計口徑與業務系統間的外匯統計數據進行集中分析利用，加強對跨境資金分析效果；通過定期分析監測，對差異點重點分析等方式增加對跨境資金異常變化的全面掌握和了解，以監測分析報告的形式反饋給各業務監管崗位和外匯檢查部門，實現全面的分布于外匯局業務環節的監管力量。

3.信息資源整合。在外匯局內部信息共享機制的基礎上，以加強各業務系統數據交叉核驗，業務系統間數據差異信息進行通報，強化監測敏感性，并將這種敏感性反饋和傳遞給外匯檢查部門，進而實現外匯檢查監管線索的捕捉和定位。

（二）借助外力

就是借助外匯局與被監管對象的重大事項報備制、與其他金融監管機構和部門建立監管信息通報、互遞機制；協同監管機制、銀行外匯業務違規處理信息披露機制等外部力量，增強外匯監管效力。

1.借力于銀行內部審計監督作用，對銀行自律內部有效性監管給予認同。將銀行對日常業務運營活動的監管布控點放在法人機構，從源頭上控制和規范。深化銀行自律監管中的合規性監管，即通過內部稽核檢查手段，對金融機構執行外匯管理政策、制度和管理規章、業務操作等情況進行監管，以規范金融機構經營行為，嚴肅金融紀律，維護金融秩序。外匯局對銀行自律監管進行定期或不定期抽查，對銀行自律范圍內的業務，外匯局抽查結果不達標的，要加大處罰力度，增強銀行自律的有效性。

2.與其他監管機構建立監管信息參考與互遞機制。建立與銀監會、海關、稅務、工商、公安等部門的數據互遞或監管信息互遞機制，建立監管信息共享平臺與溝通、通報機制，從外部保障數據源的佐證效果。

3.加大銀行違規信息的披露。對銀行實施監管評價，將對銀行的監管結果，納入征信系統或納入外匯局對外負面信息披露機制范疇，增強銀行自律與自覺接受監督的意識，增加銀行違規成本與市場不利影響。對于自律效果不好的銀行，加大業務違規負面信息的披露，加大外匯局直接監管的頻度和力度。將內部自我約束和外部強制管理相結合，增強外匯管理的權威性、嚴肅性、強制性、一貫性和有效性。

4.借鑒國際先進的監督管理模式。參考國外先進的銀行業管理方式，建立與我國外匯管理目標相一致的監管模式。第一，借鑒美國銀行業的非現場統一性、綜合性、比較性和預測性的系統監管模式。監管當局主要使用一整套銀行統一經營報表來從事非現場監督。要求所有銀行每季都要按規定標準填寫和報送資產負債表、損益表等有關附表等財務和統計資料，使監管當局能夠依靠報表進行分析，監督銀行經營狀況，并作出早期預警，實施非現場監測。第二，借鑒日本對銀行的監管模式，出于經營安全性、競爭平等性和政策一致性三方面考慮，對銀行的經營狀況進行檢查和評級，并在檢查后進行綜合評級，最后按照劃定的四個等級，實施不同類別的監管。第三，借鑒英國監管模式，由報告會計師和檢查支隊代表監管當局，依據銀行法和監管當局的要求，對銀行進行現場檢查，并向監管當局報告。對外匯局實施監管的啟示是，可就對銀行監管中存在的問題，建立與海關、商務局、稅務局等多邊會議，提高外匯檢查對外匯政策調整的建議效果，提高外匯管理政策的協同性。

〔責任編輯：李 霞〕

F832.6

A

1002-2341(2011)01-0103-03

2010-12-10

黃雅娟（1962-），女，黑龍江富錦人，副行長、高級經濟師，從事金融監管研究。