淺議銀行考核辦法在外匯監管中的應用

馬 飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

淺議銀行考核辦法在外匯監管中的應用

馬 飛

（中國人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

為促進外匯指定銀行合規經營外匯業務，國家外匯管理局出臺《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》，為優化外匯監管部門監管職能起到重要推動作用，基層外匯局在執行中發現，該辦法執行范圍還可延伸至執法過程，最大程度實現監管資源共享。

外匯管理；銀行考核；檢查；監管

《銀行執行外匯管理規定情況考核辦法》（以下簡稱《考核辦法》），對于落實“五個轉變”外匯管理改革思路、優化外匯監管部門監管職責，起到重要的推動作用?；鶎油鈪R局在實踐中發現，將考核辦法運用到外匯監管中，共享監管資源，形成監管合力，在促進銀行依法合規經營的同時，可實現基礎監管資源效能最大化，最大程度發揮外匯監管職能，維護外匯市場健康發展。

一、在外匯監管中利用銀行執行外匯管理規定考核結果的思路

為促進銀行依法合規經營外匯業務，國家外匯管理局頒布并實施了《考核辦法》，達到了約束違法違規行為，促進健康發展的考核目的。從執行效果來看，無論是外匯業務專項檢查、其他專業部門的檢查執法，均不能達到對全部業務的逐一檢查，而考核辦法實施的監管效果具有獨特的全面性與科學性，是行之有效的規范銀行經營外匯業務監管措施，如能加以共享和利用，對于防范銀行經營風險，避免違規問題擴大，大有益處。

二、銀行考核結果應用現狀

《考核辦法》對于銀行考核中發現的違規問題，沒有明確規定可直接或間接應用于外匯檢查方面，對監管合力及監管資源共享構成制約。

（一）銀行違規問題得不到嚴肅處理?！锻鈪R管理條例》規定，銀行執行外匯管理政策不到位，或者出現違規事項，應根據相應條款予以處理或處罰。在現行的《考核辦法》中，對于考核的最終處理是要求監管部門形成書面評估報告，并將銀行評定等級予以公布，沒有明確要求應將考核結果延伸到相關部門進行進一步處理，并未給違規行為實質性處理或處罰，達到懲戒的目的。

例如，根據《外匯管理條例》第四十六條規定“未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正……沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款?！钡趫绦秀y行考核時，對于此類問題并沒有要求進行進一步處理，僅以考核扣分及考核報告形式披露錯誤，無法達到懲戒違規、違法行為的監管目的。

（二）考核結果直接利用會增加監管工作量。一方面，《考核辦法》不支持監管結果直接應用于外匯檢查程序，外匯局如需對銀行違規進行下一步監管時，需要重新依法履行調查、檢查等執法手續，形成監管工作的重復浪費。另一方面，國家外匯管理局會針對值得關注的異常現象發起專項外匯業務檢查，外匯檢查執法更具全面性和準確性，但對銀行全面業務檢查將與實施銀行考核形成重疊，銀行考核結果不能直接引用，將形成外匯業務重復監管。

（三）監管措施與監管力度存在矛盾。銀行考核發現的問題主要通過披露考核信息的方式引起被考核對象及上級部門的重視，無明確的后續的問題處理及問責，易給違規主體造成重檢查輕處理的假象，產生輕視違規問題的負面影響。同時，如外匯局針對考核發現問題而發起檢查，將因為提前揭示違規問題，為監管對象提供掩蓋違規事實時機，影響監管后果。

（四）違規問題不作強制移交產生監管疏職隱患。一方面，《考核辦法》沒有要求將違規問題強制移交外匯檢查部門的規定，容易造成違規問題不作及時處理或及時發起檢查程序，易留下外匯監管部門疏于執法的隱患。另一方面，銀行考核發現問題不進行移交外匯檢查部門不符合《國家外匯管理局內控風險防范指引》要求。例如內控風險防范指引中明確要求，銀行出現較嚴重的違規問題應按照規定移交外匯檢查部門，并由檢查部門出具是否立案書面結論。銀行考核中發現上述問題不作移交處理與內控風險防范要求形成矛盾。

三、銀行考核結果在外匯監管中的應用探討

銀行考核結果在外匯檢查實施中給予充分利用，將有助于擴大非現場或現場線索來源，整合監管合力，優化監管資源，從而建立起對外匯指定銀行的全方位監管模式。

（一）延伸銀行考核結果利用范圍。建議延伸銀行考核結果利用范圍。一是銀行考核結果直接應用于外匯檢查程序中，允許其作為下一步案件辦理的有效證據，可減少外匯執法檢查調查過程，有效整合監管合力。二是進一步完善銀行考核程序，要求處理考核中的檢查（調查）文書及用紙規范，謹慎出具銀行違規問題結論，便于規范化定性結果直接應用于外匯檢查。三是合理共享外匯檢查資源，合理利用銀行考核過程中收集的異常、可疑信息，并允許作為案件線索資源應用于外匯檢查執法中，擴大非現場或現場監管范圍，提高線索篩選效率，減少執法工作量。

（二）明確銀行考核結果處理措施。建議增加違規問題需延伸進一步檢查處理條款。對于發現的影響外匯市場運行安全、國家及涉匯主體利益等違規問題，應明確要求延伸外匯檢查處理，強調處理措施得當到位，處理意見嚴謹認真，對重大違規事項應視情節輕重給予結論性處罰意見，同時完備外匯檢查執法程序手續，進一步發揮打擊違法違規外匯管理行為的監督職能，發揮對違法違規問題的震懾作用。

（三）增加外匯監管措施應用?！犊己宿k法》中要求監管部門應于考核中末期給予整改提示，一是在相關條款中補充，對于銀行未及時整改，或整改不到位的行為考慮應用外匯處罰措施，進一步提高外匯指定銀行對合規合法經營外匯業務的重視程度。二是在條款中補充關于外匯監管部門如不能履行考核及違規問題處理職責，考慮在外匯執法內控風險方面給予相應處理，并參照相關要求整改和落實。

（四）建立健全銀行考核違規問題移交機制。建立完善的違規問題移交機制，規范化處理違規問題的后續處理程序。一是設立違規問題移交標準。根據違規問題造成的負面影響程度，設立移交標準。例如銀行辦理業務合規性違反《外匯管理條例》的問題均應強制移交，因數據質量問題對外匯收支統計、外匯形勢研判造成較大影響應強制移交，對內控制度及其他方面考核發現存在較大風險和隱患的問題應移交檢查部門重點關注。對于數據質量問題可設立量化移交標準，對于其他執行外匯管理規定不到位行為區分程度設立分級別移交標準。二是建立違規問題移交操作規范。建立規范化操作程序，即通過制度約束謹慎處理和選擇需移交的違規問題；對需要進行移交操作的違規問題，設立科學的文書處理規范，對移交完畢的事項建立后續跟蹤檔案，完整操作違規問題處理程序。三是增加外匯檢查制度補充條款。建議通過外匯檢查相關制度約束，明確要求外匯檢查部門在接收銀行考核問題移交后，反饋立案調查處理或不予處理的外匯執法意見，規范處理對考核對象的實施監管全過程。

〔責任編輯：李 霞〕

F832.2

A

1002-2341(2011)01-0106-02

2010-12-10

馬飛（1978-），女，黑龍江大慶人，經濟師，從事國際收支研究。