農村資金互助社產權制度及發展路徑研究

劉沫茹

(哈爾濱工程大學人文學院，哈爾濱150001)

農村資金互助社產權制度及發展路徑研究

劉沫茹

(哈爾濱工程大學人文學院，哈爾濱150001)

農村資金互助社是我國新型合作金融組織，尚處于發展的初期階段。資金互助社以其貼近農民、微型靈活的特點，構成農村金融的重要組成部分。分析其產權制度及存在問題、探討其發展路徑，對于解決農村融資需求、促進農村經濟的發展具有重要意義。

資金互助社;合作金融;產權制度

一、農村資金互助社的法律性質

2006年一號文件《關于推進社會主義新農村建設的若干意見》文件明確提出，“在保證資本金充足、嚴格金融監管和建立合理有效的退出機制的前提下，鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構”并“引導農戶發展資金互助組織”。在這其中，“引導農戶發展資金互助組織”是從1996年以來中央正式文件第一次重提農戶的互助組織。國家倡導在貧困地區先行開展發育農村多種所有制金融組織的試點，可以通過批發或轉貸等方式，解決部分農村信用社及新型農村金融機構資金來源不足的問題。與此同時，為了與發展互助合作金融組織相配套，2007年1月22日進一步出臺了《農村資金互助社管理暫行規定》(銀監發［2007］7號)、在2007年2月4日印發了《農村資金互助社示范章程》(銀監辦發［2007］51號)。根據上述法規的規定，農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉(鎮)、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。農村資金互助社是獨立的企業法人，對由社員股金、積累及合法取得的其他資產所形成的法人財產，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以上述財產對債務承擔責任。由此可見，農村資金互助社是按照自愿聯合與民主管理原則組建的資金互助性質組織，具有十分明顯的合作金融的性質。

二、農村資金互助社產權制度的特點

在現有的農村金融機構中，農村資金互助社是規模最小的一類;在現有農村合作金融組織之中，農村資金互助社是最能夠體現合作原則的一類;在與農民的聯系程度上，農村資金互助社是與農民關系最緊密的一類;在農村合作金融組織發展的道路上，農村資金互助社是最有星火燎原優勢的一類。農村資金互助社以農民股權為核心，從農民中來，到農民中去，是農民自己的銀行。作為我國新型的銀行業金融機構，其作為新設立的金融組織，準入門檻相對較低，且沒有任何歷史包袱，其產權設置是十分清晰靈活的。單個農民或單個農村小企業向農村資金互助社入股，其持股比例不得超過農村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應經銀行業監督管理機構批準;農村資金互助社社員的股金和積累可以轉讓、繼承和贈與，但理事、監事和經理持有的股金和積累在任職期限內不得轉讓;允許退股，但是對退股的條件加以一定的限制。資金互助社由股東大會、董事會、監事會構成。股東大會由入股村民共同選舉產生，是該社的權力機構，社員享有一票表決權;出資額較大的社員按照章程規定，可以享有附加表決權。該社的附加表決權總票數不得超過該社社員基本表決權總票數的20%，社員超過100人的，可以由全體社員選舉產生不少于31名的社員代表組成社員代表大會并享有一票表決權。這種產權制度安排設置了靈活的進入和退出機制，考慮到了農村分散資本的有效集中和利用，同時也避免了一股獨大或少數股東控制董事會，防止了關聯交易的發生和因此產生的貸款手續不合理、資金投向違規等問題;資金互助社按照現代企業制度組建，其管理運作方式與現代企業管理無太大差異，也有利于資金互助社的持續長遠發展。

三、農村資金互助社在發展中存在的問題

(一)對農村合作基金會的反思

農村合作基金會在農村金融發展的歷史上只是十余年短暫的存在，就經歷了從改革試驗到高速擴張再到清理關閉的過程。農村合作基金會的興衰，對今天農村資金互助社的發展有著重要的警示作用。

與農村信用合作社相比，基金會與農民聯系更為密切。但由于90年代中期國民經濟過熱所致資金市場利率畸高的影響，也有相當多的鄉鎮政府控制的合作基金會出現違法操作，演變成為鄉鎮政府直接控制的地方金融工具［1］。在這種情況下，決策層在1996年進行了整頓但是收效甚微，于是采取了全盤否定、一棍子打死的做法。至1999年1月，農村合作基金會被國務院嚴令全國統一取締。事實上，當時全國各省、市、區都有一大批比較規范的農村合作基金會(尤其以溫州市較為有代表性)運行比較正常，而且問題主要出在鄉鎮一級的農村合作基金會，村級基本運行良好。本來政府應該繼續區別對待，給予扶持，讓他們繼續服務“三農”，也全部被勒令停止。農村民間高利貸重又抬頭。

回頭來總結，當時一刀切的決策更多考慮的是防范風險、確保金融穩定，但是未考慮實際情況的差別，以及農村建設、農業發展和農民增收對金融的客觀需求;決策的過程以金融等部門意見為主，卻沒有廣泛聽取其他各方面的意見，缺乏多方調研、組織論證;問題嚴重后集中查處規范，缺乏事前事中的必要監管，缺少足夠的鼓勵、保護和有效的制度保障;對待新生事物沒有尊重人民群眾的需求、沒有鼓勵和保護人民群眾的創新精神。

(二)農村資金互助社的現存問題

前事不忘，后事之師。當前農村資金互助社的發展存在著一些問題:第一，管理水平及經驗的限制，將影響資金互助社的持續發展。農村資金互助社作為金融企業，其管理、經營者應該具備較為全面的金融知識和金融機構運作管理的經驗。由于互助社由村民入股組成，其管理者從股東中產生，他們并不具備成熟全面的金融知識和管理經驗，缺乏專業背景，這將會影響農村資金互助社的正常運作。第二，難以確定適當的利率。如果把利率定得過低，難以保持可持續發展;利率過高，農民貸款成本提高，農民可能就會轉向親友借貸或者尋求商業銀行等其他金融機構的幫助，農民在資金互助社的貸款需求就會下降，資金互助社的互助性也就相應喪失。第三，存在監管真空和風險隱患。由于目前國家對待農村資金互助社的態度是鼓勵與寬容，導致實踐中一些地區農村資金互助社的成立速度驚人;其中有一些地區成立的資金互助社并沒有納入到正常的規范體系，脫離了金融監管的范疇。這些農村資金互助社設立程序不合法，沒有按規定在銀監會登記備案，一些只是在民政部門登記為社團組織但同樣經營金融業務，還有一些干脆就沒有進行登記。這是因為如果向銀監會提出申請并獲批，意味著它們必須達到銀監會設定的門檻，而且將作為金融機構被納入銀監會的監管框架;反之，就可以規避嚴格的監管要求［2］。此外，《農村資金互助社管理暫行規定》明確了農村資金互助社的資金融通范圍僅限于社員之間，換句話說，它只能向所有加入的社員吸收存款，也只能向社員發放貸款，是一個為社員之間互相拆借、融資提供服務的組織機構。但實踐中出現了面向公眾非法吸儲、違規放貸的情況，而且對象根本沒有按規定限于社員之間。事實上，無人能夠監控這些資金的去向，這樣的農村資金互助社隱藏了巨大的金融隱患，將來的負面影響很有可能會波及農村信用社。農民“只知道國家政策支持和鼓勵這么做，原來從銀行借不到錢的現在可以借到錢，他們搞不清資金互助社在哪登記，也沒想過要搞清楚，只知道出了事情要找政府”［3］。

四、農村資金互助社的實例分析

2007年3月9日，全國首家村級農村資金互助社——吉林省梨樹縣閆家村百信農村資金互助社(下稱“百信資金互助社”)正式掛牌成立，作為銀監會選擇的試點之一，探路中國農村基層合作金融改革。梨樹縣閆家村百信農村資金互助社注冊資本10．18萬元，由閆家村32名農民自愿發起設立［4］。被確立為試點后，百信資金互助社由社員個人自愿出資成立，每股100元。互助社理事長姜志國介紹，按照互助合作社的方案，資金互助社的原則是，入股(投資)有收益(紅利)，用款(借款)有費用(利息);閑散資金得利益，急需資金得方便;實行比例控制。加入互助社的社員每戶最低出資100元入股。如果入股100元，最高可向互助社申請貸款額為1 000元。在利率方面，互助社為鼓勵小額、短期和流動貸款，加速資金流轉，滿足更多社會互助需求，特別規定社員借款在3 000元以下、還款時間在5日內實行免息的優惠政策。

目前，百信農村資金互助社仍在有序運行之中。從百信農村資金互助社的發展過程來看，有幾方面特點值得注意:第一，對貸款限額的規定。互助社成立之初資本金有限，對社員、小企業、前10戶貸款總額等都加以必要的限制，對處于初級發展階段的互助社是十分必要的，不僅最大程度地為多數社員提供服務，而且避免了風險的集中。第二，貸款手續簡便是明顯的優勢。社員提出貸款申請后，由于社員之間非常了解彼此的經濟與信用狀況，因而極大縮減了決策的時間;被批準的社員在互助社填寫貸款申請表，按下手印，10分鐘就能拿到貸款，十分便利。第三，村級互助社起步需要國家財政扶持。資金互助社成立之初，資金有限，按規定需要有營業場所和安全設施，要注冊，要雇用會計出納，這些開辦費用對互助社而言負擔不輕。實踐中地方政府只是隨機幫助和減免，還沒有形成規范。第四，資金互助社要主動開發中間業務。中間業務不占用互助社自己的資本金，是一種安全穩定的效益增長點。

五、農村資金互助社發展路徑規劃

農村資金互助社這一新型合作金融機構無疑具有巨大的生命力，從全國各地踴躍建社的熱情，也充分證明了農民對這一自己身邊銀行的歡迎和需求程度。但是客觀看待農村資金互助社的現狀，是希望與困惑同在、機遇與危機并存。尤其上述這些發展初期所出現的問題必須引起足夠的重視。改革實踐中暴露出一些問題是難免的，關鍵是如何對待和處理這些問題，對其發展路徑進行規劃。

(一)正確定位是發展資金互助社的基本前提

應當肯定，資金互助社是適合農村金融的新型組織形式，農民通過互助融資實現自身放貸，大大緩解了農村金融資金不足的問題;更為重要的是，作為真正意義上的“草根金融”，資金互助社內生于農村市場，最為貼近農民的需求，能夠發揮對內聯結農戶和對外聯結市場作用，在農村金融體系具有基礎性地位，其他任何組織都無可替代。為此，必須要正視實踐中已經出現和可能出現的問題，積極探索解決的方案，不能因為問題存在而否定制度本身。要加強配套措施，尤其是在外部機制上加強法律規范。在農村開展廣泛宣講，培育農民的金融觀念和信用意識;幫助資金互助社建立管理和經營機制，促進規范化發展;監管部門要主動下鄉，消除監管真空;對不符合法律規定的資金互助組織區別對待，合理引導，對違法行為要堅決查處并取締，消滅金融風險隱患;微觀組織創新與宏觀政策調整同步進行，既不能因鼓勵發展而良莠不分，也不能因存在問題而因噎廢食。實踐證明，只有村級以下的社區性合作金融仍然具有生命力，盡管這種“土辦法”與建設現代金融體系的方向似乎并不一致。我國農村中相對貧困的農民群體的金融需求呼喚真正意義上的合作金融［5］，這一歷史使命應當由資金互助社來承擔。我們也必須意識到，合作精神的傳播，合作文化的培育［6］，是一個長期而艱巨的過程。但是只要方向正確，依法規范，資金互助社在我國農村將有著極為廣闊的發展空間。

(二)微型發展是發展資金互助社的必然途徑

在銀監會2007年發布《農村資金互助社管理暫行規定》之前，民間已經有了資金互助的嘗試，一種是具有公益性質的實踐活動，如茅于軾先生在龍頭水村的小額貸款組織、企業家們舉辦的金融組織以及國際組織援助的金融活動，具有外部引導的特征;還有一種是民間內生性的組織，由農民自發形成資金的互助，在名稱上則五花八門。其共同的特點，都是從小規模、低檔次、簡單化開始，經過實踐的摸索后逐步規范和提高。

《農村資金互助社管理暫行規定》的若干標準與農村合作銀行、村鎮銀行相比較無疑降低了很多。但是由于經濟相對發達地區的金融供給渠道較多，資金互助社對于欠發達地區的融資意義更為顯著，所以應該主要考察這一規定是否適合經濟發展一般的和貧困的地區。首先從注冊資本看，門檻略高。第9條第三款規定:“有符合本規定要求的注冊資本。在鄉(鎮)設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應為實繳資本。”在我國東部中部地區和西部經濟相對發達地區，這一準入門檻是可以的，但是在中部特別是西部大多數地區特別是廣大的貧困地區則顯得標準較高，而中西部地區特別是廣大的貧困地區恰恰最需要建立農村資金互助社的。由于注冊資本門檻過高，可能使最需要建立農村資金互助社的中西部地區特別是廣大的貧困地區，因無法貫徹落實而被排除在《規定》之外。其次從管理人員的要求看也很難達到。第37條規定:“農村資金互助社理事、經理任職資格需經屬地銀行業監督管理機構核準。農村資金互助社理事長、經理應具備高中或中專及以上學歷，上崗前應通過相應的從業資格考試。”這一規定對一般性地區也許比較尋常，而事實上，要在中西部特別是貧困地區農村中找到具有合格學歷并能通過從業資格考試的人并不十分容易，即便有，其個人公信力也未必適合相應的崗位;而引進外來人才成本高顯然也不很現實。從實踐情況看，一些農村資金互助社的管理人員文化程度并不高，只要經過培訓管理得也很好。因此，從實際出發，對此不做硬性規定應該更符合實際［8］。可見，從《規定》到現實還有著相當的差距。資金互助社主要從事農民間的小額信貸，其規模應當是靈活的，基礎好的可以迅速發展，基礎薄弱的就從微型組織開始起步，只要能夠真正有效服務于農民，就實現了它的存在價值。實踐中，微型的金融組織更有利于農民探索自我管理、自我約束的機制，能夠確保合作的性質不發生偏離，對于培育合作制恰好是最適宜的土壤。

［1］朱寶麗，馬運全．我國農村金融法制問題研究［J］．理論學刊，2008，(7)．

［2］甘勇．農村信用社新一輪改革的主要問題及對策［J］．湖南社會科學，2008，(2)．

［3］徐海慧．蘇北資金互助社:有益補充還是非法金融?［N］．國際金融報，2008－11－25．

［4］孫思磊．全國首家農村資金互助社在吉林梨樹縣成立［N］．中華合作時報，2007－03－16．

［5］張君．農村信用社產權制度改革的模式選擇與措施［J］．經濟論壇，2008，(11)．

［6］林時益．農村合作金融機構激勵機制需完善［J］．中國農村信用合作，2006，(5)．

［7］杜鵑，王利軍．新型農村金融機構法律問題研究［J］．中共石家莊市委黨校學報，2008，(8)．

［責任編輯:劉 慶］

Research on the Property System and the Path Choice of Rural Mutual Cooperatives

LIU Mo-ru

As the new cooperative financial organizations，the rural mutual cooperatives are still on the initial stage of development，which have closely interconnected with the peasants in the miniature and flexible way．They play an important part of the rural finance．It is very significant to analyze the property system and the existing problems，explore the path choice，so as to solve the rural financing needs．

mutual cooperatives;cooperative finance;property system

DF413．8

A

1008－7966(2011)01－0081－03

2010－12－05

劉沫茹(1973－)，女，山東煙臺人，法學博士，副教授，碩士生導師，主要從事經濟法理論、財稅金融法研究。